INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO “EL BUEN PASTOR” SÍLABO DE GESTIÓN DE TESORERÍA I. II. INFORMACIÓN GENERAL Carrera Profesional : Administración de Empresas Unidad Didáctica : Gestión de Tesorería Semestre Académico : 2015 – II N° de Horas Semanal : 05 N° de Horas Semestral : 54 Docente : Lic Arturo Silva Pinto COMPETENCIA DE LA CARRERA PROFESIONAL Administrar los recursos humanos, financieros, logísticos, comercialización y los procesos productivos de la empresa, según los criterios de competitividad, ética, eficiencia y calidad. III. CAPACIDADES TERMINALES Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN CAPACIDADES TERMINALES 1. Realiza la gestión de tesorería en la empresa aplicando la legislación vigente. IV. ORGANIZACIÓN DE ACTIVIDADES Y CONTENIDOS BÁSICOS CRITERIOS DE EVALUACIÓN 1. Efectúa operaciones de caja, cuentas bancarias, pagos y cobranzas de acuerdo a los procedimientos y normas establecidas Semanas/fecha Elementos de capacidad Actividades de aprendizaje Contenidos básicos -Carácter y ámbito de la Función de Tesorería. 01 Sociabilizar los conceptos básicos de la gestión financiera 02 -Conceptos fundamentales del Análisis Financiero. -La Función de la Tesorería en las Entidades Financieras Indicadores de Evaluación Tareas previas Interpreta y reconoce la importancia de la tesorería en la gestión financiera Prueba de entrada Describe las funciones del Dpto de tesorería. Pag. Web Sugerido -La Tesorería como parte estructural en una empresa -Capital de Trabajo Bruto Neto -Razón Circulante 03 04 Efectúa operaciones de caja, cuentas bancarias, pagos y cobranzas de acuerdo a los procedimientos y normas establecidas Conocer y aplicar el criterio y análisis financiero para la correcta toma de decisiones en cuanto a Capital de trabajo y fondo de maniobra Aplica el criterio y análisis financiero para la correcta toma de decisiones -La liquidez y su papel en la en cuanto a Capital gestión financiera de trabajo y fondo de maniobra -Ejercicios Prácticos -El Ciclo de Conversión del Efectivo Lectura de separata Lectura de separata y de pág. Web sugerido -Introducción -Función de la Administración del efectivo 05 . 06 Estudiar integralmente las estrategias para el manejo de recursos monetarios y la administración del efectivo. -Ventajas del mantenimiento del efectivo. -Equilibrio del efectivo y los valores negociables -Comprensión del flotante Aplica en forma integrada una estrategia conjunta para el manejo de recursos monetarios y la administración del efectivo Lectura Capítulo 22 “Administración Financiera” Emery, Págs. 687-723 Lectura“Fundamentos Administración Financiera” Págs. 225 – 252 -Ejercicio Práctico 07 Estudiar los esquemas técnicos para una adecuada administración de créditos y cuentas por cobrar -Políticas de Administración del Crédito - Análisis y condiciones del crédito -Evaluación de los cambios en las políticas del crédito -Ejercicios Prácticos Reconoce los parámetros funcionales de operación para la aplicación de la administración de créditos y cuentas por cobrar. Lectura Capítulo 30 “Principios de Finanzas Corporativas” Transformar al control de inventario en una importante herramienta de gestión en la obtención de fuentes usos. 08 -Introducción -Cantidad Económica de Orden -Ejercicios 09 Lectura Complementaria Evaluación. 10 11 Utiliza el control de inventario como herramienta para la obtención de fuentes y usos Efectúa operaciones de caja, cuentas bancarias, pagos y cobranzas de acuerdo a los procedimientos y normas establecidas Utilizar las diversas técnicas y controles de evaluación para determinar la eficiencia operativa y financiera de la gestión de tesorería cuyo principal indicador es la liquidez. Analizar y familiarizarse con los diferentes instrumentos de mercados bancarios para aportar con estrategias a corto y largo plazo para la elaboración de los presupuestos de tesorería -Introducción -Fuente de fondos, ingresos ponderados -Tipos de financiamientos, comercial, bancario y papeles -Negociaciones de certificados y métodos de evaluación -Ejercicios Prácticos Determina eficiencia operativa y financiera de la gestión de tesorería Lectura Complementaria y análisis de casos -Instrumentos financieros del mercado en el Ecuador Reconoce los diferentes instrumentos de mercados