Riesgo de Crédito y Concentración

“Seminario de Riesgos Financieros”
Crédito
Legal,
Cumplimiento
y
Reputacional
Mercado
RIESGOS
FINANCIEROS
Operacional
ABANCORD
Liquidez
“Riesgo de Crédito y Concentración
de Riesgos”
Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crédito y Corporaciones de
Crédito pertenecientes a ABANCORD
Facilitadoras: Giselle Castillo y Alma Serrano
Departamento de Gestión de Riesgos y Estudios
ABANCORD
Agenda
Objetivos de la Presentación
Definición de Riesgos Financieros
Administración Integral de Riesgos
Definición de Riesgo de Crédito
Proceso de Gestión del Riesgo de Crédito
Herramientas para la Gestión del Riesgo de Crédito
Aspectos Normativos y SBR
Reportes Recibidos en la SB y principales debilidades
Debilidades de Riesgo de Crédito en FSAP y Plan de Acción
Monitoreo del Riesgo de Crédito en la SB
Concentración de Riesgos: Límites Individuales y a Partes Vinculadas
Objetivos de la Presentación
Orientar sobre los conceptos básicos de los riesgos
financieros, su administración integral y la cultura de riesgo y
control dentro de la Entidad de intermediación Financiera (EIF)
y de manera en particular sobre el Riesgo de Crédito (RC),.
Definir el Riesgo de Crédito y como se gestiona.
Analizar el régimen informativo y las normativas vigentes al
que están sujetas las EIF, los errores comunes, debilidades en
su elaboración y como se realiza el monitoreo del RC y
Concentración en la SB.
Compartir sobre los retos en cuanto a la medición y monitoreo
del RC, las debilidades actuales y plan de acción.
Explicar el concepto de concentración y los límites normativos
tanto para individuos como para grupos y partes vinculadas.
Riesgos Financieros
Son aquellos que aparecen en los mercados financieros y se traducen,
generalmente, en importantes pérdidas de capital. Se monitorean en
la SB los riesgos de:
Crédito
Legal,
Cumplimiento
y Reputacional
Mercado
Riesgos
Financieros
Operacional
Liquidez
Administración Integral de Riesgos
El objetivo principal de la administración de riesgos es
asegurarse que las actividades de operación e inversión de una
institución no exponen a pérdidas que puedan amenazar la
viabilidad futura de la misma.
Es un proceso integral, sistemático y disciplinado que busca la
optimización entre riesgo y valor. Corresponde a la Alta
Gerencia y al Consejo de Administración determinar la
dirección estratégica a tomar, así como la tolerancia al riesgo.
La administración integral de riesgos, los modelos de medición
de riesgo y sus sistemas de control interno deben ser acordes a
la complejidad y las actividades propias de cada institución.
Es importante evaluar los supuestos cuantitativos y cualitativos
implícitos en el sistema, el grado de efectividad de la
institución para controlar los mismos, los reportes de
información gerencial y otras formas de comunicación.
Administración Integral de Riesgos
La administración integral
de riesgos debe incluir:
Monitoreo
y
reporte
del
cumplimiento
de los límites
establecidos.
Identificación
y valuación
distintos
tipos riesgos.
Delineación del
capital asignado
y
administración
de la cartera.
Políticas,
procedimientos
y límites de
riesgo.
Guías
desarrollo de
nuevos
productos y
exposiciones
al riesgo.
Aplicación de
nuevos
métodos de
medición a
los productos
existentes.
Cultura de Riesgos y Control
El gran reto de
las EIF: instaurar
una cultura de
riesgo a lo largo
y ancho de la
organización.
La cultura de riesgo y
control fluye desde la
filosofía y el apetito
de riesgo de la
organización,
debe
estar basada en un
buen
gobierno
corporativo
y
cumplimiento de la
ley.
Aunque se cumplan
las
leyes
y
normativas, pueden
ocurrir fallas que sean
condenadas por la
opinión pública, por
lo tanto el riesgo va
más
allá
del
cumplimiento
normativo.
Cultura de Riesgos y Control
Una activa y amplia
cultura de riesgo y
control es vista como
el pilar fundamental de
una efectiva gestión de
riesgos.
RIESGO DE CRÉDITO
Riesgo de Crédito
“Se define como la posibilidad de incurrir
en pérdidas como consecuencia del
incumplimiento de la contraparte en las
obligaciones pactadas en los contratos de
Crédito (Préstamos, Avales, Líneas de
crédito) y/o Inversiones (Bonos, Acciones)”.
.
Proceso de Gestión del Riesgo de Crédito
Medir el
riesgo
Establecer la
tolerancia al
riesgo
Identificar el
riesgo
Limitar o
controlar el
riesgo
Monitorear y
administrar el
riesgo
Proceso de Gestión del Riesgo de Crédito
Identificar el riesgo
• La identificación del riesgo está a cargo de la alta
gerencia.
