sílabo de gestión de tesorería

Anuncio
INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO “EL BUEN PASTOR”
SÍLABO DE GESTIÓN DE TESORERÍA
I.
II.
INFORMACIÓN GENERAL
Carrera Profesional
: Administración de Empresas
Unidad Didáctica
: Gestión de Tesorería
Semestre Académico
: 2015 – II
N° de Horas Semanal
: 05
N° de Horas Semestral
: 54
Docente
: Lic Arturo Silva Pinto
COMPETENCIA DE LA CARRERA PROFESIONAL
Administrar los recursos humanos, financieros, logísticos, comercialización y los procesos productivos de la empresa,
según los criterios de competitividad, ética, eficiencia y calidad.
III.
CAPACIDADES TERMINALES Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN
CAPACIDADES TERMINALES
1. Realiza la gestión de tesorería en la empresa
aplicando la legislación vigente.
IV.
ORGANIZACIÓN DE ACTIVIDADES Y CONTENIDOS BÁSICOS
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
1.
Efectúa operaciones de caja, cuentas
bancarias, pagos y cobranzas de acuerdo a
los procedimientos y normas establecidas
Semanas/fecha
Elementos de
capacidad
Actividades de
aprendizaje
Contenidos básicos
-Carácter y ámbito de la
Función de Tesorería.
01
Sociabilizar los
conceptos básicos de
la gestión financiera
02
-Conceptos fundamentales del
Análisis Financiero.
-La Función de la Tesorería en
las Entidades Financieras
Indicadores de
Evaluación
Tareas previas
Interpreta y
reconoce la
importancia de la
tesorería en la
gestión financiera
Prueba de entrada
Describe
las
funciones del Dpto de
tesorería.
Pag. Web Sugerido
-La Tesorería como parte
estructural en una empresa
-Capital de Trabajo Bruto Neto
-Razón Circulante
03
04
Efectúa operaciones de
caja, cuentas bancarias,
pagos y cobranzas de
acuerdo a los
procedimientos y normas
establecidas
Conocer y aplicar el
criterio y análisis
financiero para la
correcta toma de
decisiones en cuanto a
Capital de trabajo y
fondo de maniobra
Aplica el criterio y
análisis financiero
para la correcta
toma de decisiones
-La liquidez y su papel en la
en cuanto a Capital
gestión financiera
de trabajo y fondo de
maniobra
-Ejercicios Prácticos
-El Ciclo de Conversión del
Efectivo
Lectura de separata
Lectura de separata y de
pág. Web sugerido
-Introducción
-Función de la Administración
del efectivo
05
.
06
Estudiar integralmente
las estrategias para el
manejo de recursos
monetarios y la
administración del
efectivo.
-Ventajas del mantenimiento del
efectivo.
-Equilibrio del efectivo y los
valores negociables
-Comprensión del flotante
Aplica en forma
integrada
una
estrategia conjunta
para el manejo de
recursos
monetarios y la
administración del
efectivo
Lectura Capítulo 22
“Administración
Financiera” Emery, Págs.
687-723
Lectura“Fundamentos
Administración Financiera”
Págs. 225 – 252
-Ejercicio Práctico
07
Estudiar los esquemas
técnicos para una
adecuada
administración de
créditos y cuentas por
cobrar
-Políticas de Administración del
Crédito
- Análisis y condiciones del
crédito
-Evaluación de los cambios en
las políticas del crédito
-Ejercicios Prácticos
Reconoce los
parámetros
funcionales de
operación para la
aplicación de la
administración de
créditos y cuentas
por cobrar.
Lectura Capítulo 30
“Principios de Finanzas
Corporativas”
Transformar al control
de inventario en una
importante
herramienta de
gestión en la obtención
de fuentes usos.
08
-Introducción
-Cantidad Económica de Orden
-Ejercicios
09
Lectura Complementaria
Evaluación.
10
11
Utiliza el control de
inventario como
herramienta para la
obtención de
fuentes y usos
Efectúa operaciones de
caja, cuentas bancarias,
pagos y cobranzas de
acuerdo a los
procedimientos y normas
establecidas
Utilizar las diversas
técnicas y controles
de evaluación para
determinar la
eficiencia operativa y
financiera de la
gestión de tesorería
cuyo principal
indicador es la
liquidez.
Analizar y
familiarizarse con los
diferentes
instrumentos de
mercados bancarios
para aportar con
estrategias a corto y
largo plazo para la
elaboración de los
presupuestos de
tesorería
-Introducción
-Fuente de fondos, ingresos
ponderados
-Tipos de financiamientos,
comercial, bancario y papeles
-Negociaciones de certificados
y métodos de evaluación
-Ejercicios Prácticos
Determina eficiencia
operativa y
financiera de la
gestión de tesorería
Lectura Complementaria y
análisis de casos
-Instrumentos financieros del
mercado en el Ecuador
Reconoce los
diferentes
instrumentos de
mercados bancarios
para aportar con
estrategias a corto
y largo plazo para la
elaboración de los
presupuestos de
tesorería
-Lectura y análisis de
texto sugerido
-Rentabilidad y proyección en
operaciones bancarias
-Teoría de Mercado para
determinación de tasas
-Sistema de compensación de la
Tesorería: Funds Transfer
Pricing (FTP)
- Informe sobre actividad
de extensión
-Otros métodos de medición de
Tesorería
12
13
Aplica y desarrolla
mediante el análisis de
flujos de caja la
disponibilidad de los
recursos monetarios a
disposición de la
empresa.
Aplica y desarrolla
mediante el análisis de
flujos de caja la
disponibilidad de los
recursos monetarios a
disposición de la
empresa.
-Estado de Flujo de Fondos:
Fuentes y usos
-Pronósticos de Flujos de
Efectivo
-Casos y Ejercicios
Conoce la
disponibilidad
financiera de la
empresa
Ejercicios de la tarea
enviada.
-Margen de los cálculos del flujo
de efectivo
-Modelo de crecimiento
sustentable
-Problemas de evaluación.
Conoce la
disponibilidad
financiera de la
empresa
Ejercicios de la tarea
enviada.
-El mercado de Capital
-Emisión Pública
14
Demuestra como el
financiamiento a
plazos interviene en la
mejora del efecto
liquidez de la empresa.
-Problemas de evaluación
-Colocación privada
-El mercado secundario
15
Identifica el
horizonte adecuado
de inversión de
recursos de la
empresa
Lectura recomendada
-Problemas de evaluación
16
Efectúa operaciones de
caja, cuentas bancarias,
pagos y cobranzas de
acuerdo a los
procedimientos y normas
establecidas
17
Ilustra mediante el
enfoque de la
Tesorería integrada
una visión en conjunto
que permita evaluar
financiamiento –
deuda.
- Préstamos a plazo
- Contratos a Crédito
- Evaluación del Financiamiento
en relación al financiamiento
con deuda.
- Problemas de evaluación
Reconoce la
estrategia más
idónea de
endeudamiento de la
empresa.
Opera en forma
conjunta con la
construcción de flujos
para establecer
opciones de
rentabilidad y liquidez
sobre los recursos
explotados de la
empresa.
-Análisis estructural
-Variables condicionantes
-Conclusiones y toma de
decisiones
-Flujos de Caja (Excel)
Investigación y
lectura: importancia
de los flujos de caja
en la gestión de
tesorería y
administración de
liquidez
Lectura complementaria
Interpretación de Casos
18
Evaluación Final
V.
METODOLOGÍA
Para el desarrollo de las actividades de aprendizaje de hará uso de la metodología activa. Los procedimientos didácticos a
emplearse son los siguientes:



Clases Teóricas. Con exposición por parte del docente y la participación activa del alumno.
Práctica: Se irán resolviendo casos de estudio empresarial, y/o prácticas aplicadas a empresas ficticias o reales , según el
tema teórico tratado
Asesoría: Se asesorará la resolución apropiada de lo casos de estudio y/o prácticas aplicadas a empresas ficticias o reales
VI.
EVALUACIÓN
 La escala de calificación es vigesimal y el calificativo mínimo aprobatorio es trece (13). En todos los casos la fracción 0.5 o más
se considera como una unidad a favor del estudiante.
 El estudiante que en la evaluación de una o más Capacidades Terminales programadas en la Unidad Didáctica (Asignaturas),
obtenga nota desaprobatoria entre diez (10) y doce (12), tiene derecho a participar en el proceso de recuperación programado.
 El estudiante que después de realizado el proceso de recuperación obtuviera nota menor a trece (13), en una o más capacidades
terminales de una Unidad
 Didáctica, desaprueba la misma, por tanto repite la Unidad Didáctica.
El estudiante que acumulara inasistencias injustificadas en número igual o mayor al 30% del total de horas programadas en la Unidad
Didáctica (Asignaturas), será desaprobado en forma automática, sin derecho a recuperación
VII.
BIBLIOGRAFÍA
8.1 Bibliografía Básica
 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA CORPORATIVA (Emery – Finnerty)
 FUNDAMENTOS DE FINANZAS CORPORATIVAS (Stephen A. Ross)
8.2 Bibliografía Complementaría
 PRINCIPIOS DE FINANZAS CORPORATIVAS (Brealy – Myers)
 FINANZAS (Bodie - Merton)
8.3 Páginas WEB
 www.bcrp.gob.pe
 Ley Nº 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado del Perú.

Resolución de la Contraloría General de la República del Perú Nº 458-2008 CG “Guía para la Implementación del Sistema de
Control Interno”.

Resolución de la Contraloría General de la República del Perú Nº 320 – 2006 CG - Normas de Control Interno.
Descargar