bancarios para aportar con estrategias a corto y largo plazo para la elaboración de los presupuestos de tesorería -Lectura y análisis de texto sugerido -Rentabilidad y proyección en operaciones bancarias -Teoría de Mercado para determinación de tasas -Sistema de compensación de la Tesorería: Funds Transfer Pricing (FTP) - Informe sobre actividad de extensión -Otros métodos de medición de Tesorería 12 13 Aplica y desarrolla mediante el análisis de flujos de caja la disponibilidad de los recursos monetarios a disposición de la empresa. Aplica y desarrolla mediante el análisis de flujos de caja la disponibilidad de los recursos monetarios a disposición de la empresa. -Estado de Flujo de Fondos: Fuentes y usos -Pronósticos de Flujos de Efectivo -Casos y Ejercicios Conoce la disponibilidad financiera de la empresa Ejercicios de la tarea enviada. -Margen de los cálculos del flujo de efectivo -Modelo de crecimiento sustentable -Problemas de evaluación. Conoce la disponibilidad financiera de la empresa Ejercicios de la tarea enviada. -El mercado de Capital -Emisión Pública 14 Demuestra como el financiamiento a plazos interviene en la mejora del efecto liquidez de la empresa. -Problemas de evaluación -Colocación privada -El mercado secundario 15 Identifica el horizonte adecuado de inversión de recursos de la empresa Lectura recomendada -Problemas de evaluación 16 Efectúa operaciones de caja, cuentas bancarias, pagos y cobranzas de acuerdo a los procedimientos y normas establecidas 17 Ilustra mediante el enfoque de la Tesorería integrada una visión en conjunto que permita evaluar financiamiento – deuda. - Préstamos a plazo - Contratos a Crédito - Evaluación del Financiamiento en relación al financiamiento con deuda. - Problemas de evaluación Reconoce la estrategia más idónea de endeudamiento de la empresa. Opera en forma conjunta con la construcción de flujos para establecer opciones de rentabilidad y liquidez sobre los recursos explotados de la empresa. -Análisis estructural -Variables condicionantes -Conclusiones y toma de decisiones -Flujos de Caja (Excel) Investigación y lectura: importancia de los flujos de caja en la gestión de tesorería y administración de liquidez Lectura complementaria Interpretación de Casos 18 Evaluación Final V. METODOLOGÍA Para el desarrollo de las actividades de aprendizaje de hará uso de la metodología activa. Los procedimientos didácticos a emplearse son los siguientes: Clases Teóricas. Con exposición por parte del docente y la participación activa del alumno. Práctica: Se irán resolviendo casos de estudio empresarial, y/o prácticas aplicadas a empresas ficticias o reales , según el tema teórico tratado Asesoría: Se asesorará la resolución apropiada de lo casos de estudio y/o prácticas aplicadas a empresas ficticias o reales VI. EVALUACIÓN La escala de calificación es vigesimal y el calificativo mínimo aprobatorio es trece (13). En todos los casos la fracción 0.5 o más se considera como una unidad a favor del estudiante. El estudiante que en la evaluación de una o más Capacidades Terminales programadas en la Unidad Didáctica (Asignaturas), obtenga nota desaprobatoria entre diez (10) y doce (12), tiene derecho a participar en el proceso de recuperación programado. El estudiante que después de realizado el proceso de recuperación obtuviera nota menor a trece (13), en una o más capacidades terminales de una Unidad Didáctica, desaprueba la misma, por tanto repite la Unidad Didáctica. El estudiante que acumulara inasistencias injustificadas en número igual o mayor al 30% del total de horas programadas en la Unidad Didáctica (Asignaturas), será desaprobado en forma automática, sin derecho a recuperación VII. BIBLIOGRAFÍA 8.1 Bibliografía Básica ADMINISTRACIÓN FINANCIERA CORPORATIVA (Emery – Finnerty) FUNDAMENTOS DE FINANZAS CORPORATIVAS (Stephen A. Ross) 8.2 Bibliografía Complementaría PRINCIPIOS DE FINANZAS CORPORATIVAS (Brealy – Myers) FINANZAS (Bodie - Merton) 8.3 Páginas WEB www.bcrp.gob.pe Ley Nº 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado del Perú. Resolución de la Contraloría General de la República del Perú Nº 458-2008 CG “Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno”. Resolución de la Contraloría General de la República del Perú Nº 320 – 2006 CG - Normas de Control Interno.