Impacto económico y social de la actividad de

www.pwc.es
Impacto económico y social de la
actividad de Popular en España
Resumen ejecutivo
Contenido
Objetivo y alcance del proyecto
3
Contribución a la economía y al empleo
5
Contribución tributaria
9
Contribución a la economía social y baja en carbono
12
Anexos
15
2
Objetivo y alcance del proyecto
Este estudio tiene como objetivo la cuantificación y la puesta en valor del impacto
generado por el Grupo Banco Popular en España, desde un punto de vista socioeconómico y tributario. Los impactos analizados se han dividido en los cuatro bloques
mostrados a continuación
Generación de empleo en
2013
• Impacto en el empleo nacional directo,
indirecto e inducido, generad0 por la actividad
corporativa del Grupo.
• Impacto en el empleo nacional directo,
indirecto e inducid0 , generado a través de la
concesión de créditos y préstamos a sus
clientes.
Generación de riqueza en
2013
• Generación de riqueza, medida a partir de la
aportación total al PIB nacional directa,
indirecta e inducida.
• Generación de riqueza, medida a partir de la
aportación total al PIB nacional directa,
indirecta e inducida, generada a través de la
concesión de créditos y préstamos a sus
clientes.
Grupo Banco Popular en
España
Contribución social y
ambiental en 2013
• Contribución de empleo favoreciendo la igualdad,
estabilidad laboral, desarrollo profesional,
retribución al trabajo, entre otros.
• Contribución a la sociedad a través de la
responsabilidad en la financiación de proyectos,
fomento de la contratación local, financiación a
colectivos, inversión en acción social.
• Contribución medioambiental en términos de
reducción de consumos, emisiones, etc.
Contribución tributaria
en 2012 y 2013
• Contribución Fiscal Total del negocio en lo referente
a los impuestos totales recaudados y
soportados en España e impacto que representa el
pago de impuestos y la contribución tributaria en
los ejercicios 2012 y 2013.
3
Objetivo y alcance del proyecto
Alcance
Periodo
temporal
• Contribución económica, al empleo, social y medioambiental generada en el año
2013, y contribución fiscal en los ejercicios 2012 y 2013.
Alcance por
país y nivel de
desglose
• Impactos cuantificados y analizados a nivel nacional por todos los negocios del
Grupo Banco Popular en España.
Sociedades
analizadas
• Actividades del Grupo Banco Popular en España generadas por sus principales
negocios: Banca Comercial, Gestión de Activos y Seguros, Área Inmobiliaria e
Institucional y Mercados.
Información
y
herramientas
• Información financiera, tributaria y de negocio de Popular.
• Interlocución con personal de Popular.
• Metodologías estándar, contrastadas a nivel internacional: Metodología InputOutput (impactos económicos y en empleo) y Metodología internacional de
Total Tax Contribution de PwC (impactos tributarios)
• Análisis de los impactos sociales y medioambientales mediante información
pública y benchmarking de fuentes oficiales.
4
Contribución a la economía y al empleo
Modelo de medición de impactos económicos y en empleo(1)
Directo
Indirecto
Inducido
PIB(2)
Impacto corporativo
PIB generado por el propio
Popular, que se corresponde
con la remuneración de sus
empleados, el pago de
impuestos y el margen bruto
obtenido
PIB generado en la cadena de
proveedores de Popular y en
los subsiguientes proveedores
D
PIB generado por el gasto de
los empleados de Popular y
por los empleos creados de
manera indirecta
Empleo
Empleados Popular
Impacto de su
actividad de
financiación
Empleos creados en proveedores
nacionales de Popular
Empleos creados por los gastos
generados de forma inducida
PIB(2)
PIB generado en las empresas,
autónomos y AAPP receptoras
de la financiación de Popular,
que se corresponde con la
remuneración de sus
empleados, el pago de
impuestos y su margen bruto
PIB generado por los gastos e
inversiones realizadas por los
clientes (empresas, autónomos,
particulares y AAPP) receptores
de financiación en sus cadenas
de proveedores
y en los
as
subsiguientes proveedores
PIB generado por el gasto de
los empleos creados de manera
directa e indirecta
Empleo
Empleos creados en las
empresas, autónomos y AAPP
financiadas por Popular
(1)
(2)
Empleos creados en proveedores
de los receptores de financiación
Empleos creados por los gastos
generados de forma inducida
Las estimaciones de los impactos en PIB y empleo son brutas, al no al no haberse estimado cual serían los impactos netos bajo el supuesto de que no existiese
Banco Popular.