Establecer la tolerancia al
riesgo
• La establece el Consejo de Directores en consulta
con la Alta Gerencia.
Medir el riesgo
• El riesgo se mide mediante el análisis de
clasificaciones de riesgo, estructura y composición
del portafolio, impacto a de las variables macro y
sectoriales, características de las carteras de la EIF,
índice de morosidad, calidad de las garantías y
cobertura así como la concentración por sectores,
tipo de crédito, montos. (Unidad Independiente)
Limitar o controlar el riesgo
• El Consejo de Directores fija los límites de riesgo y
recibe información de la Alta Gerencia del grado de
cumplimiento con dichos límites.
Monitorear y manejar el
riesgo
• Se hacen auditorías internas de rutina e integrales
de todo el proceso.
Herramientas para la Gestión del Riesgo de
Crédito: Scoring de Crédito
Metodología para la evaluación, clasificación, selección, seguimiento y
aprovisionamiento de operaciones crediticias, mediante la asignación de
ponderaciones a criterios relevantes de riesgo, idoneidad, pertinencia,
propensión, etc.
Es útil cuando se tienen grandes volúmenes de créditos pequeños, como los
créditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeño y
características de los créditos del pasado ayudan a pronosticar el desempeño
de recuperación de los créditos en el futuro.
Para utilizarlo se requiere una base de datos, datos confiables, gran cantidad
de registros. No indica certezas sino probabilidades.
Herramientas para la Gestión del Riesgo de
Crédito: Scoring de Crédito
Esta herramienta permite gestionar eficientemente en:
– El proceso de otorgamiento
– Seguimiento
– Evaluar clientes y clasificarlos en buenos y malos.
Clasificación
BUENOS
MALOS
Clientes con baja
probabilidad de fallar
en sus obligaciones.
Clientes con alta
probabilidad de fallar
en sus obligaciones.
Herramientas para la Gestión del Riesgo de
Crédito: Rating de Crédito
El Rating de un determinado
deudor, emisor o emisión de
renta fija nos informa sobre
el nivel de riesgo que asume
el inversor cuando invierte en
dicha emisión.
El
Rating
recoge
una
clasificación cualitativa y
cuantitativa, valorando su
solvencia
y
potencial
financiero y teniendo en
cuenta dimensión, posición
de
riesgo,
rentabilidad,
liquidez, eficiencia, calidad de
activos, etc.
El rating, por tanto, califica al
emisor en el momento actual
y sus perspectivas futuras.
Agencias más conocidas:
Moody’s, Standard & Poor y
Fitch.
Las calificaciones y su
definición, quedan reflejadas
en el siguiente cuadro:
Herramientas para la Gestión del Riesgo de
Crédito: Rating de Crédito
ASPECTOS NORMATIVOS
Reglamento de Evaluación de Activos (REA)
Aprobado mediante la primera Resolución de la
Junta Monetaria del 29 de diciembre de 2004.
Reglamento de Evaluación de Activos
(REA)
El Reglamento de Evaluación de Activos (REA) tiene como
objetivo establecer la metodología que deberán seguir las EIF
para evaluar, provisionar y Castigar los riesgos de sus activos y
contingentes (Medición RC).
La normativa de la República Dominicana clasifica los deudores en:
Comerciales, Consumo e Hipotecarios para la Vivienda.
Los deudores comerciales se clasifican a su vez en Mayores Deudores
(Obligaciones superiores a RD$15MM), Menores Deudores y Microcréditos.
Criterios del REA
Sistema de Calificación de los Mayores Deudores e inversiones en base a:
-capacidad de pago (solvencia) del total de sus obligaciones
-comportamiento de pago histórico en la Entidad y en el Sistema Financiero
-Riesgo País.
Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de
créditos, serán consideradas como un elemento secundario, por lo que a
pesar de formar parte integrante del proceso crediticio no serán tomadas en
consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la
cobertura de las provisiones necesarias.
Criterios del REA
Las garantías se clasifican en polivalentes y no polivalentes y deben de ser:
ejecutables, enajenables, valuables, transferibles, estables en su valor y
aseguradas de ser requerido.
Se evalúan todas las obligaciones del deudor incluyendo la totalidad de las
cuentas contingentes.
Establece requerimientos de información a los deudores del Sistema
Financiero.
Indicadores claves capacidad de pago de los deudores y emisores: Flujo de
efectivo neto después de operaciones / Intereses, Comisiones y Porción
Corriente de la Deuda LP y Flujo de efectivo neto después de operaciones /
Pasivo Circulante; Liquidez, Apalancamiento.
