Asociación en participación Catálogo de cuentas No. de cuenta Nombre de la cuenta 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) Almacén (Asociados) Equipo de cómputo( Asociados) Depreciación acumulada IVA por acreditar IVA retenido Pago provisional de IVA Impuesto empresarial a tasa única Pago provisional de ISR Proveedores (Asociados) Proveedores del extranjero (Asociados) Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Capital (Asociados) Utilidades retenidas Utilidades del ejercicio Ventas Compras Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Derecho de trámite aduanero Otros impuestos Pedimento Validación Fletes Honorarios Retenciones IDE Gastos financieros Productos financieros Participación en las utilidades Provisión para PTU Costo de ventas Pérdidas y ganancias Impuesto sobre nóminas 42 43 44 45 46 47 Intereses por financiamiento Provisión ISR Impuesto sobre la renta Provisión IETU por pagar Asociación en participación Enero Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 0 0 Asiento de apertura Bancos (Asociados) Capital (Asociados) Aportación del asociado 2 1 1 14 2 Debe Haber 500,000.00 500,000.00 0 Inversión para A en P 4 6 1 75,000.00 11,250.00 Equipo de cómputo( Asociados) IVA por acreditar Bancos (Asociados) 3 86,250.00 0 Compras enero 3 36 12 Almacén (Asociados) Productos financieros 568,590.00 5,204.76 563,385.24 Proveedores del extranjero (Asociados) 4 0 Gastos enero 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 4,507.08 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 368.56 9,706.16 90,773.12 Derecho de trámite aduanero Otros impuestos Pedimento Validación Fletes Honorarios Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 5,500.00 141,080.27 10,644.01 2,644.90 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 6 0 Ventas enero 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 7 531,161.07 461,879.19 69,281.88 0 Costo de ventas 0 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 8 269,973.00 269,973.00 0 Cobranza enero 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 509,029.36 509,029.36 0 0 NIF B 15 / 31-01-2008 9 12 36 3,091.66 Proveedores del extranjero (Asociados) Productos financieros 3,091.66 0 Retención IDE 34 1 Retenciones IDE Bancos (Asociados) 10 239.01 239.01 0 40 40 16 Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio Determinación de resultado 461,879.19 8,296.42 269,973.00 69,096.07 131,106.54 3,098,378.91 3,098,378.91 0 0 0 0 0 0 Suma Enero 2008 0 0 0 0 0 0 0 Asociación en participación Febrero Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Ventas febrero 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 2 260,965.91 226,926.88 34,039.03 0 Costo de ventas 132,627.00 132,627.00 3 Cobranza febrero 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 4 254,518.67 254,518.67 0 Gastos febrero 0 Provisiones feb 19 20 21 22 23 24 25 26 27 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Impuesto sobre nóminas 12,537.53 4,701.58 4,367.59 1,783.36 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 344.78 4,768.75 2,050.26 Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 5,500.00 22,723.18 10,234.63 6,495.73 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 0 0 Pago proveedores 5 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) Financiamiento enero 10,644.01 0 0 6 12 1 36 10,644.01 Pago a prov. del extranjero 560,293.58 Proveedores del extranjero (Asociados) Bancos (Asociados) Productos financieros 7 554,999.50 5,294.08 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 2,644.90 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 2,644.90 0 0 8 40 40 16 Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 9 34 1 Impuesto empresarial a tasa única 9 Determinación de resultado Ventas-Costo 226,926.88 5,294.08 132,627.00 105,444.57 -5,850.61 0 Pago IETU 62,541.30 Retenciones IDE Bancos (Asociados) 239.01 62,302.29 0 0 0 0 Suma Febrero 2008 1,561,409.87 1,561,409.87 Asociación en participación Marzo Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Compras marzo 3 12 36 Proveedores del extranjero (Asociados) 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) Almacén (Asociados) 621,808.00 604,606.53 17,201.47 Productos financieros 2 0 Ventas Marzo 326,566.91 283,971.23 42,595.68 0 Costo de ventas 3 4 5 165,990.00 165,990.00 0 Gastos marzo 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 4,836.85 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 368.56 5,967.51 96,444.98 Derecho de trámite aduanero Otros impuestos Pedimento Validación Fletes Honorarios Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 5,500.00 143,343.26 10,644.01 2,644.90 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 0 Pago proveedores 6 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) Financiamiento Marzo 10,234.63 10,234.63 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 Bancos (Asociados) 6,495.73 0 0 NIF B15 / 31-MAR-08 7 35 12 Gastos financieros 169.58 169.58 Proveedores del extranjero (Asociados) 0 0 8 40 40 16 Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 9 10 6,495.73 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Determinación del resultado Ventas-Costo 283,971.23 17,201.47 Pago IETU 0 Cobranza marzo 165,990.00 65,856.78 69,325.92 319,561.01 319,561.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma Marzo 2008 1,914,130.74 1,914,130.74 Asociación en participación Abril Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Ventas abril 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 2 473,563.06 411,793.97 61,769.09 0 Costo de ventas 240,702.00 240,702.00 0 Cobranza abril 3 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 463,153.72 463,153.72 0 0 Gastos abril 4 19 20 21 22 23 24 25 26 27 41 42 6 5 1 11 13 5 11 1 6 13 1 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Impuesto sobre nóminas 12,969.86 4,863.70 4,478.33 1,813.08 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 356.67 8,653.64 2,633.00 Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 5,500.00 27,785.25 10,234.63 6,648.08 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 0 0 Pago proveedores Proveedores (Asociados) Financiamiento marzo Bancos (Asociados) 0 0 Pago cuotas IMSS INFO 10,644.01 2,644.90 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 2,644.90 0 0 NIF B15 / 30-04-08 7 12 36 9,694.55 Proveedores del extranjero (Asociados) Productos financieros 9,694.55 0 8 10,644.01 40 40 16 Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 34 1 Retenciones IDE