El PIB (Producto Interior Bruto) se corresponde con el valor de mercado de todos los bienes y servicios finales producidos en un país en un año. A efectos de este
informe estimaremos el impacto en PIB utilizando el método del ingreso que incluye la suma de la remuneración de los asalariados, los impuestos netos sobre la
producción y las importaciones y el excedente bruto de explotación.
5
Contribución a la economía y al empleo
Contribución a la economía y al empleo de la actividad corporativa
Contribución al PIB
de la actividad corporativa
Sectores
Consumo empleados
(Impacto inducido)
Proveedores
(Impacto indirecto)
Popular
(Impacto directo)
433
778
%VAB
……
Reparación e instalación de maquinaria y equipo
Fabricación de productos farmacéuticos
Artes gráficas y reproducción de soportes grabados
Fabricación de otro material de transporte
0,5%
0,4%
0,4%
0,4%
Popular (Directa+indirecta+inducida)
0,40%
Industria del papel
Actividades postales y de correos
Transporte aéreo
Industria de la madera y el corcho
Total
4.121 M€
2.910
Fuente: Popular, INE y análisis PwC
……
Popular (Directa)
Fabricación de productos informáticos, electrónicos y ópticos
Industrias extractivas
Pesca y acuicultura
Selvicultura y explotación forestal
Coquerías y refino de petróleo
Investigación y desarrollo
Transporte marítimo y por vías navegables interiores
0,3%
0,3%
0,3%
0,3%
0,28%
0,2%
0,2%
0,1%
0,1%
0,1%
0,1%
0,1%
Popular aportó en el año 2013 más de 4.120 millones de euros al PIB
nacional a través de su actividad corporativa en España, lo que supone un
0,40% del PIB español. A efectos comparativos, su aportación al PIB
sería equivalente e incluso superior a la de sectores como la industria del
papel o el sector de transporte aéreo.
6
Contribución a la economía y al empleo
Contribución a la economía y al empleo de la actividad corporativa
Contribución al empleo
de la actividad corporativa
Sectores
Consumo empleados
(Impacto inducido)
Popular
(Impacto directo)
10.937
Total
14.059
36.810
empleos1
Proveedores
(Impacto indirecto)
%empleo
……
11.814
Fabricación de material y equipo eléctrico
Metalurgia, fabricación de productos de hierro, acero…
Telecomunicaciones
Suministro de energía eléctrica, gas, vapor
Fabricación de otro material de transporte
Industria del papel
Pesca y acuicultura
Fabricación de productos informáticos, electrónicos…
Fabricación de productos farmacéuticos
Industrias extractivas
Popular (directa+indirecta+inducida)
Transporte aéreo
Selvicultura y explotación forestal
Investigación y desarrollo
Transporte marítimo y por vías navegables interiores
Popular (directa)
Fuente: Popular, INE y análisis PwC
Coquerías y refino de petróleo
……
0,4%
0,4%
0,3%
0,3%
0,3%
0,3%
0,2%
0,2%
0,2%
0,2%
0,21%
0,2%
0,2%
0,1%
0,1%
0,08%
0,0%
La aportación al empleo nacional del Popular en 2013 fue de más de
36.800 empleos en 2013, lo que supone un 0,21% del empleo
nacional. A efectos comparativos, esta aportación sería equivalente e
incluso superior a la de sectores como la Investigación y desarrollo o el
sector de transporte aéreo.
