Delitos económicos - Se dictan normas para su tipificación

Delitos económicos - Se dictan normas para su tipificación, creándose un
cuerpo especial de prevención y represión
LEY No. 14.095 del 17 de noviembre de 1972
CAPITULO I
DE LOS DELITOS ECONÓMICOS – SU TIPIFICACIÓN
ARTÍCULO 1º - (Agio cambiario ). El que con el propósito de alcanzar un lucro
inmoderado, para sí o para un tercero, realizara actos tendientes a alterar el valor de la
moneda o el funcionamiento normal del régimen cambiario, pudiendo ocasionar con ello
un perjuicio a la economía nacional, será castigado con doce meses de prisión a diez años
de penitenciaría.
Si el hecho descripto en el inciso anterior tuviera por objeto provocar
el mal del delito, la pena será de veinte meses de prisión a dieciséis
años de penitenciaría.
ARTÍCULO 2 - (Negocio ilegal de divisas). El que omitiere negociar o verter las
divisas de acuerdo con lo establecido por las normas legales y resoluciones del Banco
Central del Uruguay u otra autoridad competente, en su caso, será castigado con diez
meses de prisión a ocho años de penitenciaría.
ARTÍCULO 3 - (Fraude en la instrumentación de actos del comercio exterior). El que
mediante violación fraudulenta de disposiciones legales o administrativas, dictadas por
autoridad competente, referentes a operaciones de importación o de exportación,
ocasionare un daño grave o peligro de tal, al Fondo Oficial de Divisas, será castigado con
la pena de diez meses de prisión a ocho años de penitenciaría.
La acción penal, sólo podrá ejercitarse en el caso de que la conducta
del infractor resultara comprobada, al finalizar totalmente las operaciones aludidas en el
inciso primero.
A los efectos de la presente ley se considera finalizado el trámite de
exportación en el momento en que el exportador debe vender la divisa al Banco y el
trámite de importación en el momento del despacho provisorio o definitivo.
ARTÍCULO 4 - Los autores y coautores de los delitos previstos en los artículos 1°, 2°
y 3° de esta ley, serán castigados, además, con multa del duplo al quíntuplo de la ganancia
ilícita obtenida. En caso de que dicha ganancia no pueda ser determinada con exactitud, la
multa se graduará entre el 25 % (veinticinco por ciento) y el duplo del monto de las
operaciones ilícitas.
En cuanto a los cómplices de estos delitos se estará, para las penas de
privación de libertad y pecuniarias, a lo que dispone el artículo 89 del Código Penal.
ARTÍCULO 5 - (Insolvencia societaria fraudulenta). El que para procurarse un
provecho injusto, para sí o para otro, ocultara, disimulara o hiciese desaparecer, parcial o
totalmente, el patrimonio de una empresa en perjuicio de un tercero, será castigado con
pena de doce meses de prisión a diez años de penitenciaría.
ARTÍCULO 6 - (Omisión de los funcionarios en denunciar delitos económicos). El
funcionario público que omitiera o retardara poner en conocimiento de las autoridades
administrativas, si estuviese sometido a jerarquía, o penales competentes, en su caso,
cualesquiera de los hechos descriptos en los artículos 1°, 2° y 3° de esta ley, de los que
tuviera conocimiento en razón de sus funciones, será castigado con la pena de seis meses
de prisión a seis años de penitenciaría e inhabilitación especial de dos a seis años.
(Artículos 175 y 176 del Código Penal).
ARTÍCULO 7 1 (Usura). El que, aprovechando la necesidad, la ligereza o la
inexperiencia de una persona, le hiciere dar o prometer, para sí o para otros, intereses,
compensaciones, comisiones u otros cargos usurarios por un préstamo de dinero, será
castigado con seis meses de prisión a cuatro años de penitenciaría.
La misma pena se aplicará:
1°) Al que procurare, adquiriere, transfiriere o consiguiere para otro
un préstamo de dinero, cobrando o haciéndose prometer para sí o para otro, una comisión
usuaria por su mediación.
2°) Al que adquiriere, transfiriere o hiciere valer un crédito usurario.
Los intereses, compensaciones, comisiones u otros cargos se
considerarán usurarios cuando, singular o conjuntamente, superaron en más de un 75%
(setenta y cinco por ciento) las tasas medias del mercado de operaciones corrientes de
crédito bancario del trimestre anterior, realizadas entre similares condiciones y riesgos del
préstamo que se tratara.
ARTÍCULO 81 - (Circunstancias agravantes). Serán circunstancias agravantes de los
delitos previstos en el artículo precedente:
A) La actividad profesional o habitual del autor como prestamista o
comisionista.
B) La simulación del préstamo bajo una forma jurídica diversa, o de
las cantidades prestadas o a devolver.
C) La aceptación o exigencia de recaudos o garantías de carácter
extorsivo.
ARTÍCULO 9 - En los juicios que se sigan por el delito de usura, los jueces, al
pronunciar su fallo, tendrán libertad para apreciar la prueba con arreglo a la convicción
moral que se formen al respecto, debiendo fundamentar en el fallo las razones que han
formado su convicción moral.
