Anexo No. 3 Riesgos residuales altos y medios aun con medidas de administración propuestas Autoevaluación 2009 Proceso No. Riesgo Evento Riesgo Residual Medidas propuestas Riesgo Residual post medidas Requerimientos para implementar las medidas propuestas Riesgos altos aun con medidas PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 19 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Analizar la viabilidad de emitir Alto pronunciamiento de la Contraloría General con base criterio profesional de la DFOE, sobre posible comportamiento de factores macroeconómicos, tales como la inflación, y recomendación de parámetros para estimaciones de futuros ajustes por costo de vida. Coordinaciones con el Despacho de Contralor, División de Fiscalización Operativa y Evaluativa y eventualmente con la División Jurídica. PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 20 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Igual al anterior Alto Igual al anterior PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 21 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Igual al anterior Alto Igual al anterior PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 22 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Igual al anterior Alto Igual al anterior PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 23 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Alto Elaborar y presentar, junto con el Anteproyecto de presupuesto institucional, ante el Ministerio de Hacienda, estudios técnicos que demuestren y justifiquen la necesidad de los proyectos y sus correspondientes requerimientos presupuestarios. Diseñar la implementación de algunos proyectos, distribuyéndolos por etapas, es decir utilizando el mediano y largo plazo. Coordinaciones con la Áreas que presenten proyectos importantes, para que junto con sus planes anuales operativos y requerimientos presupuestarios, presenten los estudios técnicos correspondientes. PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 24 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Igual al anterior Igual al anterior Alto Proceso No. Riesgo Evento Riesgo Residual Medidas propuestas Riesgo Residual post medidas Requerimientos para implementar las medidas propuestas PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. altos 25 Recursos insuficientesRiesgos para llevar a aun Altocon medidas Igual al anterior cabo procesos y proyectos Alto Igual al anterior PA-14 Administración de La administración de bienes comprende el Bienes manejo, custodia, uso (servicios auxiliares – conservación y manejo de bienes institucionales), distribución y control de los bienes muebles e inmuebles requeridos para la efectiva ejecución de los procesos interno 84 Una única salida de escape de emergencia Alto No hay solución posible PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 26 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Monitoreo continúo del trámite del Medio presupuesto institucional en la Asamblea Legislativa, a fin de conocer con anticipación, eventuales requerimientos y/o variaciones que pudiera sufrir el mismo, y generar información y acciones oportunas a fin de evitar su afectación. Personal dedicado al monitoreo en la Asamblea Legislativa, en una importante cantidad de horas. PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 27 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Igual al anterior Medio Igual al anterior PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 28 Recursos insuficientes para llevar a Alto cabo procesos y proyectos Igual al anterior Medio Igual al anterior PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 29 Recursos insuficientes para llevar a Medio cabo procesos y proyectos Monitoreo continúo del entorno en Medio materia presupuestaria a fin de conocer con anticipación, eventuales requerimientos o solicitudes por parte del Ministerio de Hacienda que pudieran afectar el presupuesto en ejecución, de modo que se puedan tomar medidas oportunas y evitar su afectación. Coordinación permanente con los funcionarios correspondientes de la Dirección de Presupuesto Nacional (DGPN) del Ministerio de Hacienda. PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 30 Aprobación parcial de movimientos Medio solicitados mediante modificaciones presupuestarias. Monitoreo continúo del trámite de Medio las modificaciones presupuestarias en el Ministerio de Hacienda, a fin de conocer con anticipación, eventuales requerimientos y/o variaciones que pudieran sufrir las mismas, y generar información y acciones oportunas a fin de evitar su afectación. Coordinación permanente y negociación de plazos, con los funcionarios correspondientes de la Dirección de Presupuesto Nacional (DGPN) del Ministerio de Hacienda. Alto No hay solución inmediata posible Riesgos medios aun con medidas Proceso No. Riesgo Evento Riesgo Residual Medidas propuestas Riesgo Residual post medidas Requerimientos para implementar las medidas propuestas PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. altos aun con medidas Igual al anterior 31 Aprobación parcial deRiesgos movimientos Medio solicitados mediante modificaciones presupuestarias. PA-10 Gestión de recursos Suministrar los recursos presupuestarios presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. 32 Retraso en la atención de trámite de Medio documentos presupuestarios. Revisar y mejorar los Medio procedimientos de control, custodia de los documentos que se reciben y definir responsables. Apoyo de la Jefatura y disposición de personal para hacer los análisis correspondientes. PA-11 Gestión Contable Suministrar la información financieracontable necesaria para la toma de decisiones institucionales. Proporcionar los recursos financieros necesarios para la ejecución de los procesos internos 38 Retraso en la elaboración de los Informes Financieros Igual al anterior Medio Igual al anterior 46 Que la información para ejecutar el Alto pago de salarios no sea oportuna y correcta Coordinar acciones entre las Unidades de Gestión del Potencial Humano y Administración Financiera Medio Compromiso y asumir responsabilidades en el trámite que le corresponde a cada Unidad Examinar la gestión pública con posterioridad a su ejecución para direccionar la toma de decisiones en la corrección de las desviaciones de la actuación del sujeto pasivo. Examinar la gestión pública con posterioridad a su ejecución para direccionar la toma de decisiones en la corrección de las desviaciones de la actuación del sujeto pasivo. 