(1)
Empleos de duración anual
7
Contribución a la economía y al empleo
Contribución a la economía y al empleo por la financiación concedida a sus clientes
Contribución al PIB
por la financiación concedida
Consumo empleados
(Impacto inducido)
4.100
Clientes receptores
de financiación
(Impacto directo)
Contribución al empleo
por la financiación concedida
Total
9.855
27.422
M€
Clientes receptores
de financiación
(Impacto directo)
Consumo empleados
(Impacto inducido)
103.682
Total
13.466
619.149
ocupados
207.676
Proveedores de los
clientes
(Impacto indirecto)
Proveedores de los
clientes
(Impacto indirecto)
Fuente: Popular, INE y análisis PwC
Fuente: Popular, INE y análisis PwC
La actividad económica generada
gracias a la financiación provista
por Popular a sus clientes en 2013
supuso una contribución al PIB
nacional, equivalente a un
307.791
2,6%
Gracias a la financiación concedida por
Popular a sus clientes en 2013, se
generaron en España casi 620.000
ocupados, lo que supone un 3,6% del
total de ocupados en España
8
Contribución tributaria
Contribución tributaria de Popular
Contribución Tributaria
Total
Para calcular la cifra total de impuestos pagados en el ejercicio, Popular sigue la metodología de PwC “Contribución Tributaria
Total” o “Total Tax Contribution” que incluye los impuestos soportados que una empresa paga (Impuesto sobre Sociedades,
Seguridad Social a cargo de la Empresa… etc.), así como los que recauda y administra el Banco y posteriormente paga a las
autoridades públicas.
812
353
459
Los impuestos generados por la actividad de Popular en
2013, ascendieron a
812
Millones de Euros.
Recaudados
21%
Incremento de la
Contribución Tributaria en
España respecto de 2012
Soportados
Total
0,48%
Equivale al 0,48% de la
Recaudación Tributaria en
España
9
Contribución tributaria
Contribución tributaria de Popular
Impuestos soportados por
Popular
Durante el ejercicio 2013, Popular pagó un total de 353 Millones de Euros de impuestos
propios (Impuestos soportados).
43,22%
Los impuestos soportados por Popular en
2013 ascienden al 43,22% del beneficio antes
de impuestos soportados (TTC)
Dichos impuestos soportados por Popular
ascienden en 2013 al 10% del margen bruto
Año 2013
10%
10
Contribución tributaria
Contribución tributaria de Popular
TTC por tipología de
Impuestos
En el gráfico mostrado a continuación se muestran los Impuestos soportados y recaudados en el ejercicio
2013 por Popular agrupados por tipología de impuesto
TTC por tipología de impuesto 2013
Retenciones IRPF y Seguridad Social (46%)
4%
8% 3%
IVA(39%)
46%
39%
Impuesto retenidos en el pago de rentas del
capital mobiliario: Dividendos y asimilados,
intereses y otros. (8%)
En 2013, los principales impuestos pagados
por Popular son en concepto de retenciones
por IRPF, Seguridad Social e IVA.
IBI y otros impuestos sobre la propiedad (4%)
Otros (3%)
11
Contribución a la economía social y baja en carbono
Contribución al empleo responsable
Popular
2013
Empleo responsable
0,6%
España
2013
Contrato temporal
Contrato indefinido
Popular apuesta por el fomento del
estable,
empleo
a través de la contratación indefinida
de prácticamente el 100% de sus empleados, 24
puntos sobre el nivel de España
99,4%
+24 puntos
24,9%
75,1%
Popular
Las nuevas incorporaciones equivalen al 9% de la plantilla de
Popular en 2013. Se incorporan el 75% de los becarios que realizan
practicas. No se ha llevado a cabo ningún Expediente de Regulación de
Empleo desde el comienzo de la crisis financiera, a pesar de la integración
de Banco Pastor.
1.262
nuevas
contrataciones
Popular crea empleo juvenil. En un contexto de paro juvenil en España
del 40%, un 42% del total de contrataciones en 2013 fueron <30 años, un 60%
en los últimos 5 años.