Criterios del REA
Calificación de los Menores Deudores, Microcréditos, Préstamos de Consumo e
Hipotecarios en base al comportamiento de pago del deudor en la entidad a la
fecha corte
De manera excepcional el comportamiento de pago de las tarjetas de crédito
se evalúa por operación crediticia.
Alineación u homogenización de categorías de riesgo de los Mayores Deudores
(Máximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero.
Requerimientos de información Trimestral de los riesgos crediticios que
asumen las Entidades de Intermediación Financiera a través de los Reportes de
la Central de Riesgos.
Reglamento de Gobierno Corporativo.
Aprobado mediante la Segunda Resolución de la
Junta Monetaria del 19 de abril de 2007.
Gobierno Corporativo
El Reglamento de Gobierno Corporativo identifica y define los criterios y
normas mínimas que deberán seguir las entidades de intermediación
financiera, para el establecimiento de un sistema de control interno eficaz
que incluya los roles del Directorio y la Gerencia Superior en la gestión del
riesgo, así como la delegación de poderes, el régimen de responsabilidad y
la separación de funciones de los órganos directivos de dichas entidades.
El Reglamento de Gobierno Corporativo también especifica aquellos
elementos claves en las funciones de control de la entidad y que el Consejo
Directivo no puede delegar, como son las competencias de aprobar:
- Las políticas de gestión y control de riesgos, y su seguimiento;
- Las políticas sobre límites en operaciones con vinculados.
Obligaciones del Comité de Auditoría
De igual modo, el Reglamento de
Gobierno Corporativo especifica las
atribuciones
del
Comité
de
Auditoria relativas a:
Informar al Consejo de las operaciones con
partes vinculadas y cualquier otro hecho
relevante, debiendo asegurarse que las mismas
se realicen dentro de los límites establecidos en
la normativa vigente.
Instructivo de Provisiones en Régimen
Permanente.
Aprobado mediante la Circular SB CI05-08.
Observaciones al Reglamento de Evaluación de
Activos
www.sb.gob.do/FAQ
Instructivo de Provisiones en Régimen
Permanente
Establece los lineamientos generales que deberán observar las EIF en el
proceso de evaluación, provisionamiento y castigo de sus activos y
contingentes de forma permanente.
Establece actualización mensual de las provisiones requeridas y un sistema
de modificación de calificaciones sin autorización previa de la SB de
deudores y emisores que no hayan sido reclasificados durante una
inspección in situ.
Las EIF deben cumplir una serie de indicadores: no estar sometido a plan de
regularización y no presentar faltantes de provisiones, poseer % de
reclasificados inferior al 15% durante última inspección, nivel de cartera
vencida por debajo de 7% y de su índice de provisiones.
ACTIVIDADES
SIGNIFICATIVAS (SBR)
Marco de la Supervisión Basada en Riesgos
• De acuerdo al modelo SBR, el proceso de evaluación de riesgos se inicia
con la identificación de las actividades significativas de la entidad, es
decir, aquellas actividades que son fundamentales para alcanzar los
objetivos y estrategias de negocios.
• La identificación de dichas actividades se basa en un nivel adecuado de
conocimiento sobre la entidad supervisada, el sector al que ésta
pertenece, así como el entorno en que desarrolla sus operaciones.
• Posteriormente se evalúa el riesgo inherente a cada actividad, teniendo
en cuenta la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso, el tamaño
potencial y su impacto en el capital y las utilidades de las entidades.
Actividades Significativas Riesgo de Crédito
(SBR)
Son grupos o sub-divisiones de las
operaciones
de
intermediación
financiera (servicios o productos) con
características similares y por ende el
mismo riesgo inherente.
Tipo
Actividad Significativa
4. PYMES
5. Micro-Créditos
6. Personas Físicas
7. Proyectos
El supervisor determina para cada
EIF supervisada el grado de
exposición y gestión del riesgo que
tienen
como
resultado
una
calificación de riesgo neto.
Tipo
Actividad Significativa
1. Corporativos
COMERCIAL
2. Empresa
3. Tarjetas de Crédito
Corporativas
8. Instituciones sin fines de
lucro (se excluyen Colegios
Privados,
Institutos
y
COMERCIAL
Universidades)
9. Estado
10. Entidades de
Intermediación Financiera
11. Préstamos Comerciales en
US$
a
Deudor
No
Generador de Divisa
Actividades Significativas (SBR)
Tipo
Actividad Significativa
12.Préstamos
para
Construcción
COMERCIAL
Tipo
la
13.Arrendamientos
Financieros
CONSUMO
14. Sobregiros
17. Uso Personal
CONSUMO
18. Empleados de la EIFPara Gastos Personales o
Vehículos
19. Líneas
de
Crédito
Personales
(Créditos
Diferidos y Extra Crédito)
20. Créditos de Consumo
con
Garantía
de
Certificados
Financieros
de
la
misma EIF.