ARTÍCULO 10 - Deróganse a partir del momento en que el Banco Central del Uruguay
dé cumplimiento por primera vez, a lo dispuesto en el artículo 14 de esta ley, los artículos
5° y 6° de la ley 5.180, de 24 de diciembre de 1914.
1
Redacción dada por el art. 3 del Decreto-Ley No. 14.887 de 27.04.1979.
ARTÍCULO 11 2 - Decretado el procesamiento por el delito de usura, quedará en
suspenso la acción civil para el cobro del capital, intereses, compensaciones, gastos de
administración o comisiones. En caso de sentencia condenatoria, pasada en autoridad de
cosa juzgada, la acción civil quedará extinguida de pleno derecho.
En el supuesto de extinción del delito por gracia de la Suprema Corte
de Justicia, sólo se tendrá derecho a reclamar civilmente la suma dada por capital.
(Artículo 109 del Código Penal).
Los intereses, compensaciones, gastos de administración o comisión,
deberán ser especificados documentalmente en forma expresa y con mención concreta de
valores numéricos.
Sin perjuicio de lo dispuesto en el inciso anterior, podrá también
establecerse una tasa variable, referida a plazas o promedios determinados.
Es nula toda estipulación en contrario o que desconozca, directa o
indirectamente, lo dispuesto en los incisos anteriores.
ARTÍCULO 12 - Cuando en los delitos tipificados por esta ley se encuentren implicadas
como autores, coautores o cómplices, personas jurídicas, los Directores, Síndicos o
Administradores de las mismas, serán también considerados en ese carácter, según las
circunstancias del caso.
Lo dispuesto en el inciso anterior no será aplicable para aquellos
Directores, Síndicos o Administradores que hayan dejado constancia en actas de su voto
negativo a los actos incriminados o prueben de manera fehaciente su oposición a los
mismos o resulte que no tuvieron conocimiento de los hechos ni intervención en ellos.
Decretado el procesamiento de cualquier Director, Síndico o
Administrador de una persona jurídica por los delitos tipificados en esta ley, quedará
automáticamente suspendido en sus funciones. En caso de sentencia condenatoria, el Juez
de la causa deberá expedirse además sobre la inhabilitación para ejercer dicho tipo de
funciones en personas jurídicas, pudiendo establecerla por un término de seis meses a
cinco años, con descuento de la suspensión preventiva sufrida.
CAPITULO II
DE LOS COMETIDOS DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY
ARTÍCULO 13 - Dentro de los treinta días siguientes a la publicación de la presente
ley, se organizarán los registros de contralor de precios de exportación e importación, para
verificar la coincidencia entre los valores reales y los declarados en tales operaciones. El
Poder Ejecutivo determinará si los registros se llevarán dentro de la Administración
Central o en el Banco Central del Uruguay.
El exportador o importador, podrá demostrar - en caso de diferencia que el establecido en su negociación responde a operaciones reales.
Este contralor no tendrá efecto suspensivo sobre la negociación.
2
Inciso 4º , redacción dada por el art. 2 del Decreto-Ley No. 15.226 de 10.12.1981
ARTÍCULO 14 3 CAPITULO III
DE LA PUBLICIDAD DE LAS RESOLUCIONES
ARTÍCULO 151 - Las resoluciones del Banco Central del Uruguay por las que se fijaren
tasas máximas de intereses, compensaciones, gastos de administración, comisiones y otros
cargos, serán publicadas en el Diario Oficial y en no menos de dos diarios de la capital.
Igual publicidad tendrán las resoluciones del Banco Central del
Uruguay u otra autoridad competente, relacionadas con la negociación o versión de divisas.
Las demás resoluciones relacionadas con la política monetaria y el
comercio exterior serán publicadas en el Diario Oficial.
Asimismo y a los solos efectos informativos, el Banco Central del
Uruguay publicará trimestralmente en el Diario Oficial y en no menos de dos diarios de la
capital las tasas medias del trimestre anterior, del mercado de operaciones corrientes de
crédito bancario discriminadas en razón del tipo de moneda y de la existencia o no de
cláusulas de reajuste.
De la Organización Administrativa y Normas Procesales
ARTÍCULO 16 4 ARTÍCULO 174 ARTÍCULO 184 ARTÍCULO 19 - El Juez competente podrá en el auto de procesamiento o durante el
proceso y a los fines instructorios, decretar preventivamente la suspensión del imputado en
el ejercicio de la respectiva actividad industrial o comercial (Apartado final del inciso 2°)
del artículo 91 del Código Penal), sin perjuicio de lo establecido en el inciso 3° del artículo
12 de esta ley. En aquellos casos en que su presencia signifique graves dificultades para la
averiguación de los hechos, el Juez podrá designar un interventor.
ARTÍCULO 204 ARTÍCULO 21 - Comuníquese, etc.
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Art. 14 derogado por el Decreto-Ley No. 14.887 de 27.04.1979
Derogado por art. 216 de la Ley No. 16.170 de 28 12 1990