en los últimos
5 años
Fomento
de
la
diversidad…
3ª
+2
puntos
+7
Entidad bancaria del IBEX 35 con mayor porcentaje de mujeres consejeras
Sobre la media de mujeres en los consejos de administración del Ibex35
Sobre el porcentaje de mujeres directivas en España y Europa
puntos
20% De incremento de la plantilla femenina en los últimos 5 años
12
Contribución a la economía social y baja en carbono
Contribución a la dinamización empresarial
Dinamización empresarial
35.372
22%
57.300
3.085
Líder en Líneas ICO
2012 - 2013
Empresas beneficiadas de los Créditos ICO
Cuota en créditos ICO
Operaciones ICO con PYMEs
Millones de euros en Créditos ICO a PYMEs
Apoyo en la Financiación a las PYMES
1
Pymes y autónomos clientes de Popular
(1.285.500 clientes)
Millón
6.900
Millones €
90.000
Financiación destinada a PYMEs y
autónomos en España en 2013
Nuevos clientes en 2013
PYMEs
Fomento a la economía
local a través de sus
compras a proveedores
españoles…
25%
Clientes
1 de cada 4 empresas (empresas, autónomos y
emprendedores) en España es cliente del Banco
17%
Líder con en cuota de mercado sobre activos en
el sector PYME
Cuota sobre activos
42%
de inversión
97%
2.582
371,8
De la inversión crediticia destinado a PYMEs,
autónomos y emprendedores, el porcentaje más
alto de todas las entidades financieras
españolas
Facturación a
proveedores españoles
Proveedores nacionales beneficiados
Proveedores españoles por las compras del Banco
Millones €
Facturados a proveedores nacionales
13
Contribución a la economía social y baja en carbono
Contribución a la economía baja en carbono
Impulso a la economía baja en carbono
Popular ha financiado
proyectos en el ámbito
ambiental dirigidos a
incentivar una economía
baja en carbono
763,5
Financiación 2001-2013 en
proyectos ambientales en España
Millones de €
300%
+
Popular realiza una gestión responsable
de su negocio a través de…
Incremento de la Inversión en
proyectos ambientales en los últimos
5 años
100% energía eléctrica consumida
verde
Una de las 3 entidades financieras
españolas con Certificación LEED ORO
1ª entidad financiera española y del
IBEX 35 en certificar la compensación
de todas sus emisiones directas
14
Anexos
• Metodología de estimación de impactos
económicos y en empleo
• Metodología de estimación de impactos
tributarios
• Fuentes oficiales de benchmarking
Anexo: Metodología de estimación de impactos económicos y en empleo
Metodología de estimación de impactos económicos y en empleo
Desarrollo modelo input-output
Los impactos indirectos e inducidos en el PIB y en el empleo España han sido calculados a partir de un modelo inputoutput, construidos a partir de datos de la Contabilidad Nacional de España.
Los modelos input-output son una técnica estándar y ampliamente utilizada para cuantificar el impacto económico de
actividades económicas e inversiones en infraestructuras. Están basados en el modelo de producción de Leontief, en el
cual los requisitos de producción de una economía equivalen a la demanda intermedia de bienes y servicios por parte de
los sectores productivos más la demanda final, tal y como se aprecia en la siguiente expresión:
X = AX + y
donde X es un vector columna que representa las necesidades de producción de cada sector de la economía (un total de
73 en la Contabilidad Nacional de España), y es un vector columna que representa la demanda final de cada sector, y A es
una matriz, denominada de coeficientes técnicos, que por filas indica para cada sector en concreto el porcentaje de su
producción que se destina a cada uno de los restantes sectores de la economía, y por columnas indica también para cada
sector el peso sobre su producción de los bienes y servicios que demanda de cada uno de los restantes sectores de la
economía. La expresión anterior puede verse también de la siguiente forma:
X1
a11
a12
a13
…
a165
X1
y1
X2
a21
a22
a23
…
a265
X2
y2
X3
a31
a32
a33
…
a365
X3
y3
…
X65
=

…
a651 a652
a653
…
a6565
...
X65
+
...
y65
donde, p.ej., X1 son las necesidades de producción del
sector 1, y1 es la demanda final de este mismo sector, y
a11, a12, a13, …, a165 son los porcentajes de la producción
del sector 1 que se destina a, respectivamente, los
sectores 1, 2, 3, …, 73, mientras que a11, a21, a31, …, a651
son los pesos sobre la producción del sector 1 de los
bienes y servicios demandados, respectivamente, de los
sectores 1, 2, 3, …, 73.
16
Anexo: Metodología de estimación de impactos económicos y en empleo
Metodología de estimación de impactos económicos y en empleo
Reordenando la expresión anterior, se pueden calcular las necesidades de producción de una economía (X) a partir de la
demanda final (y) que ésta tiene que atender de la siguiente forma:
X = (I-A)-1 y
Donde (I-A)-1 es la matriz inversa de Leontief o matriz de multiplicadores de producción que se utiliza para calcular los
impactos.