21.
15. Vehículos 0 KM
16. Vehículos Usados
Actividad Significativa
TARJETAS DE
CRÉDITO
HIPOTECARIOS
Nómina
empresa
de
una
22. Tarjetas de Crédito
Personales
23. Inmueble para Vivienda
del Deudor
24. Empleados EIF
Actividades Significativas (SBR)
INFORMACIONES RECIBIDAS,
DEBILIDADES Y PLAN DE ACCIÓN
Reporter Recibidos en la SB
Los requerimientos de información
utilizados para el monitoreo de los
riesgos de crédito se clasifican en
Información sobre:
– Deudores
– Datos generales de las EIF (incluye
Vinculados)
– Otros renglones del activo
– Grupos de Riesgo.
Ref.
Descripción
DE 12/
DE 22
Menores Deudores Mensual
Comerciales (Créditos
y Contingencias)
DE 13/
DE 23
Préstamos de
Consumo
DE 14/
DE 24
Tarjetas de Crédito Mensual
Personales
DE 15/
DE 25
Préstamos
Hipotecarios
Mensual
DE 15/
DE 25
Préstamos
Hipotecarios
Mensual
Frecuencia
DE 03
Garantías por Operac.
Mensual
Mensual
DE 04
Codeudores
Mensual
DE 05
Créditos e Inversiones Mensual
Castigadas
I.- INFORMACIÓN SOBRE DEUDORES:
Ref.
Descripción
DE 11 / Mayores Deudores
DE 21
Comerciales (Créditos,
Contingencias y TC
Corporativas)
Frecuencia
Mensual
Reportes Recibidos en la SB
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
Ref.
Descripción
SI 02
Accionistas.
Contiene Trimestral
cantidad, tipo y valor de
las acciones.
MV13 Accionistas
de
las Trimestral
Empresas accionistas a
las coligadas del MV12.
SI 05
Empleados
y Trimestral
Funcionarios por Oficina.
SI 06
Auditores y Tasadores Trimestral
Relacionados
MV14 Empresas donde la Trimestral
Coligada tiene una
participación o control.
SI 07
Frecuencia
Miembros del Consejo de Trimestral
Directores
MV11
Empresas donde la EIF Trimestral
tiene participación en
propiedad o control.
MV12
Accionistas
de
Empresas del MV11.
las Trimestral
Ref.
Descripción
Frecuencia
MV15 Accionistas
de
las Trimestral
Empresas del MV14.
Trimestral
MV16 Empleados,
Funcionarios, miembros
del Consejo de Adm.,
Comisario de Cuentas,
Representantes Legales
y Consultores a las
empresas coligadas.
Reportes Recibidos en la SB
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
Ref.
Descripción
Frecuencia
MV20
Accionistas de las empresas que poseen acciones en la EIF.
Trimestral
MV31
Empresas donde los accionistas, directivos y funcionarios tienen
una participación igual o superior al 10% o donde realizan
funciones directivas o gerenciales.
Trimestral
MV32
Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 ó Miembros
del Consejo de Administración, en caso de ser empresas sin fines
de lucro.
Trimestral
MV33
Vinculados por consanguinidad y afinidad a las Personas Físicas
reportadas en algunos de los archivos anteriores.
Trimestral
Reportes Recibidos en la SB
III.- INFORMACIÓN SOBRE OTROS RENGLONES DEL ACTIVO:
Ref.
Descripción
Frecuencia
GR 01
Composición del Grupo Económico (empresas identificadas en el GR).
Semestral
GR 02
Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresas
reportadas en el GR01.
Semestral
GR 03
Empresas donde la empresa reportada en el GR01 o accionistas de esta,
miembros del consejo y funcionarios reportados en el GR02 poseen
participación accionaria.
Semestral
GR 04
Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresas
reportadas en el GR03.
Semestral
GR 05
Relación de vinculación por consanguinidad y afinidad de los reportados en
los reportes anteriores.
Semestral
GR 99
Empresas donde el grupo de riesgo posee participación indirecta vía
empresas reportadas en GR03, o personas físicas o jurídicas reportadas en
el GR04, GR05 o GR99.
Semestral
EXLIM
Préstamos individuales o por grupos que sobrepasan los límites del 10% y
20% del Patrimonio Técnico.
Semestral
Debilidades de los Reportes Recibidos
Inconsistencias entre la clasificación sobre
actividad económica y el destino de los
créditos de un deudor, reportadas por una
misma entidad en base a la Clasificación
Industrial, Internacional Uniforme (CIIU).
Poca homogenización del criterio de cálculo
de la garantía admisible.
Mayores Deudores reportados con
garantías admisibles sin detalle en el
archivo de garantías.
