Taller de manejo integral de los recursos públicos

Tesorería
23 Y 24 DE AGOSTO DE
2012
Manejo integral de los recursos públicos
8:00 AM a 5:00PM
“Excedentes transitorios de liquidez”
CLUB DE EJECUTIVOS
BOGOTA
INSCRIPCIONES: PBX 7579666
$330.000 + IVA
CEL 3125447576 /3175133265 /3176652891
Soporteasoriesgo@gmail.com
Información general

La capacitación en el manejo integral
de los recursos públicos garantiza la
administración eficiente y transparente
del erario público.

Un adecuado conocimiento
del manejo del presupuesto, la
constitución de las inversiones,
su respectiva contabilización y
la gestión de los riesgos
constituyen los 4 elementos
claves para que el funcionario
público tenga un desempeño
sobresaliente
en
la
administración de la tesorería
pública.

o
Dirigido a

Objetivos
Todos los funcionarios públicos
responsables
del
manejo
y
administración de recursos públicos en
las entidades del orden nacional y
territorial
y
sus
entidades
descentralizadas; responsables del
presupuesto,
contabilización
de
inversiones, constitución de inversiones
con los excedentes transitorios de
liquidez y gestiones en temas de riesgo.
Proporcionar al participantes
herramientas desde la perspectiva
presupuestal, contable, manejo de
inversiones y riesgo para el manejo
adecuado de los recursos públicos.
Actualizar al participante en toda la
normatividad vigente en materia de
manejo de tesorería en el sector
público.
Requisitos

Ser funcionario de una entidad de
sector público del orden nacional o
territorial o de sus descentralizadas.
Temario
PRESUPUESTO

El presupuesto público en Colombia

Funciones de la actividad presupuestal
del estado.

Aspectos generales de las etapas del
proceso presupuestal de los órganos
que conforman el Presupuesto General
de la Nación

Instructivos y formatos para ejecutar la
programación presupuestal

Clasificación y definición del
presupuesto de ingresos y gastos de la
Nación

Resumen calendario de programación
del Presupuesto General de la nación

Ejecución presupuestal, PAC, CDP,
reservas presupuestales, cuentas por
cobrar, modificaciones al presupuesto,
etc.


Vigencias Futuras, ordinarias y
extraordinarias y su marco normativo.
Etapas del proceso presupuestal de las
empresas industriales y comerciales del
estado EICE.
servicios públicos domiciliaros mixtas
del orden nacional, la CNT, las CAR y
los entes universitarios autónomos.

Régimen de inversión de las entidades
territoriales y sus descentralizadas del
orden territorial con participación
superior al 50%.

Constitución de inversiones en moneda
extranjera, capitulo V decreto 1525 de
2008.

Las cuatro variables básicas y su
comportamiento en el tiempo

Valoración de inversiones

Detrimento Patrimonial

Definición de cliente inversionista
versus Inversionista profesional a la luz
del decreto 1121 de 2008, clasificación
por parte de las entidades financieras.

Organización
del
portafolio
inversiones,
por
emisor,
calificación
de
riesgo,
vencimientos, por concentración
emisores etc.
INVERSIONES

Marco
constitucional
y
legal,
clasificación de las entidades del orden
nacional y territorial de conformidad
con el decreto 1525 de 2008 y sus
modificatorios.

Definición y alcance de “Excedente
transitorio de liquidez”

Régimen de inversiones de
entidades
que
conforman
Presupuesto General de la Nación

Régimen de inversión de las empresas
industriales y comerciales del estado de
orden nacional y las sociedades de
economía mixta con reglamentación de
EICE dedicadas a actividades no
financieras y asimiladas, en donde la
Nación tenga más del 90% de su
capital.

las
el
Régimen de inversión de las entidades
de economía mixta o participación
directa o indirecta del estado inferior al
90% de capital, de las empresas de
de
por
por
de
CONTABILIDAD

Concepto de Excedentes de liquidez
desde la óptica contable.

Contabilización y clasificación de las
inversiones en la constitución (compra)
de títulos valores en el sector público.

Valoración contable del portafolio de
inversiones
financieras,
pérdidas
contables versus pérdidas reales.

Cierre mensual del portafolio
inversiones,
valoración
contabilización, ejemplo practico

Contabilización en la redención de los
títulos valores, ajustes
de
y



Riesgo de liquidez

Riesgo legal

Riesgo operativo (fraude interno,
fraude externo, etc.)

Elementos, características y
componentes de un sistema de
administración de riesgo (SAR)

Metodología para la cuantificación de
riesgo de emisor, de depositarios y
contraparte para operaciones en
moneda legal y extranjera
Tipología de riesgos establecidos en el
decreto 1525 de 2008

Riesgo de depositario de recursos
públicos y crédito de emisores
Riesgo de contraparte
Riesgo administrativos
Riesgo de mercado
Criterios para la asignación de cupos o
montos máximos de exposición con
base en la normatividad vigente y los
resultados del modelo de
cuantificación.

Metodología para la medición del
riesgo de mercado del portafolio de
inversiones financieras.

Criterios para la adecuada
administración del riesgo de mercado.

Criterios para la administración
eficiente de los riesgos de liquidez y
riesgo administrativo.
Contabilización en la venta de
inversiones en mercado secundario,
directamente
al
Ministerio
de
Hacienda o a entidades vigiladas por la
Superintendencia
Financiera
de
Colombia.
Operaciones
Fiduciarias,
contabilización, clasificación y valor de
las inversiones en carteras colectivas y
patrimonios autónomos.
RIESGOS






Otros riesgos asociados al manejo de
los excedentes transitorios de
liquidez.
Club de Ejecutivos
Dirección: Carrera 7 N° 26 - 20
Piso 34
Parqueadero: Carrera 7 N° 26 - 40
Incluye:
Material de apoyo
Estación de café permanente
Almuerzo