Bancos (Asociados) 9 Determinación del resultado 411,793.97 9,694.55 240,702.00 47,534.96 133,251.56 0 Retención IDE 158.87 158.87 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma Abril 2008 1,672,217.59 1,672,217.59 Asociación en participación Mayo Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Ventas mayo 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 2 315,702.64 274,524.03 41,178.61 0 Costo de ventas 3 160,435.00 160,435.00 0 Cobranza mayo 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 4 315,817.17 315,817.17 0 Gastos mayo 19 20 21 22 23 24 25 26 27 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Impuesto sobre nóminas 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 368.56 5,768.98 2,253.70 Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 5,500.00 25,062.34 10,644.01 2,644.90 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 0 0 Pago a proveedores 5 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) 6 10,234.63 10,234.63 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 6,648.08 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 6,648.08 0 0 Pago a prov. del extranjero 7 12 35 1 595,081.56 2,227.20 Proveedores del extranjero (Asociados) Gastos financieros Bancos (Asociados) 597,308.76 0 0 8 40 40 16 Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 9 34 1 Impuesto empresarial a tasa única 9 Determinacion del resultado 274,524.03 160,435.00 76,648.45 37,440.58 0 32,823.69 Retenciones IDE Bancos (Asociados) 158.87 32,664.81 0 0 Suma Mayo 2008 1,757,345.26 1,757,345.26 Asociación en participación Junio Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Compras junio Almacén (Asociados) Productos financieros 3 36 12 Proveedores del extranjero (Asociados) 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 2 870,518.00 56,654.89 813,863.11 0 Ventas junio 3 434,124.02 377,499.15 56,624.87 0 Costo de ventas 4 220,671.00 220,671.00 0 Cobranza 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 5 431,935.18 431,935.18 0 Retención IDE 34 1 Retenciones IDE Bancos (Asociados) 104.00 104.00 0 Gastos junio 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación 12,969.86 4,863.70 4,478.33 1,813.08 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 6,510.90 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 356.67 7,932.95 128,379.39 Derecho de trámite aduanero Otros impuestos Pedimento Validación Fletes Honorarios Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 5,500.00 178,322.71 10,644.01 6,648.08 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 6 0 Pago a proveedores 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) 7 10,644.01 10,644.01 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 2,644.90 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 8 2,644.90 0 NIF B 15 / 30-06-2008 35 12 Gastos financieros 1,479.88 1,479.88 Proveedores del extranjero (Asociados) 0 9 40 40 16 Determinacion del resultado Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 377,499.15 56,654.89 220,671.00 74,215.29 139,267.75 0 0 0 0 Pago IVA mayo 11 8 1 38,863.28 Pago provisional de IVA Bancos (Asociados) 38,863.28 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma Junio 2008 2,646,253.12 2,646,253.12 Asociación en participación Julio Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Ventas julio 2 Clientes (Asociados) 17 Ventas 7 IVA retenido 2 416,074.27 361,803.71 54,270.56 0 Costo de ventas 39 Costo de ventas 3 Almacén (Asociados) 3 211,442.00 211,442.00 0 Cobranza julio 1 Bancos (Asociados) 2 Clientes (Asociados) 4 413,376.61 413,376.61 0 Gastos julio 19 20 21 22 23 24 25 26 27 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Impuesto sobre nóminas 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 368.56 7,603.12 2,528.82 Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 5,500.00 27,171.60 10,644.01 2,644.90 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 0 0 Pago a proveedores 5 11 Proveedores (Asociados) 1 Bancos (Asociados) 6 10,644.01 10,644.01 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 1 Bancos (Asociados) 6,648.08 6,648.08 0 0 NIF B 15 / 31-07-08 7 12 Proveedores del extranjero (Asociados) 36 Productos financieros 21,272.29 21,272.29 0 0 8 Determinacion del resultado 40 Pérdidas y ganancias 40 Pérdidas y ganancias 16 Utilidades del ejercicio 9 361,803.71 21,272.29 211,442.00 43,431.70 128,202.31 0 Retención IDE 34 Retenciones IDE 1 Bancos (Asociados) 78.89 78.89 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma Julio 2008 1,508,572.68 1,508,572.68 Asociación en participación Agosto Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Ventas agosto 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 2 964,273.96 838,499.10 125,774.86 0 Costo de ventas 3 490,127.00 490,127.00 0 Cobranza agosto 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 4 938,979.09 938,979.09 0 Gastos agosto 19 20 21 22 23 24 25 26 27 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 13,402.19 5,025.82 4,589.06 1,842.80 873.79 1,310.68 3,495.15 3,932.04 5,500.00 368.56 17,620.63 4,084.84 5,500.00 38,691.74 11,053.40 6,800.42 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 0 0 Pago a proveedores 5 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) 6 10,644.01 10,644.01 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 2,644.90 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 7 2,644.90 0 12 1 35 Pago a prov. del extranjero 794,070.69 Proveedores del extranjero (Asociados) Bancos (Asociados) Gastos financieros 801,628.37 7,557.68 0 0 Retención IDE 8 34 1 Retenciones IDE Bancos (Asociados) 841.60 841.60 0 0 0 9 40 40 16 Determinacion del resultado Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 838,499.10 490,127.00 109,046.41 239,325.68 0 0 Pago Prov . IETU 10 9 34 1 43,528.02 Impuesto empresarial a tasa única Retenciones IDE Bancos (Asociados) 104.00 43,424.02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma Agosto 2008 4,153,211.61 4,153,211.61 Asociación en participación Septiembre Libro diario Movimientos Asiento Cuenta 1 3 12 36 2 2 17 7 3 39 3 4 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 41 42 6 5 1 11 13 Descripción Concepto Compras septiembre Almacén (Asociados) Proveedores del extranjero (Asociados) Productos financieros 0 Ventas septiembre Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 0 Costo de ventas Costo de ventas Almacén (Asociados) 0 Gastos septiembre Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Derecho de trámite aduanero Otros impuestos