Debilidades de los Reportes Recibidos
Entidades que sólo reportan el detalle de
las garantías en los casos de mayores y
menores comerciales, cuyas garantías
sirven para mitigar el riesgo crediticio pero
no en los demás casos.
Mayores deudores comerciales con
diferencias entre los días de atraso y la
clasificación contable de vigente, vencido
de 0-30 días y vencido más de 90 días de
atraso.
Diferencias en el cálculo de las provisiones
requeridas según la entidad y el cálculo
según SB que se hace en los reportes
internos.
Debilidades de Riesgo de Crédito: Financial
Sector Assesment Program (FSAP)
Durante el proceso de revisión de cumplimiento de los Principios de
Basilea, llevado a cabo por el Programa de Evaluación del Sector
Financiero (FSAP), se detectaron las siguientes debilidades sobre RC :
• El enfoque de revisión de la Superintendencia de Bancos
debe ampliarse a uno más integral, en el cual se comprenda
el rol del Consejo en el establecimiento de políticas de
crédito y se cuestione la calidad de las mismas desde un
punto de vista de riesgo.
• Las prácticas de supervisión deben avanzar en el análisis y la
evaluación de las metodologías de otorgamiento crediticio,
más allá del rating y del Scoring, tanto comercial como
hipotecario y de consumo.
Debilidades de Riesgo de Crédito: Financial
Sector Assesment Program (FSAP)
• Es importante profundizar en el conocimiento de herramientas
del proceso de seguimiento de deudores que puedan presentar
las entidades bajo su supervisión, con el objeto de verificar la
calidad del proceso más allá de la constitución de provisiones.
• Se debe incrementar la supervisión de la calidad de los informes
de gestión con que cuenta la entidad para realizar el
seguimiento y la revisión de políticas y procesos para la fijación
de límites.
• Es necesario avanzar en los esfuerzos por mejorar el
seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los créditos
a vinculados en su revisión extra-situ, estableciendo criterios
más objetivos para su medición.
Plan de Acción para cumplir con las
Recomendaciones del (FSAP)
• Emisión e implementación de Guías de Supervisión Basada en
Riesgo, en las que se haga mayor énfasis en la evaluación de las
metodologías para originar un crédito, el rol del Consejo en las
políticas de crédito.
• Implementación de metodologías de seguimiento en los informes
trimestrales de crédito para mayores deudores por sectores
económicos, vinculados y grupos económicos.
• Incorporar variables adicionales en las estimaciones de perdidas
de los créditos contenidas en el REA (ampliación de categorías de
riesgo).
Plan de Acción para cumplir con las
Recomendaciones del (FSAP)
• Incluir en las metodologías de supervisión la revisión de los
modelos de Scoring y Ratings de las EIF.
• Elaborar un procedimiento extra situ para efectuar un mejor
seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los
créditos vinculados en los informes trimestrales de
concentración y partes vinculadas.
Monitoreo del Riesgo de Crédito (SB)
• Se monitorea trimestralmente y se elabora un reporte de Riesgo de
Crédito que incluye los siguientes indicadores:
Estructura de la
cartera de
crédito por tipo
de cartera
Tipo de
deudores
Comerciales
Ranking de los
100 MD
comerciales y
principales GR
Clasificaciones
de riesgo
Índice de
Cartera Vencida
y Alineación
Peso de la
deuda en el
Patrimonio
Neto
Clasificación
por Sectores
Económicos
CIIU
• Se hace un análisis mensual de las concentraciones de cartera y si
exceden los limites tanto los deudores individuales y grupos.
Monitoreo Riesgo de Crédito.
• La SB aplica semestralmente Pruebas de Estrés al Sector Bancario
Dominicano, con el objetivo de identificar con antelación posibles
vulnerabilidades a través de cambios en los actuales escenarios
macroeconómicos y microprudencial y ante eventos hipotéticos que
pudieran poner en riesgo la estabilidad del sistema financiero.
• Con estas pruebas, también se busca evaluar la fortaleza del patrimonio y
solvencia del sector bancario y de los bancos individuales para resistir
shocks económicos adversos y cambios de dirección en la aplicación de
algunos aspectos relacionados al REA.
• Específicamente el impacto se mide sobre la evolución de los Activos,
Pasivos, Cartera de Crédito, Calidad de la Cartera, Liquidez, Rentabilidad,
así como sobre los riesgos financieros asociados a los escenarios
macroeconómicos base e hipotético definidos.
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Dirección Web:
http://www.sb.gob.do
- Hacer clic en la sección
Publicaciones y
Estadísticas
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)
Dirección Web:
https://sbinteractivo.sb.gob.do/login.aspx
Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)
Deudores,
por tipo de
préstamo y
calificación
de riesgo
(verificar
alineación)
Documentos de Referencia: Comité Basilea
http://www.bis.org
Documentos de Referencia: ASBA
www.asba-supervision.org
CONCENTRACION DE
RIESGOS
¿POR QUÉ APLICAR LÍMITES?