48 Podría ser que el proceso se ejecute Alto de forma descoordinada entre la DFOE y la DJ Intensificar canales de comunicación y coordinación y establecerlos formalmente Medio Apoyo gerencial y del nivel superior Medio Presupuesto para la integración, recursos humanos disponibles para la inducción. Programación de tiempos PA-12 Gestión de Tesorería PP-04 Auditoría PP-04 Auditoría PP-04 Auditoría PP-04 Auditoría PP-04 Auditoría PP-04 Auditoría Examinar la gestión pública con posterioridad a su ejecución para direccionar la toma de decisiones en la corrección de las desviaciones de la actuación del sujeto pasivo. Examinar la gestión pública con posterioridad a su ejecución para direccionar la toma de decisiones en la corrección de las desviaciones de la actuación del sujeto pasivo. Examinar la gestión pública con posterioridad a su ejecución para direccionar la toma de decisiones en la corrección de las desviaciones de la actuación del sujeto pasivo. Examinar la gestión pública con posterioridad a su ejecución para direccionar la toma de decisiones en la corrección de las desviaciones de la actuación del sujeto pasivo. Medio Medio Igual al anterior 49 Podría ser que los ejecutores no mantengan la actitutud profesional requerida y actúe de acuerdo con paradigmas inconvenientes para el objetivo del proceso Alto Inducción sistemática, actividades de integración grupal 63 Podrían presentarse eventos contra la vida, la integridad física o los bienes de los funcionarios que investigan Medio Vehículos sin placas, seguros, Medio sistemas y equipos de comunicación Recursos finacieros Desarrollo del Centro de Medio Inteligencia y el diseño de acciones para el fortalecimiento dela denuncia ciudadana. Recursos financieros, tecnológicos y humanos. Fortalecimiento de coordinación y comunicación para la solución de desacuerdos y el estímulo de las acciones. Búsqueda de acuerdos y compromisos entre las instancias. Voluntad de los niveles superiores correspondientes. 66 Podría ser que no se cuente con Alto suficientes insumos para generar las hipótesis para iniciar procesos de investigación. (no llegar a la materia de fondo). 67 Podría ser que la cadena de valor se Alto vea interrumpida con DJ o Ministerio Público. 68 Podría ser que se dejen de ver casos Alto relevantes ante el análisis de importancia relativa de los casos desde el punto de vista de la institucuón y del área (relación costo/beneficio) (desde la perspectiva de los casos denuncias y de los caos de la DJ) Medio Desarrollar procedimiento de Medio valoración de riesgos para determinar la importancia y definir las prioridades. Definición institucional de parámetros de materialidad. Recurso humano que trabaje en estas definiciones. Proceso No. Riesgo Evento Riesgo Residual Medidas propuestas Riesgo Residual post medidas Requerimientos para implementar las medidas propuestas PA-02 Planificación Institucional Dirigir la gestión interna para lograr mejoras en el desempeño institucional. Riesgos altos aun 70 Planificación desintegrada Altocon medidas Mantener el enfoque integracionista Medio en todas las acciones institucionales en materia de planificación. Establecimiento por parte de la máxima jerarquía como una prioridad institucional el tema de la integración. Revisar y ajustar los instrumentos de organización (MAGEFI, estructura orgánica), para fortalecer el enfoque de integración institucional. Pasantías de los funcionarios de la unidad líder en el resto de la organización PA-02 Planificación Institucional Dirigir la gestión interna para lograr mejoras en el desempeño institucional. 71 Planificación para cumplir con un requisito Alto Fortalecer en el nivel gerencial el Medio conocimiento técnico de la planificación y el compromiso con esta. Diseñar los instrumentos de planificación de manera que le proporcionen utilidad y oportunidad práctica al nivel gerencial. Desarrollar conocimiento gerencial en el nivel gerencial que no tenga formación de administradores. Conocimiento especializado y actualizado en los funcionarios de la unidad líder en temas de gerenciales. Recursos financieros para capacitaciones especializadas Coordinación estrecha con la Unidad de Servicios Financieros. PA-02 Planificación Institucional Dirigir la gestión interna para lograr mejoras en el desempeño institucional. 73 Ausencia de insumos de evaluación Alto sobre el desempeño Transmitir una nueva forma de Medio evaluación enfocada a la oportunidad de mejora de la gestión institucional. Convicción por parte de la máxima jerarquía de la necesidad de disponer de información sobre los resultados de la gestión. Rol impulsador del nivel gerencial de la importancia de la evaluación como instrumento de mejora de la gestión. Conocimiento técnico de vanguardia por parte de la unidad líder de los instrumentos de evaluación, prioritariamente en materia de indicadores. Recursos materiales de índole tecnológico. Diseñar un proceso acertivo de evaluación a todo nivel que brinde información sobre los resultados de la gestión institucional. PA-15 Administración de Suministrar los servicios auxiliares Servicios requeridos para apoyar la ejecución de los procesos internos 103 Trabajos y labores realizados de manera incorrecta Medio Mantener un reporte de capacitación recibida vrs capacitación planificada y necesitada Medio Elaborar el formato del reporte y de consolidar la información a nivel de la unidad