Pedimento Validación Fletes Honorarios Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) Debe Haber 651,079.00 637,187.34 13,891.66 332,354.02 289,003.49 43,350.52 168,949.00 168,949.00 12,969.86 4,863.70 2,202.91 0.00 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 5,097.50 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 356.67 6,073.26 101,333.67 5,500.00 148,057.29 10,234.63 2,559.58 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 0 0 Pago a proveedores 5 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) 6 11,053.40 11,053.40 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 6,800.42 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 7 6,800.42 0 NIF B-15 / 30-SEP-08 35 12 Gastos financieros 10,322.56 10,322.56 Proveedores del extranjero (Asociados) 8 0 40 40 16 Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 9 Determinacion del resultado 289,003.49 13,891.66 168,949.00 75,340.39 58,605.76 0 Cobranza septiembre 338,703.37 338,703.37 0 0 0 0 Pago IVA septiembre 10 8 1 Pago provisional de IVA Bancos (Asociados) 97,793.94 97,793.94 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma Septiembre 2008 2,086,302.35 2,086,302.35 Asociación en participación Octubre Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Ventas octubre 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 2 315,702.64 274,524.03 41,178.61 0 Costo de ventas 3 160,435.00 160,435.00 0 Cobranza octubre 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 4 321,569.06 321,569.06 0 Gastos septiembre 19 20 21 22 23 24 25 26 27 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) 5 13,402.19 5,025.82 4,551.76 1,813.08 873.79 1,310.68 3,495.15 3,932.04 5,500.00 368.56 5,768.98 2,307.10 5,500.00 25,062.34 11,053.40 6,733.40 0 Pago a proveedores 10,234.63 10,234.63 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 2,559.58 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 6 2,559.58 0 NIF B-15 / 30-OCT-08 35 12 Gastos financieros 151,541.60 151,541.60 Proveedores del extranjero (Asociados) 7 0 40 40 16 Determinacion del resultado Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 8 274,524.03 160,435.00 228,139.43 114,050.39 0 0 0 0 Pago Provisional IETU 9 9 34 1 30,555.78 Impuesto empresarial a tasa única Retenciones IDE Bancos (Asociados) 78.89 30,476.90 0 0 0 0 0 0 Suma Octubre 2008 1,429,521.86 1,429,521.86 Asociación en participación Noviembre Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Haber Ventas noviembre 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 2 315,702.64 274,524.03 41,178.61 0 Costo de ventas 160,435.00 160,435.00 0 Cobranza noviembre 0 3 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 4 5 Debe 321,569.06 321,569.06 0 Gastos Noviembre 19 20 21 22 23 24 25 26 27 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Impuesto sobre nóminas Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) 12,969.86 4,863.70 2,202.91 0.00 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 356.67 5,768.98 2,200.30 Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) 6 5,500.00 24,467.89 10,234.63 2,559.58 0 Pago a proveedores 7 11,053.40 11,053.40 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 6,733.40 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 8 6,733.40 0 12 35 1 Pago a prov. del extranjero 799,051.50 29,594.50 Proveedores del extranjero (Asociados) Gastos financieros Bancos (Asociados) 9 828,646.00 0 40 40 16 Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 9 34 1 Impuesto empresarial a tasa única 10 Determinacion del resultado 274,524.03 160,435.00 109,605.04 4,484.00 0 Pago Provisional IETU 39,448.73 Retenciones IDE Bancos (Asociados) 841.60 38,607.13 0 0 0 0 0 0 0 Suma Noviembre 2008 2,000,874.37 2,000,874.37 Asociación en participación Diciembre Libro diario Movimientos Asiento Cuenta Descripción Concepto 1 Debe Haber Ventas diciembre 2 17 7 Clientes (Asociados) Ventas IVA retenido 39 3 Costo de ventas Almacén (Asociados) 2 649,582.45 564,854.31 84,728.15 0 Costo de ventas 3 330,209.00 330,209.00 0 Cobranza diciembre 1 2 Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 4 640,550.37 640,550.37 0 Gastos diciembre 19 20 21 22 23 24 25 26 27 41 42 6 5 1 11 13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento IVA por acreditar Depreciación acumulada Bancos (Asociados) Proveedores (Asociados) Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n 11 1 Proveedores (Asociados) Bancos (Asociados) 5 13,402.19 5,025.82 4,551.76 1,813.08 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 368.56 11,870.13 3,115.47 5,500.00 32,078.66 10,234.63 6,733.40 0 Pago a proveedores 6 10,234.63 10,234.63 0 Pago cuotas IMSS INFO 13 1 2,559.58 Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Bancos (Asociados) 7 2,559.58 0 Retenciones IDE 34 1 Retenciones IDE Bancos (Asociados) 8 403.77 403.77 0 40 40 16 Determinacion del resultado Pérdidas y ganancias Pérdidas y ganancias Utilidades del ejercicio 564,854.31 330,209.00 172,432.99 62,212.31 0 0 0 9 0 8 1 22,118.42 22,118.42 0 10 9 45 Pago IVA noviembre Pago provisional de IVA Bancos (Asociados) Impuesto empresarial a tasa única Provisión IETU por pagar Pago Provisional IETU 19,543.46 19,543.46 Asociación en Participación Balanza de Comprobación Movimientos Enero 2008 Saldo inicial Debe Movimientos Febrero 2008 Movimientos Marzo 2008 Haber Saldo Final Debe Haber Saldo Final 227,569.28 509,029.36 269,973.00 0.00 5,500.00 0.00 69,281.88 0.00 0.00 0.00 10,644.01 563,385.24 2,644.90 500,000.00 0.00 131,106.54 461,879.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,296.42 0.00 0.00 0.00 339,069.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 781,460.08 22,131.71 298,617.00 75,000.00 -5,500.00 102,023.12 -69,281.88 0.00 0.00 0.00 -10,644.01 -560,293.58 -2,644.90 -500,000.00 0.00 -131,106.54 -461,879.19 0.00 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 4,507.08 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 239.01 0.00 -8,296.42 0.00 0.00 269,973.00 131,106.54 368.56 9,706.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 254,518.67 260,965.91 0.00 0.00 0.00 2,050.26 0.00 0.00 62,541.30 0.00 10,644.01 560,293.58 2,644.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,537.53 4,701.58 4,367.59 1,783.36 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,627.00 232,220.96 344.78 4,768.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 653,313.88 254,518.67 132,627.00 0.00 5,500.00 0.00 34,039.03 0.00 0.00 0.00 10,234.63 0.00 6,495.73 0.00 0.00 -5,850.61 226,926.