La Ley Monetaria y Financiera 183-02 en su Artículo 47 establece
los criterios para la Concentración de Riesgos y Créditos a Partes
Vinculadas.
“Los Bancos Múltiples y Entidades de Crédito no podrán otorgar
financiamiento vulnerando las disposiciones sobre concentración
de créditos y normas sobre créditos a partes vinculadas. El
otorgamiento de financiamiento con infracción a los límites
establecidos en este Artículo, facultará a la Superintendencia de
Bancos a requerir un aumento de capital equivalente al monto del
exceso, sin perjuicio de las sanciones que correspondan.”
Reglamento de Concentración de riesgo
Aprobado mediante la Quinta Resolución de la
Junta Monetaria del 19 de diciembre de 2006.
Grupos
de
Riesgo
Límites de
Créditos
Individuales
Persona
Jurídica
Persona
Física
Personas físicas o jurídicas y
sus controladores que
estén vinculados directa o
indirectamente, por vía
patrimonial, de parentesco
o gestión;
Criterios para la
Conformación de un
Grupo de Riesgos
Aquellos que la SB
presuma la existencia
de una vinculación,
que
justifique
su
declaración
como
grupo de riesgo.
Todas las sociedades
que
tienen
un
controlador común y
éste último.
La Superintendencia,
determinará los casos • Base de Datos de Grupos de
Riesgos:
de existencia de grupos
https://sbinteractivo.sb.gob.d
de riesgo y establecerá
o/consulta/gpriesgo/Default.a
una base de datos
spx
identificando
los
mismos.
Independientemente de lo aplicable
para fines de Supervisión en base
consolidada, en la determinación o
conformación de los grupos de riesgo
se tomara en cuenta la participación
controlante de una persona física,
jurídica o grupo sobre una empresa.
Las entidades de intermediación
financiera tienen la obligación de
identificar, conformar e informar a la
Superintendencia, la existencia de
grupos de riesgo y supuestos que
permiten asumir la existencia de un
grupo de riesgo, así como cambios en
los grupos existentes.
Créditos
directos y
contingentes
Los
depósitos en
otras EIF
Obligaciones sujetas
a Límites de Crédito
Individual
Las
inversiones de
la entidad en
instrumentos
Operaciones
de forward,
futuros y
derivados
Los créditos
y
contingentes
Indirectos
Los
rendimientos
por cobrar de
hasta 90 días
DETERMINACIÓN EXCESOS INDIVIDUALES (SITUACIONES)
1
2
3
4
5
Condiciones del Reglamento de Concentración
con
sin
garantía garantía Total
Consecuencia
<10
<10
<20 No exceso
suma de los excesos sobre
>10
>10
>20 el 10% P.T.
exceso sin garantia sobre
>10
<10
<20 el 10% P.T.
<20 No exceso y si es >20
<10
>10
<20 exceso sobre el 20
>20
Nunca >20% con garantía
http://www.sb.gob.do/pdf/preguntas-frecuentes-sobre-reglamento.pdf
REPORTE EJEMPLO PARA EL CALCULO DE LOS EXCESOS A LÍMITES
NORMATIVA SOBRE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN
Circular SB: 001/07
• Requerimiento de Información sobre Excesos a los Límites de Créditos
Individuales al 31 de diciembre del 2006.
Circular SB: 014/07
• Emisión de la versión actualizada del Manual de Requerimientos de
Información de la Central de Riesgos Crediticio, de Liquidez y Mercado.
Circular SB: 001/08
• Modificación de la Circular SB: No. 014/07 del 8 de noviembre del 2007 relativo al
Envío de los Requerimientos de Información sobre Grupos de Riesgo y Excesos a los
Límites Individuales.
Circular SB: 008/10
• Publicación de la Base de Datos de Grupos de Riesgos en el Sistema de Consultas de la
Central de Riesgos y Modificación del Requerimiento de Información de Grupos de
Riesgos.
Circular SB: 008/10:
• Publicación de la Base de Datos de los Grupos de
Riesgo.
• Las EIF deben solicitar a esta SB la corrección y/o
actualización de los Grupos de Riesgos, de
manera física y electrónica simultáneamente
consultasriesgos@sb.gob.do con la
documentación legal que sustente cada caso.
• Modificar el requerimiento de información para
los Grupos de Riesgo. Ej.: Nuevo accionista en
Pollo Cibao (AGRITRADE).
