MARMOLES Y GRANITOS S - Bolsa de Valores de Lima

MARMOLES Y GRANITOS S.A.
NOTAS SELECCIONADAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
DE PERIODOS INTERMEDIOS
AL 30 DE JUNIO DEL 2003
NOTA 1.
IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA
MARMOLES Y GRANITOS S.A., fue constituida como persona jurídica
según escritura pública del 03 de Febrero de 1,940 ante el Notario Dr.
Francisco A. Esquerre. Las oficinas Administrativas y planta de
transformación están ubicadas en el distrito de Lima - Cercado en
Jr. Acomayo Nº 248 - Lima-Perú.
La naturaleza de las operaciones es obtener de las canteras
(Concesiones mineras) los bloques en crudo de mármol para su
explotación en planchas.
Otra actividad principal es la importación de planchas de mármol y
granitos para su comercialización tanto en el mercado interno como en
el extranjero.
NOTA 2.
DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS
INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
La Empresa de acuerdo a lo establecido en el Articulo N° 223 de la Ley
N° 26887 General de Sociedades prepara y presenta sus Estados
Financieros de conformidad con las disposiciones legales sobre la
materia y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el
País y en que virtud de la Resolución N° 13 del Consejo Normativo de
Contabilidad corresponde a las Normas Internacionales de Contabilidad
Oficializadas por dicho organismo integrante de la Contaduría Publica de
la Nación
Las Normas Internacionales de Contabilidad aplicadas en el ejercicio
económico, son los siguientes:
NIC 1- PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS(Modificada
en 1997)
Se cumplió con lo establecido en el contenido de la
presentación revelando los hechos cuantificables de mayor
importancia, la exposición detallada se evidencia en la
presentación de los EE.FF. principales y en las políticas
contables (Nota 3).
NIC 2- EXISTENCIAS (Modificada en 1993)
El cumplimiento de esta NIC se establece en la aplicación como
método de valuación de existencias del costo promedio.
NIC 7- ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Modificada en 1992)
Los ingresos que por todo concepto obtiene la compañía se
muestra en el flujo de efectivo, en contrario también se
muestran las partidas contables que representan egresos de
efectivo.
NIC 12- IMPUESTO A LA RENTA (Modificada en 1996)
La empresa aplica en la contabilización de los pagos a cuenta
del Impuesto a la Renta el método del diferimiento.
NIC 16- INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO(Modificada en 1998)
Inmuebles, Maquinaria y Equipo están representados por el
costo ajustado y su correspondiente castigo cargado a gastos
por el uso mismo.
La dinámica contable se comenta en la Nota 3 - Políticas
Contables de la Empresa.
Adicionalmente, como hecho de importancia relevante se
comenta sobre la garantía hipotecaria otorgado al Banco Crédito
del Perú.
NIC17- CONTABILIZACION
DE
LOS
CONTRATOS
DE
ARRENDAMIENTO
La empresa cumple con la contabilización de los contratos de
arrendamiento financiero celebrados en el presente ejercicio,
adicionalmente la dinámica contable se comenta en la Nota 3Políticas Contables de la empresa.
NIC 18- RECONOCIMIENTO DE INGRESOS(Modificada en 1993)
La empresa reconoce los ingresos en el momento que estas se
realizan , en cumplimiento a lo dispuesto en el NIC 18.
NIC 21- EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO
(Modificada en 1993)
La empresa efectúa transacciones en moneda extranjera y con
el objeto de incluir las transacciones en los estados financieros
son reexpresadas a nuevos soles aplicando el tipo de cambio de
cierre del mes elaborada por la Superintendencia de Banca y
Seguros, en cumplimiento de la Nic 21.
NIC 29 PRESENTACION DE INFORMACION FINANCIERA EN
AMBIENTES DE ECONOMIA HIPERINFLACIONARIA
Dicha norma se encuentra vigente desde el 01.ENE.90 o
después de esa fecha .El propósito de la norma es formular
Estados Financieros en época de Inflación, para lo cual se
requiere el empleo de un índice general de precios que refleje
los cambios en el poder adquisitivo general.
En el Perú el Ajuste por Inflación de los Estados Financieros
esta basado conceptualmente en la indicada norma. De hecho
la Resolución N° 2 del 25 Nov. 90 del Consejo Normativo de
Contabilidad establece la metodología de Ajuste Integral de los
Estados Financieros por Efecto de Inflación.
NIC 33- UTILIDAD POR ACCION
En el Estado Financiero principal- Estado de Ganancias y
Perdidas, se muestra el valor unitario por acción básica y
diluida, como consecuencia de la aplicación de la NIC 33 y
siguiendo lo establecido en el Reglamento de CONASEV.
NIC 34- INFORMES FINANCIEROS INTERMEDIOS
La empresa aplica lo dispuesto en la NIC 34, con respecto a los
Estados Financieros trimestrales presentados a CONASEV y a
la Bolsa de Valores de Lima.
NOTA 3.
POLITICAS CONTABLES
Las políticas contables importantes que sigue la empresa en la
preparación de los estados financieros son las siguientes:
Ajuste para reflejar el efecto de las variaciones de la inflación.
De acuerdo con principios contables en el Perú, los estados financieros
preparados sobre la base del costo histórico han sido ajustados para
reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda
peruana (nuevo sol S/.), utilizando factores de ajuste derivados del Indice
de Precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM).
La metodología utilizada para el ajuste corresponde a la aprobada por
las Resoluciones N° 2 y 3 del Consejo Normativo de Contabilidad.