La matriz de multiplicadores de producción que utilizamos en nuestro análisis ha sido calculada a partir de los datos
publicados por el INE. Esta matriz nos ha permitido determinar, por cada euro desembolsado o invertido en los distintos
sectores de la Contabilidad Nacional (esto es, por cada euro de demanda final), el impacto en términos de producción
bruta (esto es, las necesidades de producción).
A partir de la matriz de multiplicadores de producción y de cifras de empleo sectoriales del INE se ha procedido a calcular
los multiplicadores de empleo, que permiten cuantificar el impacto en empleo por cada euro desembolsado o invertido en
los distintos sectores.
17
Anexo: Metodología de estimación de impactos tributarios
Metodología de estimación de impactos tributarios
La metodología Contribución Tributaria Total o “Total Tax Contribution” mide el impacto total que representa el pago
de impuestos por parte de una compañía, un grupo de entidades o un sector de actividad. Esta valoración se realiza
desde el punto de vista de la contribución total de los impuestos satisfechos a la Hacienda Pública de un modo directo o
indirecto como consecuencia de la actividad económica llevada a cabo.
Se contemplan dos grandes categorías de impuestos: impuestos soportados e impuestos recaudados.
Los impuestos soportados son todos aquellos impuestos que se aplican a una empresa, que son gasto suyo y que
afectarán a sus propios resultados, siendo la aportación directa de una entidad a la recaudación fiscal. Un claro ejemplo
de impuesto soportado sería el Impuesto sobre Sociedades.
Los impuestos recaudados son aquellos retenidos o repercutidos a terceros, principalmente a empleados y clientes,
que se recaudan por la empresa y se pagan a las autoridades públicas, sin que supongan un coste directo para la entidad
(distinto de los que conlleva su gestión). Los impuestos recaudados son generados por la actividad comercial de la
empresa y forman parte de su contribución indirecta a los ingresos tributarios.
Además, en la consideración de las cifras contenidas en el presente informe deberá tenerse en cuenta que éstas engloban
determinados pagos realizados a las Administraciones Públicas por conceptos que por su naturaleza participan de
naturaleza impositiva aunque por razones históricas o coyunturales no se les encuadre como tales.
18
Anexo: Fuentes oficiales de benchmarking
Fuentes oficiales de benchmarking
• Consejos de Administración de empresas cotizadas 2013, PwC.
• Ministerio de Empleo y Seguridad Social. Estrategia de emprendimiento y empleo joven 2013/2016.
• Eurostat:http://ec.europa.eu/eurostat
• Informes anuales de las Empresas del IBEX 35 2013.
• Informes de Responsabilidad Social Corporativa de las Empresas del IBEX 35 2013.
• Instituto de Crédito Oficial, http://www.ico.es/.
• Encuesta Anual de Coste Laboral (EACL) 2013.
• Instituto Nacional de Estadística: http://www.ine.es/.
19
www.pwc.es
El presente documento ha sido realizado por un equipo de PwC compuesto por profesionales dedicados a la medición del impacto social, económico y fiscal
pertenecientes a las áreas de Responsabilidad Social Corporativa, Economics y Fiscal. Ninguno de estos profesionales forma parte del equipo que realiza la
auditoría de cuentas del Grupo Banco Popular.
El documento ha sido elaborado a partir de datos facilitados en su totalidad por Banco Popular bajo su responsabilidad. El alcance del trabajo no ha incluido
completar procedimientos como los que hubieran aplicado en una revisión de acuerdo con normas profesionales de auditoría, por lo que no expresamos ninguna
opinión o seguridad sobre la información proporcionada por el Banco. Dada la naturaleza del documento y del estudio, el lector del mismo es quien obtiene sus
propias conclusiones bajo su responsabilidad.
En relación con la información incluida en el presente documento, la misma podría diferir de la publicada en otros documentos del Grupo Banco Popular, dado que
el perímetro de sociedades contemplado en el presente documento podría ser distinto del utilizado en cualquier otro documento del Grupo Banco Popular .
© 2015 PricewaterhouseCoopers Auditores , S.L. Todos los derechos reservados. No se permite la distribución y/o reproducción adicional del presente documento
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