• Instruir a las entidades de intermediación
financiera a la utilización de la “Relación de
Grupos en el Sistema Financiero” publicada para
determinar los excesos a los límites de créditos
individuales a ser reportados mensualmente en
el Formulario “Excesos a Límites Individuales
(EXLIM)”.
ASIGNACIÓN DE NÚMERO Y NOMBRE DE
GRUPO DE RIESGO
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN GRUPOS DE RIESGO
GR01
GREX
GR02
GR99
GR03
GR05
GR04
Excesos a los Límites de Crédito Individuales de acuerdo al
Reglamento de Concentración de Riesgo.
Febrero 2011.
Tipo de
Entidad
Cantidad de Individuos y
Excesos por
Monto Total
Entidades
GR
Invers. $
BAC
11
60
157.92
25.71
CC
14
56
55.82
20.26
Total
25
116
213.74
45.97
PROCESO SEGUIMIENTO EXTRA-SITU
Depuración Grupos de
Riesgos reportados por
las EIF.
Mantenimiento base de
datos de GR y Publicación
en la Consulta Externa de la
Central de Riesgos para las
EIF.
Determinación
de
Excesos a límites no
reportados.
Determinación de GR no
reportados en base a
información de los Mapas
de Vinculados, bases de
datos de la DGII y el Registro
Mercantil.
Revisión de Excesos a
Límites reportados por
las EIF.
CASO PARA ILUSTRACIÓN
RESPONSABILIDAD DE LOS VINCULADOS Y RELACIONADOS
“ El nieto de la prima de la esposa
del funcionario, crea una empresa y
como la esposa del funcionario es
abogada este le pide su ayuda en la
creación de la empresa y la nombra
representante legal y miembro del
consejo de la misma. La vinculación
es por la esposa del funcionario.”
Los Funcionario, Accionista o
Miembros del Consejo deben
notificar en su EIF las
relaciones y participaciones de
acuerdo a lo establecido en los
Reglamentos
de
Concentración de Riesgo y
Vinculados.
Reglamento de Limites de Créditos a Partes
Vinculadas.
Aprobado mediante la primera Resolución de la
Junta Monetaria del 18 de marzo de 2004.
DEFINICIÓN DE VINCULADO
Se participa directa o indirectamente, en
la propiedad de la entidad;
Se es vinculado a una entidad
de intermediación financiera
cuando:
Se participa en la gestión de la entidad,
incluyendo los funcionarios y empleados
de la misma. Se incluirán los asesores
igualados y personal externo contratado
durante la duración de su contrato;
Aparezcan relaciones que a juicio de la
Superintendencia de Bancos permitan
presumir esa vinculación, hasta tanto se
presenten antecedentes suficientes que
eliminen dicha presunción.
PARTICIPACIÓN VINCULANTE, INFLUYENTE Y CONTROLANTE:
Un 3% (Participación
Vinculante)
Un 10% (Participación
Influyente)
Un
20%
(Participación
Controlante) o más de la
propiedad o de los beneficios
de las partes a que es
vinculada.
PARTICIPACIÓN POR PROPIEDAD PERSONA FÍSICA
EIF
> ó = 3%
Accionistas
> ó = 10%
Accionistas
> ó = 10%
Sociedad F
Sociedad K
> ó = 10%
2do. De
consanguinidad
y 1ero. de
afinidad
PARTICIPACIÓN POR PROPIEDAD PERSONA JURÍDICA
EIF
Sociedad > ó = 10%
E
Accionistas
> ó = 10%
2do. De
consanguinidad
y 1ero. De
afinidad
Sociedad
> ó = 10%
F
Accionistas > ó = 10%
> ó = 3%
Sociedad
B
> ó = 10%
Sociedad
C
PARTICIPACIÓN GRUPO DE RIESGO
Sociedad
G
> ó = 10%
%
Sociedad
E
EIF
%
> ó = 3%
Accionistas
%
Sociedad
D
> ó = 10%
Accionistas
> ó = 10%
2do. De
consanguinidad y
1ero. De afinidad
Sociedad
N
PARTICIPACIÓN EN GRUPO FINANCIERO
(EMPRESA FINANCIERA COLIGADA)
Accionistas
Sociedad > ó = 10%
K
Sociedad
J
Accionistas > ó = 10%
> ó = 10%
> ó = 10%
Sociedad
I
?
Sociedad
E
> ó = 3%
Empresa Financiera Coligada
2do. De
consanguinid
ad y 1ero. De
afinidad
> ó = 3% Empresa < ó = 20%
Accionistas
Financiera
EIF
PARTICIPACIÓN EN GRUPO NO-FINANCIERO (EMPRESA NOFINANCIERA COLIGADA)
> ó = 10%
Accionistas
Sociedad
K
> ó = 10%
Sociedad
I
> ó = 10% Sociedad
J
Accionistas
> ó = 10%
2do. De
consanguinida
d y 1ero. De
afinidad
Sociedad
E
Accionistas
> ó = 3%
Sociedad > ó = 10%
EIF
A
> ó = 3%
VINCULACIÓN POR GESTIÓN
Sociedad Coligada
EIF
Funcionarios,
Gerentes y similares
Empleados
Sociedad E
> ó = 10%
> ó = 10%
Accionistas
Participación
=ó>10%
Sociedad M
Directivos, Miembros
del C.de A.