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 239.01 0.00 5,294.08 0.00 0.00 0.00 238,071.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 382,664.87 28,578.95 165,990.00 75,000.00 -11,000.00 104,073.39 -103,320.91 0.00 62,541.30 0.00 -10,234.63 0.00 -6,495.73 -500,000.00 0.00 -125,255.93 -688,806.07 0.00 25,939.73 9,727.40 6,643.94 1,783.36 1,650.49 2,475.73 6,601.94 7,427.18 11,000.00 4,507.08 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 0.00 0.00 -13,590.50 0.00 0.00 402,600.00 125,255.93 713.34 14,474.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Debe Movimientos Abril 2008 Haber Saldo Final 160,073.62 319,561.01 165,990.00 0.00 5,500.00 0.00 42,595.68 0.00 0.00 0.00 10,644.01 604,776.11 2,644.90 0.00 0.00 69,325.92 283,971.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,201.47 0.00 0.00 0.00 231,846.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 542,152.26 35,584.85 621,808.00 75,000.00 -16,500.00 200,518.37 -145,916.59 0.00 62,541.30 0.00 -10,644.01 -604,776.11 -2,644.90 -500,000.00 0.00 -194,581.85 -972,777.30 0.00 39,341.92 14,753.22 8,920.28 1,783.36 2,491.91 3,737.86 9,967.64 11,213.59 16,500.00 9,343.93 322.00 586.50 600.00 19,600.00 17,000.00 0.00 169.58 -30,791.97 0.00 0.00 568,590.00 194,581.85 1,081.90 20,442.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Debe Movimientos Mayo 2008 Haber Saldo Final Movimientos Junio 2008 Debe Haber Saldo Final 315,817.17 315,702.64 0.00 0.00 0.00 2,253.70 0.00 0.00 32,823.69 0.00 10,234.63 595,081.56 6,648.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,227.20 0.00 0.00 0.00 160,435.00 274,524.03 368.56 5,768.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 671,918.63 607,971.48 315,817.17 45,879.66 160,435.00 220,671.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -27,500.00 0.00 205,405.06 41,178.61 -248,864.29 0.00 0.00 0.00 95,364.98 0.00 0.00 10,644.01 -10,644.01 0.00 0.00 2,644.90 -2,644.90 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 37,440.58 -365,273.99 274,524.03 -1,659,095.30 0.00 0.00 0.00 65,713.97 0.00 24,642.74 15,674.95 0.00 0.00 3,596.43 0.00 4,142.39 0.00 6,213.59 0.00 16,569.58 0.00 18,640.78 0.00 27,500.00 0.00 9,343.93 0.00 322.00 0.00 586.50 0.00 600.00 0.00 19,600.00 0.00 17,000.00 158.87 0.00 0.00 2,396.79 0.00 -40,486.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 969,727.00 237,083.45 365,273.99 0.00 1,807.13 0.00 34,865.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Debe Haber Saldo Final 431,935.18 434,124.02 870,518.00 0.00 0.00 128,379.39 0.00 38,863.28 0.00 0.00 10,644.01 0.00 2,644.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,969.86 4,863.70 4,478.33 1,813.08 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 6,510.90 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 104.00 1,479.88 0.00 0.00 0.00 220,671.00 434,154.04 356.67 7,932.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 230,578.91 809,327.76 431,935.18 48,068.50 220,671.00 870,518.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -33,000.00 0.00 333,784.46 56,624.87 -305,489.17 0.00 38,863.28 0.00 95,364.98 0.00 0.00 10,644.01 -10,644.01 815,342.99 -815,342.99 6,648.08 -6,648.08 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 139,267.75 -504,541.74 377,499.15 -2,036,594.45 0.00 0.00 0.00 78,683.84 0.00 29,506.44 0.00 20,153.28 0.00 5,409.51 0.00 4,983.82 0.00 7,475.73 0.00 19,935.28 0.00 22,427.18 0.00 33,000.00 0.00 15,854.84 0.00 483.00 0.00 879.75 0.00 900.00 0.00 29,400.00 0.00 25,500.00 0.00 104.00 0.00 3,876.67 56,654.89 -97,141.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,190,398.00 294,886.29 504,541.74 0.00 2,163.81 0.00 42,798.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Cuenta Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) Almacén (Asociados) Equipo de cómputo( Asociados) Depreciación acumulada IVA por acreditar IVA retenido Pago provisional de IVA Impuesto empresarial a tasa única Pago provisional de ISR Proveedores (Asociados) Proveedores del extranjero (Asociados) Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Capital (Asociados) Utilidades retenidas Utilidades del ejercicio Ventas Compras Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Derecho de trámite aduanero Otros impuestos Pedimento Validación Fletes Honorarios Retenciones IDE Gastos financieros 1,009,029.36 531,161.07 568,590.00 75,000.00 0.00 102,023.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,091.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 4,507.08 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 239.01 0.00 0.00 0.00 0.00 269,973.00 470,175.61 368.56 9,706.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Productos financieros Participación en las utilidades Provisión para PTU Costo de ventas Pérdidas y ganancias Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento Provisión ISR Impuesto sobre la renta Provisión IETU por pagar 0 0 0 0 0 0 0 Suma 0 3,098,378.91 3,098,378.91 0.00 1,561,409.87 1,561,409.87 0.00 319,561.01 326,566.91 621,808.00 0.00 0.00 96,444.98 0.00 0.00 0.00 0.00 10,234.63 0.00 6,495.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 4,836.85 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 0.00 169.58 0.00 0.00 0.00 165,990.00 301,172.70 368.56 5,967.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,914,130.74 1,914,130.74 0.00 463,153.72 473,563.06 0.00 0.00 0.00 2,633.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,644.01 9,694.55 2,644.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,969.86 4,863.70 4,478.33 1,813.08 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158.87 0.00 0.00 0.00 0.00 240,702.00 421,488.52 356.67 8,653.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,672,217.59 41,233.04 964,072.94 463,153.72 45,994.19 240,702.00 381,106.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -22,000.00 0.00 203,151.37 61,769.09 -207,685.69 0.00 0.00 0.00 62,541.30 0.00 0.00 10,234.63 -10,234.63 0.00 -595,081.56 6,648.08 -6,648.08 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 133,251.56 -327,833.41 411,793.97 -1,384,571.26 0.00 0.00 0.00 52,311.78 0.00 19,616.92 0.00 13,398.61 0.00 3,596.43 0.00 3,300.97 0.00 4,951.46 0.00 13,203.88 0.00 14,854.37 0.00 22,000.00 0.00 9,343.93 0.00 322.00 0.00 586.50 0.00 600.00 0.00 19,600.00 0.00 17,000.00 0.00 158.87 0.00 169.58 9,694.55 -40,486.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 809,292.00 288,236.96 327,833.41 0.00 1,438.57 0.00 29,096.