Los estados financieros ajustados del 2002 han sido actualizados a
nuevos soles de poder adquisitivo del 30 de Junio del 2003 para
propósito de comparación. El factor de reexpresión fue 1.004.
Cuentas por cobrar Comerciales.
Las Cuentas por Cobrar Comerciales, se realizan a corto plazo, y si
hubiera cuentas de cobranza dudosa entonces se determina la provisión
de acuerdo a las políticas tributarias vigentes en el país.
Existencias.
Las existencias están valuadas al costo o al valor de mercado, el menor.
El costo es determinado por el método del costo promedio ponderado,
excepto para el caso de las existencias por recibir cuyo costo es
determinado por el método de identificación específica.
Inmuebles, maquinaria y equipo.
Inmuebles, maquinaria y equipo están presentados al costo ajustado
menos depreciación acumulada. Además incluye los activos fijos
adquiridos con la modalidad de contrato de Arrendamiento Financiero.
La depreciación es calculada por el método de línea recta en base a la
vida útil estimada de los bienes. El costo de renovaciones y mejoras es
capitalizado y el de mantenimiento y reparaciones es cargado a gastos.
En caso de ventas y otras disposiciones, el costo de los bienes y su
depreciación acumulada son eliminados y la utilidad o pérdida es llevada
a resultados del ejercicio.
Compensación por tiempo de servicio.
La compensación por tiempo de servicio (CTS) es calculada de acuerdo
con los dispositivos legales pertinentes, y depositada mensualmente en
la institución bancaria elegida por el trabajador.
Reconocimiento de ingresos.
Los ingresos por venta de bloques, planchas de mármol en el país y el
exterior, escallas y prestación de servicios son reconocidos íntegramente
cuando se ha transferido el bien. Los ingresos por intereses son
reconocidos a medida que se devengan.
Diferencia de cambio.
Las transacciones en moneda extranjera son registradas en nuevos
soles al tipo de cambio de la fecha de la transacción. Los saldos en
moneda extranjera por cobrar y por pagar a la fecha del balance general
son expresados en nuevos soles al tipo de cambio de la fecha de cierre
emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros. La diferencia de
cambio generada se lleva a los resultados del ejercicio en que se origina
y se incluye en la cuenta Resultado por Exposición a la Inflación.
Impuesto a la renta y participaciones diferidos.
El pasivo y activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidos es
reconocido por los efectos tributarios que surgen de diferencias
temporales originadas por transacciones que afectan en períodos
distintos la utilidad contable y la renta neta imponible.
Utilidad y/o Perdida por acción.
La utilidad básica por acción común y de inversión es calculada
dividiendo la utilidad (Pérdida) neta del ejercicio entre el promedio
ponderado del número de acciones comunes y acciones de inversión en
circulación durante el ejercicio.
Efectivo y equivalente de efectivo.
Efectivo y equivalentes de efectivo está constituido por el disponible en
caja y en bancos, depósitos de ahorro y todas las inversiones en montos
fijos de efectivo con plazo no superior a tres meses. El efectivo y
equivalentes de efectivo incluyen los siguientes montos en el balance:
Caja y Bancos
Efectivo y equivalente de Efectivo
NOTA 4.
2003
2002
75,578
75,824
------------75,578
=======
------------75,824
=======
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Este rubro comprende:
SALDO ADICIONES RETIROS OTROS
INICIAL
VENTAS CAMBIOS
Terrenos
510,131
Edificios y Const. 1,308,031
Maquin. y Equipo 1,231,181
Unidades de
Transporte
187,292
Muebles y Enseres 121,404
Equipos Diversos 199,997
Total
1,500
0
4,281
0
0
0
0
2,253
208
0
0
0
SALDO
FINAL
(467)
511,164
0 1,308,031
0 1,235,462
0
0
0
187,292
123,657
200,205
------------------------------------------------------------------------3,558,036
8,242
0
(467) 3,565,811
-------------------------------------------------------------------------
Depreciación Acumulada
Edificios(3%y10%) 511,999 21,455
0
0
533,454
Maquinaria y
Equipo (20%)
661,716 125,485
0
0
787,201
Unidades de
Transportes (20%)
68,999 25,287
0
0
94,286
Muebles y Enseres
(10%)
101,757
2,111
0
0
103,868
Equipos Diversos
(20 y 25%)
163,939 14,129
0
0
178,068
---------------------------------------------------------- -----------Total
1,508,410 188,467
0
1,696,877
-----------------------------------------------------------------------Neto
2,049,626
1,868,934
========
========
NOTA 5.
DETERMINACION DE LA UTILIDAD BASICA Y DILUIDA
El Resultado de la Utilidad Básica y Diluida, ha sido determinada como
sigue:
2003
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Pérdida (Utilidad) básica por acción:
Promedio Ponderado Nro. de Acciones
Acciones Comunes
Acciones de Inversión
Pérdida (Utilidad) diluida por acción:
Promedio Ponderado Nro. de Acciones
Acciones Comunes
Acciones de Inversión
DUILIO DEL SANTE MENCHELLI
GERENTE GENERAL
211,500
2002
10,641
1’136,060
566,134
________
1’136,060
566,134
________
1’702,194
========
1’702,194
========
1’236,969
616,421
________
1’236,969
616,421
________
1’853,390
========
1’853,390
========
MARGARITA TORRES PAREDES
C. P. C. 1 1 9 8 1