2do. De
consanguinidad
y 1ero. De
afinidad
Directores o
Representantes
comunes
Sociedad L
Condiciones
favorables,
fuera de
mercado.
Son garantizados
por una persona
vinculada con la
EIF
Accionistas >20
son empresas
extranjeras y no
hay información
No tiene
Patrimonio o
ingresos
suficientes.
Paguen las
obligaciones con
recursos de un
vinculado
Situaciones
que hacen
presumir
vinculación
La EIF ceda o
transfiera
BRRC a un
valor menor
• Los créditos otorgados vinculados incluyen:
Medición de la
Concentración de Créditos
• Los créditos directos y/o contingentes.
• Operaciones de compra de títulos y valores, vendidos
con pacto de retroventa por una persona vinculada.
• Instrumentos emitidos por empresas vinculadas
• La exposición o riesgo por operaciones de forward,
futuro y derivados.
• Depósitos mantenidos en otras entidades de
intermediación financiera vinculadas no regidas por la
Ley Monetaria y Financiera.
• Para el cómputo de deudas vinculadas:
• Los montos incluirán el capital adeudado y los
rendimientos por cobrar de hasta 90 días plazo.
• Los créditos a vinculados que se castiguen se incluirán,
durante un período de 4 años, en el monto de la deuda
vinculada.
• Las entidades de intermediación financiera no podrán
redimir o vender por debajo del valor nominal
obligaciones de personas vinculadas
DE LOS LIMITES DE CRÉDITOS
Limites:
• General:
• 50% de su patrimonio técnico entre
todos sus vinculados
• 10% del patrimonio técnico sin garantía
A un vinculado en particular: • 20% del patrimonio técnico en préstamos
garantizados con hipotecas o garantías
reales
Prestamos a Empleados y
Funcionarios:
• No podrá exceder de un 10% del
patrimonio técnico de la EIF, ni
individualmente del 10% de dicho límite
en créditos no hipotecarios (Art. 28)
Inversiones en el Holding:
• Las EIF no podrán utilizar el margen
establecido en el literal b) del artículo 47,
de la LMF, para invertir en acciones de su
propia Controladora.
Grupos
Económicos
Grupos
Financieros
LÍMITES DE CRÉDITO A GRUPOS DE RIESGO
Grupo
Rico McPato
Inmobiliaria
McPato
Constructora
McPato
Grupo Financiero
Rico McPato
Resort McPato
Banco
Rico McPato
Límite 10% ó 20%
Seguros
McPato
Leasing
McPato
Valores
McPato
Límite 10% ó 20%
Auto
cajeros
McPato
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN :
Informaciones Generales de
la EIF
•
•
•
•
SI02
SI05
SI06
SI07
Mapas de Vinculados
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
MV11
MV12
MV13
MV14
MV15
MV16
MV20
MV31
MV32
MV33
PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO
Se generan los reportes remitidos por las EIF a través de los MV, SI y OA, los
mismos se compilan determinando los % de vinculación e interrelación y son la
base de las construcción del Mapa grafico de vinculados.
A través de las consulta de las DGII y la base de dato de la Cámara de Comercio
de Santo Domingo, se buscan las empresas reportadas por las EIF, verificando
los accionistas y constatando con los reportados por las EIF e identificando
aquellos vinculados que no han sido remitidos.
Se busca en la base de dato de Grupo de Riesgos los miembros del consejo y
directivos de los EIF, para identificar si pertenecen a grupos económicos y sus
empresas y si las mismas están siendo reportadas en los MV.
PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO
A través de la prensa escrita o notificaciones se pueden detectar posibles
vinculaciones que no hayan sido reportadas por las EIF.
Se crea un informe con los hallazgos detectados y en caso de ser necesario
se remite una comunicación a la entidad exigiendo la inclusión de los
vinculados por presunción.
Se genera el reporte de MAPA de vinculados con deuda, y se verifica si
presentan excesos a los límites a partes vinculadas.
DEBILIDADES DE LOS REPORTES RECIBIDOS
Incongruencia en los porcentajes reportados.
Inconsistencia en las vinculaciones entre los reportes.
Duplican las informaciones.
Falta de información, o información incompleta.
Incongruencia de Datos.
¿P
PREGUNTAS?
¡Muchas Gracias!