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,672,217.59 0.00 1,757,345.26 1,757,345.26 0.00 2,646,253.12 2,646,253.12 0.00 Asociación en Participación Movimientos Julio 2008 Balanza de Comprobación Debe Haber Movimientos Agosto 2008 Saldo Final Debe Haber Movimientos Septiembre 2008 Saldo Final Movimientos Octubre 2008 Debe Haber Saldo Final 338,703.37 332,354.02 651,079.00 0.00 0.00 101,333.67 0.00 97,793.94 0.00 0.00 11,053.40 0.00 6,800.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,969.86 4,863.70 2,202.91 0.00 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 5,097.50 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 0.00 10,322.56 0.00 0.00 0.00 168,949.00 302,895.15 356.67 6,073.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 263,705.04 1,294,264.56 338,703.37 69,711.67 168,949.00 651,079.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -49,500.00 0.00 441,731.79 43,350.52 -528,885.11 0.00 136,657.21 0.00 138,893.00 0.00 0.00 10,234.63 -10,234.63 647,509.90 -647,509.90 2,559.58 -2,559.58 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 58,605.76 -930,675.49 289,003.49 -3,525,900.75 0.00 0.00 0.00 118,458.08 0.00 44,421.78 0.00 29,221.60 0.00 7,252.32 0.00 7,508.09 0.00 11,262.14 0.00 30,032.36 0.00 33,786.41 0.00 49,500.00 0.00 20,952.34 0.00 644.00 0.00 1,173.00 0.00 1,200.00 0.00 39,200.00 0.00 34,000.00 0.00 920.48 0.00 21,756.91 13,891.66 -132,305.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,060,916.00 244,289.39 930,675.49 0.00 3,257.60 0.00 74,095.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Debe Haber Movimientos Noviembre 2008 Saldo Final Movimientos Diciembre 2008 Debe Haber Saldo Final 321,569.06 315,702.64 0.00 0.00 0.00 2,200.30 0.00 0.00 39,448.73 0.00 11,053.40 799,051.50 6,733.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,969.86 4,863.70 2,202.91 0.00 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,594.50 0.00 0.00 0.00 160,435.00 274,524.03 356.67 5,768.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 909,507.82 959,561.40 321,569.06 57,978.84 160,435.00 330,209.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -60,500.00 0.00 446,239.18 41,178.61 -611,242.32 0.00 136,657.21 0.00 208,897.51 0.00 0.00 10,234.63 -10,234.63 0.00 0.00 2,559.58 -2,559.58 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 4,484.00 -821,109.10 274,524.03 -4,074,948.82 0.00 0.00 0.00 144,830.14 0.00 54,311.30 0.00 35,976.27 0.00 9,065.39 0.00 9,190.94 0.00 13,786.41 0.00 36,763.75 0.00 41,359.22 0.00 60,500.00 0.00 20,952.34 0.00 644.00 0.00 1,173.00 0.00 1,200.00 0.00 39,200.00 0.00 34,000.00 841.60 0.00 0.00 202,893.01 0.00 -132,305.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,381,786.00 270,040.04 821,109.10 0.00 3,982.83 0.00 85,632.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Debe Haber Saldo Final 640,550.37 649,582.45 0.00 0.00 0.00 3,115.47 0.00 22,118.42 19,543.46 0.00 10,234.63 0.00 2,559.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,402.19 5,025.82 4,551.76 1,813.08 809.06 1,213.59 3,236.25 3,640.78 5,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 403.77 0.00 0.00 0.00 0.00 330,209.00 564,854.31 368.56 11,870.13 0.00 101,458.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 67,395.06 1,532,716.71 640,550.37 67,010.92 330,209.00 0.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -66,000.00 0.00 449,354.65 84,728.15 -695,970.47 0.00 158,775.64 0.00 228,440.97 0.00 0.00 10,234.63 -10,234.63 0.00 0.00 6,733.40 -6,733.40 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 62,212.31 -883,321.41 564,854.31 -4,639,803.13 0.00 0.00 0.00 158,232.33 0.00 59,337.12 0.00 40,528.03 10,878.47 0.00 0.00 10,000.00 0.00 15,000.00 0.00 40,000.00 0.00 45,000.00 0.00 66,000.00 0.00 20,952.34 0.00 644.00 0.00 1,173.00 0.00 1,200.00 0.00 39,200.00 0.00 34,000.00 0.00 403.77 0.00 202,893.01 0.00 -132,305.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,711,995.00 502,641.99 883,321.41 0.00 4,351.39 0.00 97,503.11 101,458.32 -101,458.32 0.00 101,458.32 19,543.46 -19,543.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Cuenta Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) Almacén (Asociados) Equipo de cómputo( Asociados) Depreciación acumulada IVA por acreditar IVA retenido Pago provisional de IVA Impuesto empresarial a tasa única Pago provisional de ISR Proveedores (Asociados) Proveedores del extranjero (Asociados) Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Capital (Asociados) Utilidades retenidas Utilidades del ejercicio Ventas Compras Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Derecho de trámite aduanero Otros impuestos Pedimento Validación Fletes Honorarios Retenciones IDE Gastos financieros Productos financieros Participación en las utilidades Provisión para PTU Costo de ventas Pérdidas y ganancias Impuesto sobre nóminas Intereses por financiamiento Provisión ISR Impuesto sobre la renta Provisión IETU por pagar 0 0 0 0 0 0 0 Suma 413,376.61 416,074.27 0.00 0.00 0.00 2,528.82 0.00 0.00 0.00 0.00 10,644.01 21,272.29 6,648.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 78.89 0.00 0.00 0.00 0.00 211,442.00 383,076.01 368.56 7,603.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,508,572.68 44,542.58 1,178,161.79 413,376.61 50,766.16 211,442.00 659,076.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -38,500.00 0.00 336,313.28 54,270.56 -359,759.72 0.00 38,863.28 0.00 95,364.98 0.00 0.00 10,644.01 -10,644.01 0.00 -794,070.69 2,644.90 -2,644.90 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 128,202.31 -632,744.05 361,803.71 -2,398,398.16 0.00 0.00 0.00 92,086.03 0.00 34,532.26 0.00 22,429.62 0.00 5,409.51 0.00 5,825.24 0.00 8,737.86 0.00 23,300.97 0.00 26,213.59 0.00 38,500.00 0.00 15,854.84 0.00 483.00 0.00 879.75 0.00 900.00 0.00 29,400.00 0.00 25,500.00 0.00 182.88 0.00 3,876.67 21,272.29 -118,413.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,401,840.00 254,873.70 632,744.05 0.00 2,532.37 0.00 50,401.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,508,572.68 0.00 938,979.09 964,273.96 0.00 0.00 0.00 4,084.84 0.00 0.00 43,528.02 0.00 10,644.01 794,070.69 2,644.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,402.19 5,025.82 4,589.06 1,842.80 873.79 1,310.68 3,495.15 3,932.04 5,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 841.60 7,557.68 0.00 0.00 0.00 490,127.00 838,499.10 368.56 17,620.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,153,211.61 897,874.64 1,219,266.24 938,979.09 76,061.03 490,127.00 168,949.