Sumas a rendir

Normas administrativas contable
N° 1
Sumas a rendir
Contenidos
1. Objetivo
2. Definición
3. De la solicitud
4. Contabilización de sumas a rendir
5. Del plazo para su rendición
6. Da la rendición de las suma a rendir
7. Rendición de facturas
8. Las sumas a rendir no podrán ser destinadas para
9. Saldo a favor de la institución
10. Saldo a favor del colaborador
11. Compensación de partidas
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Sumas a rendir
1. Objetivo
La presente norma tiene por objeto regular el otorgamiento y la rendición de
estos fondos, entregados a los colaboradores de DuocUC.
2. Definición
Se entiende por Suma a rendir, aquellos montos de dinero puestos a disposición
de un colaborador del Instituto Profesional DuocUC, Centro de Formación Técnica
DuocUC o Fundación DuocUC, en forma excepcional para afrontar gastos de
naturaleza específico y que no es posible canalizar en el proceso normal de
compras.
3. De la solicitud
3.1. Solo se podrá cursar Sumas a Rendir a aquellos colaboradores que
posean contrato vigente con el Instituto Profesional DuocUC, Centro de
Formación Técnica DuocUC o Fundación DuocUC.
3.2. Aquellos funcionario que mantengan una suma a rendir pendiente, NO
podrán generar una nueva solicitud hasta la rendición de la partida
pendiente.
4. Contabilización de sumas por Rendir
4.1. La sumas a rendir, serán contabilizadas según instructivos BPP y con Cme
“Y”.
4.2. La forma de entrega de la suma a rendir será a través de cheque
nominativo.
4.3. Su liberación será de responsabilidad del subdirector administrativo de
cada sede y unidades centrales.
4.4. En cada suma a rendir, se deberá indicar en forma explícita y clara el
motivo de la asignación y su plazo máximo de su rendición.
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5. Del plazo para su rendición
5.1. El plazo máximo de rendición, no podrá exceder de 45 días corridos desde
la emisión del cheque.
5.2. Transcurrido el plazo señalado en el punto anterior y habiendo dado aviso
al colaborador de la obligación pendiente de rendición y no habiendo
respuesta, se facultara a Instituto Profesional DuocUC, Centro de
Formación Técnica DuocUC o Fundación DuocUC, según sea el caso,
para proceder a descontar de su remuneración mensual la suma
pendiente de rendición.
5.3. Aquellas rendiciones donde el plazo haya expirado y existiendo un saldo a
favor del funcionario, está diferencia no será reembolsada por no haber
cumplido en plazo señalado en punto 3.1
6. De la rendición de la sumas por rendir
6.1. Los gastos que se efectúen con estos fondos, deben acreditarse siempre
con respectiva Facturas, las que deberán venir a nombre de Instituto
Profesional DuocUC, Centro de Formación Técnica DuocUC o Fundación
DuocUC, según la sociedad, de acuerdo a lo siguiente.
6.2. Para el caso de la Facturas deberán venir a nombre de :
a. Instituto Profesional DuocUC, RUT 72.754.700-2, Giro: Institutos
profesionales,
Dirección: Sede respectiva
b. Centro de formación técnica DuocUC RUT 72.755.300-2, Giro:
Institutos profesionales, Dirección: Sede respectiva
c. Fundación DuocUC RUT 70.003.010-5, Giro:
6.3. Las facturas deberán venir con el timbre de cancelada o pagada.
6.4. Las facturas o boletas no podrán ser con fecha anterior a la fecha de
otorgamiento de la Suma a rendir.
6.5. Para aquellos gastos menores se aceptaran boletas de compras, que
deberán ser llenadas al dorso con la descripción del articulo o servicio
cancelado y con V°B° de la subdirección administrativa.
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6.6. Aquellos pagos por compras o servicios en donde no se extienda un
documento tributario, se deber confeccionar planilla con el siguiente
detalle; fecha, concepto y monto, que deberá estar con V°B° y firma de la
subdirección administrativa
7. Rendición de facturas
7.1. Las facturas para ser registradas en libro de compra deberán ser
contabilización a través del proceso de Migo y Miro (cockpit) sin liberador
y con bloqueo de pago
7.2. Contabilizada la factura, se debe proceder a compensar este proveedor
con la parte de la Suma a rendir.
8. Las sumas por rendir no podrán ser destinada para:
8.1. Pago de servicios profesionales – Boletas de honorarios.
8.2. Compras de activo fijo.
9. Saldo a favor de la Institución.
9.1. Habiendo un saldo a favor de la Institución, será obligación del
colaborador al momento de rendir, realizar el depósito en la cuenta
corriente del banco Santander o entregar el dinero en efectivo al jefe
administrativo de la sede o unidad central, quien deberá depositarlo
previa revisión de la cuadratura entre documentos de respaldo más el
depósito o el efectivo. Con el fin de proceder a su contabilización y
compensación de partidas.
10. Saldo a favor del colaborador.
10.1.
Una vez efectuada la revisión de la cuadratura y habiéndose
determinado un saldo a favor del colaborador, este será reembolsado por
caja chica, solo para aquellas monto menores a $60.000.- y superiores por
cheque nominativo.
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11. Compensación de las partidas.
11.1.
Sera de responsabilidad del jefe administrativo la compensación de
estas sumas a rendir.
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