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -44,000.00 0.00 340,398.12 125,774.86 -485,534.59 0.00 38,863.28 0.00 138,893.00 0.00 0.00 11,053.40 -11,053.40 0.00 0.00 6,800.42 -6,800.42 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 239,325.68 -872,069.74 838,499.10 -3,236,897.26 0.00 0.00 0.00 105,488.22 0.00 39,558.08 0.00 27,018.68 0.00 7,252.32 0.00 6,699.03 0.00 10,048.54 0.00 26,796.12 0.00 30,145.63 0.00 44,000.00 0.00 15,854.84 0.00 483.00 0.00 879.75 0.00 900.00 0.00 29,400.00 0.00 25,500.00 104.00 920.48 0.00 11,434.35 0.00 -118,413.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,891,967.00 599,173.41 872,069.74 0.00 2,900.93 0.00 68,021.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,153,211.61 0.00 2,086,302.35 2,086,302.35 0.00 321,569.06 315,702.64 0.00 0.00 0.00 2,307.10 0.00 0.00 30,555.78 0.00 10,234.63 0.00 2,559.58 0.00 0.00 114,050.39 0.00 0.00 13,402.19 5,025.82 4,551.76 1,813.08 873.79 1,310.68 3,495.15 3,932.04 5,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 151,541.60 0.00 0.00 0.00 160,435.00 274,524.03 368.56 5,768.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,429,521.86 68,333.46 1,547,500.17 321,569.06 63,845.25 160,435.00 490,644.00 0.00 75,000.00 5,500.00 -55,000.00 0.00 444,038.88 41,178.61 -570,063.72 0.00 136,657.21 0.00 169,448.78 0.00 0.00 11,053.40 -11,053.40 151,541.60 -799,051.50 6,733.40 -6,733.40 0.00 -500,000.00 0.00 0.00 0.00 -816,625.10 274,524.03 -3,800,424.78 0.00 0.00 0.00 131,860.27 0.00 49,447.60 0.00 33,773.36 0.00 9,065.39 0.00 8,381.88 0.00 12,572.82 0.00 33,527.51 0.00 37,718.45 0.00 55,000.00 0.00 20,952.34 0.00 644.00 0.00 1,173.00 0.00 1,200.00 0.00 39,200.00 0.00 34,000.00 78.89 841.60 0.00 173,298.51 0.00 -132,305.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,221,351.00 388,574.43 816,625.10 0.00 3,626.16 0.00 79,864.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,429,521.86 0.00 2,000,874.37 2,000,874.37 0.00 2,396,060.99 2,396,060.99 0.00 Estado de resultados 2008 Por el año que termina al 31 de diciembre de 2008 Acumulado al mes de Enero Ventas Inventario Inicial Compras Inventario Final Costo de ventas Contribución Marginal Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre -461,879.19 -688,806.07 -972,777.30 -1,384,571.26 -1,659,095.30 -2,036,594.45 -2,398,398.16 -3,236,897.26 -3,525,900.75 -3,800,424.78 -4,074,948.82 -4,639,803.13 0 568,590.00 298,617.00 269,973.00 0 568,590.00 165,990.00 402,600.00 0 1,190,398.00 621,808.00 568,590.00 0 1,190,398.00 381,106.00 809,292.00 0 1,190,398.00 220,671.00 969,727.00 0 2,060,916.00 870,518.00 1,190,398.00 0 2,060,916.00 659,076.00 1,401,840.00 0 2,060,916.00 168,949.00 1,891,967.00 0 2,711,995.00 651,079.00 2,060,916.00 0 2,711,995.00 490,644.00 2,221,351.00 0 2,711,995.00 330,209.00 2,381,786.00 0 2,711,995.00 0.00 2,711,995.00 -191,906.19 -286,206.07 -404,187.30 -575,279.26 -689,368.30 -846,196.45 -996,558.16 -1,344,930.26 -1,464,984.75 -1,579,073.78 -1,693,162.82 -1,927,808.13 Sueldos de ventas Sueldos de administración IMSS Infonavit Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Gasto por depreciación Derecho de trámite aduanero Otros impuestos Pedimento Validación Fletes Honorarios Impuesto sobre nóminas 13,402.19 5,025.82 2,276.34 0.00 841.42 1,262.14 3,365.70 3,786.41 5,500.00 4,507.08 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 368.56 25,939.73 9,727.40 6,643.94 1,783.36 1,650.49 2,475.73 6,601.94 7,427.18 11,000.00 4,507.08 161.00 293.25 300.00 9,800.00 8,500.00 713.34 39,341.92 14,753.22 8,920.28 1,783.36 2,491.91 3,737.86 9,967.64 11,213.59 16,500.00 9,343.93 322.00 586.50 600.00 19,600.00 17,000.00 1,081.90 52,311.78 19,616.92 13,398.61 3,596.43 3,300.97 4,951.46 13,203.88 14,854.37 22,000.00 9,343.93 322.00 586.50 600.00 19,600.00 17,000.00 1,438.57 65,713.97 24,642.74 15,674.95 3,596.43 4,142.39 6,213.59 16,569.58 18,640.78 27,500.00 9,343.93 322.00 586.50 600.00 19,600.00 17,000.00 1,807.13 78,683.84 29,506.44 20,153.28 5,409.51 4,983.82 7,475.73 19,935.28 22,427.18 33,000.00 15,854.84 483.00 879.75 900.00 29,400.00 25,500.00 2,163.81 92,086.03 34,532.26 22,429.62 5,409.51 5,825.24 8,737.86 23,300.97 26,213.59 38,500.00 15,854.84 483.00 879.75 900.00 29,400.00 25,500.00 2,532.37 105,488.22 39,558.08 27,018.68 7,252.32 6,699.03 10,048.54 26,796.12 30,145.63 44,000.00 15,854.84 483.00 879.75 900.00 29,400.00 25,500.00 2,900.93 118,458.08 44,421.78 29,221.60 7,252.32 7,508.09 11,262.14 30,032.36 33,786.41 49,500.00 20,952.34 644.00 1,173.00 1,200.00 39,200.00 34,000.00 3,257.60 131,860.27 49,447.60 33,773.36 9,065.39 8,381.88 12,572.82 33,527.51 37,718.45 55,000.00 20,952.34 644.00 1,173.00 1,200.00 39,200.00 34,000.00 3,626.16 144,830.14 54,311.30 35,976.27 9,065.39 9,190.94 13,786.41 36,763.75 41,359.22 60,500.00 20,952.34 644.00 1,173.00 1,200.00 39,200.00 34,000.00 3,982.83 158,232.33 59,337.12 40,528.03 10,878.47 10,000.00 15,000.00 40,000.00 45,000.00 66,000.00 20,952.34 644.00 1,173.00 1,200.00 39,200.00 34,000.00 4,351.39 Total Gastos de operación 59,389.91 97,524.43 157,244.12 196,125.43 231,954.01 296,756.47 332,585.05 372,925.14 431,869.71 472,142.77 506,935.59 546,496.68 -132,516.28 -188,681.64 -246,943.18 -379,153.83 -457,414.29 -549,439.98 -663,973.11 -972,005.12 -1,033,115.04 -1,106,931.02 -1,186,227.23 -1,381,311.45 0.00 -8,296.42 9,706.16 0.00 -13,590.50 14,474.91 169.58 -30,791.97 20,442.42 169.58 -40,486.52 29,096.06 2,396.79 -40,486.52 34,865.05 3,876.67 -97,141.42 42,798.00 3,876.67 -118,413.71 50,401.12 11,434.35 -118,413.71 68,021.75 21,756.91 -132,305.37 74,095.02 173,298.51 -132,305.37 79,864.00 202,893.01 -132,305.37 85,632.98 202,893.01 -132,305.37 97,503.11 Utilidad de operación Costo de financiamiento Gastos financieros Productos financieros Intereses por financiamiento Total costo de financiamiento Utilidad del ejercicio Impuesto empresarial a tasa única Impuesto sobre la renta Participación en las utilidades Utilidad neta del ejercicio 1,409.74 884.41 -10,179.96 -11,220.88 -3,224.69 -50,466.75 -64,135.92 -38,957.61 -36,453.45 120,857.13 156,220.62 168,090.74 -131,106.54 -187,797.23 -257,123.15 -390,374.71 -460,638.98 -599,906.73 -728,109.03 -1,010,962.73 -1,069,568.49 -986,073.88 -1,030,006.61 -1,213,220.70 0 0.00 0.00 62,541 0.00 0.00 62,541 0.00 0.00 62,541 0.00 0.00 95,364.98 0.00 0.00 95,364.98 0.00 0.00 95,364.98 0.00 0.00 138,893.00 0.00 0.00 138,893.00 0.00 0.00 169,448.78 0.00 0.00 208,897.51 0.00 0.00 228,440.97 101,458.32 0.00 -131,106.54 -125,255.93 -194,581.85 -327,833.41 -365,273.99 -504,541.74 -632,744.05 -872,069.74 -930,675.49 -816,625.10 -821,109.10 -883,321.41 Asociación en Participación Estado de situación financiera 2008 Activo Enero/Marzo Enero/Junio Enero/Sept. Enero/Dic. Activos circulante Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) Almacén (Asociados) IVA por acreditar Retenciones IDE Pago provisional de IVA 542,152 35,585 621,808 200,518 0 0 809,328 48,068 870,518 333,784 104 38,863 1,294,265 69,712 651,079 441,732 920 136,657 1,532,717 67,011 0 449,355 404 158,776 1,400,063 2,100,666 2,594,365 2,208,262 75,000 -16,500 75,000 -33,000 75,000 -49,500 75,000 -66,000 Total de activo fijo 58,500 42,000 25,500 9,000 Total de activo no circulante 58,500 42,000 25,500 9,000 1,458,563 2,142,666 2,619,865 2,217,262 Proveedores (Asociados) Proveedores del extranjero (Asociados) Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n IVA retenido Provisión ISR Provisión para PTU Provisión IETU por pagar -10,644 -604,776 -2,645 -145,917 0 0 0 -10,644.01 -815,342.99 -6,648.08 -305,489.17 0.00 0.00 0.00 -10,234.63 -647,509.90 -2,559.58 -528,885.11 0.00 0.00 0.00 -10,234.63 0.00 -6,733.40 -695,970.47 -101,458.32 0.00 -19,543.46 Total pasivo a corto plazo -763,982 -1,138,124 -1,189,189 -833,940 Total pasivo -763,982 -1,138,124 -1,189,189 -833,940 Capital (Asociados) Utilidades del ejercicio -500,000 -194,582 -500,000 -504,542 -500,000 -930,675 -500,000 -883,321 Total capital contable -694,582 -1,004,542 -1,430,675 -1,383,321 -1,458,563 -2,142,666 -2,619,865 -2,217,262 Total de activo circulante Activos no circulante Equipo de cómputo( Asociados) Depreciación acumulada Total activo Pasivo Pasivo a corto plazo (circulante) Capital contable Total pasivo y capital contable Asociación en Participación Estado de resultados 2008 Enero/Marzo Enero/Junio Enero/Sept. -972,777 -2,036,594 -3,525,901 -4,639,803 0 1,190,398 621,808 568,590 0 2,060,916 870,518 1,190,398 0 2,711,995 651,079 2,060,916 0 2,711,995 0 2,711,995 -404,187 -846,196 -1,464,985 -1,927,808 Sueldos de ventas IMSS Infonavit Impuesto sobre nóminas Fletes 39,342 6,488 1,297 787 19,600 78,684 14,657 3,934 1,574 29,400 118,458 21,253 5,275 2,369 39,200 158,232 29,476 7,912 3,165 39,200 Total gastos de venta: 67,514 128,249 186,555 237,985 Sueldos de administración IMSS Infonavit Impuesto sobre nóminas 14,753 2,433 486 295 29,506 5,496 1,475 590 44,422 7,969 1,978 888 59,337 11,052 2,967 1,187 Total gastos de administración: 17,967 37,067 55,257 74,542 2,492 3,738 9,968 11,214 4,984 7,476 19,935 22,427 7,508 11,262 30,032 33,786 10,000 15,000 40,000 45,000 Ventas netas Inventario inicial Compras Inventario final Costo de ventas Contribución Marginal Enero/Dic. Gastos de venta: Gastos de administración: Gastos generales: Mantenimiento del local Papelería Teléfono Seguros Asociación en Participación Estado de resultados 2008 Enero/Marzo Enero/Junio Enero/Sept. Enero/Dic. Gasto por depreciación Honorarios Otros gastos 16,500 17,000 10,852 33,000 25,500 18,118 49,500 34,000 23,969 66,000 34,000 23,969 Total gastos generales: 71,763 131,440 190,058 233,969 0 0 0 0 Suma de gastos totales 157,244 296,756 431,870 546,497 Resultado integral de financiamiento -10,180 -50,467 -36,453 168,091 -257,123 -599,907 -1,069,568 -1,213,221 Participación de utilidades Utilidad antes de impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad: ISR IETU Utilidad neta del ejercicio 101,458 62,541 95,365 138,893 228,441 -194,582 -504,542 -930,675 -883,321 Asociación en Participación Estado de flujos de efectivo NIF- B2 Enero/Marzo Enero/Junio Enero/Sept. Enero/Dic. 0 0 0 0 Cobros a clientes Movimiento en cuentas por cobrar a clientes Más Saldo inicial en cuentas por cobrar a clientes Menos Saldo final en cuentas por cobrar a clientes 35,585 48,068 69,712 67,011 Igual Movimiento en cuentas por cobrar a clientes -35,585 -48,068 -69,712 -67,011 Más Más Mas Ventas del periodo *IVA retenido Fluctuación cambiaria en cuentas por cobrar 972,777 145,917 0 2,036,594 305,489 3,525,901 528,885 4,639,803 695,970 Igual Cobros a clientes 2,294,015 0 3,985,074 0 5,268,763 1,083,109 *IVA reflejado por separado de acuerdo a la NIF - B2 Pagos a proveedores de inventarios Movimiento en cuenta de proveedores Más Saldo inicial de la cuenta de proveedores Menos Saldo final de la cuenta de proveedores Igual Movimiento en la cuenta de proveedores Fluctuaciones cambiarias en importaciones 0 0 0 0 604,776 815,343 647,510 0 -604,776 30,622 -815,343 93,264.75 -647,510 110,548.46 0 -70,587.64 0 0 0 0 621,808 870,518 651,079 0 -621,808 -870,518 -651,079 0 Movimiento en la cuenta de inventarios Más Saldo inicial de la cuenta de inventarios Menos Saldo final de la cuenta de inventarios Suma Más Costo de ventas del periodo 568,590 1,190,398 2,060,916 2,711,995 Igual Movimiento en inventarios *IVA acreitable IVA pendiente de pagar Pago a proveedores 1,190,398 200,518 -1,388 754,130 2,060,916 333,784 -1,388 1,484,704 2,711,995 441,732 -1334.95 2,394,333 2,711,995 449,355 -1334.95 3,230,602 Actividades de operación Asociación en Participación Estado de flujos de efectivo Menos NIF- B2 Enero/Marzo Enero/Junio Enero/Sept. 1,083,109 754,130 149,286 2,294,015 1,484,704 290,651 3,985,074 2,394,333 445,005 5,268,763 3,230,602 562,367 62,541 117,152 95,365 104 38,863 384,328 138,893 920 136,657 869,265 208,898 404 158,776 1,107,717 75,000 75,000 75,000 75,000 Flujos netos de efectivo de actividades de inversión -75,000 -75,000 -75,000 -75,000 Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento 42,152 309,328 794,265 1,032,717 Entrada de efectivo por emisión de capital Obtención de prestamos a largo plazo Pago de pasivos derivados de arrendamientos financieros Intereses pagados Dividendos pagados 500,000 500,000 500,000 500,000 Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 500,000 500,000 500,000 500,000 Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 542,152 809,328 1,294,265 1,532,717 0 0 0 0 542,152 809,328 1,294,265 1,532,717 Cobros a clientes Pagos a proveedores Pagos a empleados y otros proveedores de bienes y servicios Pago por Impuestos a la utilidad ISR Pago por Impuestos a la utilidad IETU Retenciones IDE Pago por IVA Flujos netos de efectivo de actividades de operación Enero/Dic. Actividades de inversión Negocio adquirido Intereses cobrados Dividendos cobrados Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo Cobros por ventas de inmuebles maquinaria y equipo Actividades de financiamiento Efectivo al principio del periodo Efectivo al final del periodo Asociación en Participación Ajuste anual por inflación Creditos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Bancos (Asociados) Clientes (Asociados) 781,460.08 382,664.87 542,152.26 964,072.94 607,971.48 809,327.76 1,178,161.79 1,219,266.24 1,294,264.56 1,547,500.17 959,561.40 1,532,716.71 22,131.71 28,578.95 35,584.85 45,994.19 45,879.66 48,068.50 50,766.16 76,061.03 69,711.67 63,845.25 57,978.84 67,010.92 IVA por acreditar 102,023.12 104,073.39 200,518.37 203,151.37 205,405.06 333,784.46 336,313.28 340,398.12 441,731.79 444,038.88 446,239.18 449,354.65 Entre Promedio anual de créditos Total de créditos 905,614.91 515,317.21 778,255.48 1,213,218.50 859,256.21 1,191,180.71 1,565,241.22 1,635,725.38 1,805,708.02 2,055,384.30 1,463,779.42 2,049,082.28 16,037,763.64 12 1,336,480.30 Deudas Proveedores (Asociados) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre -10,644.01 -10,234.63 -10,644.01 -10,234.63 -10,644.01 -10,644.01 -10,644.01 -11,053.40 -10,234.63 -11,053.40 -10,234.63 -10,234.63 IVA retenido -69,281.88 -103,320.91 -145,916.59 -207,685.69 -248,864.29 -305,489.17 -359,759.72 -485,534.59 -528,885.11 -570,063.72 -611,242.32 -695,970.47 Proveedores del extranjero (Asocia -560,293.58 0.00 -604,776.11 -595,081.56 0.00 -815,342.99 -794,070.69 0.00 -647,509.90 -799,051.50 0.00 0.00 Entre Promedio anual de deudas Diferencia entre el saldo promedio anual de créditos y el saldo promedio anual de deudas INPC DIC 08 128.37 1.0348 Menos 1 Por INPC DIC 07 124.05 Igual Ajuste anual por inflación deducible Utilidad antes de impuestos a la utilidad 1,213,221 Ajuste anual por inflación deducible Depreciación fiscal Depreciación contable Utilidad fiscal 33,604 67,405 66,000 1,178,212 Menos Mas Impuesto 28% 329,899 IETU causado 228,441 Ajuste ISR 101,458 Total de deudas -79,925.89 -113,555.54 -156,560.61 -217,920.32 -259,508.31 -316,133.18 -370,403.74 -496,587.99 -539,119.74 -581,117.12 -621,476.95 -706,205.10 -4,458,514.47 12 -371,542.87 964,937.43 0.0348 33,603.63 33,603.63 Asociación en Participación Conciliación entre la utilidad contable y el resultado fiscal Utilidad contable del ejercicio Más Más Menos Menos Menos Ingresos fiscales no contables Ajuste anual por inflación acumulable Anticipos de clientes 883,321 0.00 0 Deducciones contables no fiscales Costo de ventas Depreciación contable Gastos no deducibles Pérdida en venta de activo ISR PTU 395,899 329,899 0 Deducciones fiscales no contables Compras Depreciación fiscal Otras deducciones AA*Id 0 67,405 33,604 66,000 101,009 Ingresos contables no fiscales Otros ingresos 0 Utilidad fiscal 0 Pérdida de ejercicios anteriores Resultado fiscal Nota: Ajuste anual por inflación deducible (AA*Id) 0 1,178,212 0 1,178,212 Asociación en Participación Situación de la asociación en participación al momento de la liquidación Disponible Disponible en bancos Disponible en cuentas por cobrar (clientes) Activos fijos por realizar Retenciones IDE 1,532,717 67,011 9,000 404 Total disponible 1,609,131 Menos Obligaciones por cubrir Iva por pagar Proveedores (Asociados) Provisión IMSS-Infonavit 2%-s/n Provisión ISR Provisión IETU por pagar -87,840.18 -10,234.63 -6,733.40 -101,458.32 -19,543.46 Total obligaciones por cubrir -225,809.98 Disponible para distribución de utilidades y devolución de aportaciones 1,383,321.41 Distribución de utilidades -883,321 Devolución de aportaciones de capital -500,000 Total disponible 0.00 Asociación en Participación Determinación cuenta utilidad fiscal neta (Cufin) 2008 Distribución de las utilidades en base al contrato de asociación en participación Resultado 1,213,221 Menos Impuesto sobre la renta 329,899 Participación de utilidades 0 No deducibles 0 Utilidad fiscal neta 883,321 Distribución de las utilidades en base al contrato de asociación en participación Nombre Porcentaje Utilidad del Ejercicio ISR Pagado Utilidad Fiscal neta Rentas Asociado 1 21% 254,776 69,279 185,497 Honorarios Asociado 2 44% 533,817 145,156 388,661 Empresarial Asociante 35% 424,627 115,465 309,162 100% 1,213,221 329,899 883,321 Total Asociación en Participación Aplicación para asociado 1 , dentro de su actividad como Honorarios Acumulando los ingresos por dividendos o utilidades de la A en P Total de ingresos por actividad propia 205,000 Más Dividendos provenientes de la asociación en participación Utilidad fiscal neta de la asociación en participación 533,817 Menos Deducciones de la actividad propia 20,000 Base gravable acumulada 718,817 Límite inferior artículo 177 LISR 392,842 Diferencia lÍmite inferior 325,975 Menos Por % excedente 28% Cuota fija artículo 177 LISR 91,273 69,662 Impuesto total correspondiente 160,935 Retención de impuestos por actividad propia Pagos de ISR Pagos de ISR dentro de la asociación en participación Total impuesto acreditable 20500 3000 145,156 168,656 Menos Impuesto anual a favor(-) o cargo -7,720 Asociación en Participación Aplicación para asociado 2 , dentro de su actividad como Arrendamiento Acumulando los ingresos por dividendos o utilidades de la a en p Cálculo anual del ISR Ingresos por rentas totales 240,000 Dividendos provenientes de la asociación en participación Utilidad fiscal neta de la asociación en participación 254,776 Más Menos Deducciones autorizadas (opción 35%) Impuesto predial 84,000 3,006 Deducciones Personales 20,000 Base gravable acumulada 387,770 Límite inferior artículo 177 LISR 249,243 Diferencia límite inferior 138,527 Menos Por % excedente 21.95% 30,407 Cuota fija artículo 177 LISR 38,140 Impuesto total correspondiente 68,546 Retención de impuestos por actividad propia Pagos de ISR Pagos de ISR dentro de la asociación en participación Total impuesto acreditable 6,000 2,000 69,279 77,279 Impuesto anual a favor(-) o cargo -8,733 Menos Asociación en Participación Aplicación para asociante ,como persona fisica con actividades empresariales Acumulando los ingresos por dividendos o utilidades de la a en p Ingresos de la actividad empresarial 900,000 Dividendos provenientes de la asociación en participación Utilidad fiscal neta de la asociación en participación 424,627 Más Ingresos acumulables 1,324,627 Menos Deduciones autorizadas de actividad empresarial 650,350 Utilidad Fiscal 674,277 Menos Deducciones personales 2000 Base gravable 672,277 Límite inferior 392,842 Diferencia límite inferior 279,435 Menos Por % excedente 28.00% Cuota fija 78,242 69,662 Impuesto total correspondiente 147,904 Pagos de ISR Pagos de ISR dentro de la asociación en participación Total impuesto acreditable 25,000 115,465 140,465 Menos Impuesto anual a favor(-) o cargo 7,440