SAP 02-2007 Depósito y Custodia de Valores para el Sistema de

El Superintendente de Pensiones, en el ejercicio de las facultades legales contempladas en el
artículo 13 de la Ley Orgánica de la Superintendencia de Pensiones, EMITE, el:
INSTRUCTIVO No. SAP-02/2007
DEPÓSITO Y CUSTODIA DE VALORES PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA PENSIONES
I.
OBJETIVO.
Establecer los lineamientos específicos para la aplicación del Reglamento de Depósito y Custodia
de Valores para el Sistema de Ahorro para Pensiones y regular los procedimientos que deben
observar las Administradoras de Fondos de Pensiones, las Sociedades de Depósito y Custodia de
Valores especializadas nacionales y extranjeras, y el Banco Central de Reserva de El Salvador,
para mantener en custodia las inversiones que realicen las AFP con recursos de los Fondos de
Pensiones.
II.
DENOMINACIONES Y DEFINICIONES.
1. Para los efectos del presente Instructivo, se utilizarán las siguientes denominaciones:
AFP:
Institución Administradora de Fondos de Pensiones.
BCR:
Banco Central de Reserva de El Salvador.
Bolsa:
Una bolsa de valores salvadoreña.
DGT:
Dirección General de Tesorería.
Fondo:
Fondo de Pensiones.
Instructivo de Requerimientos
de Información de las AFP:
Instructivo de Requerimientos de Información a las
Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones para
el Control de las Inversiones con Recursos de los Fondos de
Pensiones del Sistema de Ahorro para Pensiones.
Instructivo de Informática:
Instructivo de Informática para las Instituciones Fiscalizadas
por la Superintendencia de Pensiones.
Instructivo de Transferencia de
Información del BCR:
Instructivo de Transferencia de Información del Banco
Central de Reserva.
Ley:
Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones.
Mercado OTC
Mercado “Over the Counter” o “Sobre el Mostrador”:
mercado regulado extrabursátil.
Registro:
Registro del Sistema de Ahorro para Pensiones.
Reglamento de Depósito y
Custodia:
Reglamento de Depósito y Custodia de Valores para el
Sistema de Ahorro para Pensiones.
Reglamento del Registro:
Reglamento del Registro Público del Sistema de Ahorro para
Pensiones.
1
Reglamento de Tecnología y
Sistema:
Reglamento de Tecnología y Sistema de Información para el
Sistema de Ahorro para Pensiones y el Sistema de Pensiones
Público.
Reglamento de Transferencia de
Información:
Reglamento de Transferencia de Información para el Area de
Inversiones.
SAP:
Sistema de Ahorro para Pensiones.
Sociedad de Depósito y
Custodia:
Sociedad especializada de Depósito y Custodia de Valores
Subcustodio:
Institución contratada por la Sociedad de Depósito y
Custodia para la prestación del servicio de custodia a los
Fondos de Pensiones, cuando aquella no pueda
proporcionarla directamente en determinados lugares.
Depositario:
Entidad donde se depositan los certificados de títulos
valores hasta ser transferidos.
Superintendencia:
Superintendencia de Pensiones.
Red Previsional:
Toda estructura de interconexión física, equipo de
comunicaciones y programas, que permitirán a las
instituciones fiscalizadas intercambiar información hacia y
desde la Superintendencia de Pensiones, de manera efectiva
y segura.
III.
DE LA CONTRATACIÓN DE LA SOCIEDAD DE DEPÓSITO Y CUSTODIA.
1.
Cada AFP celebrará un contrato de custodia con cada Sociedad de Depósito y Custodia que
preste dicho servicio para los instrumentos financieros pertenecientes al Fondo que
administra. La entidad a contratar deberá cumplir con los requisitos establecidos en el
Reglamento de Depósito y Custodia y estar previamente asentada en el Registro Público del
Sistema de Ahorro para Pensiones.
2.
La AFP abrirá cuentas independientes en la Sociedad de Depósito y Custodia, para
depositar en custodia los instrumentos financieros pertenecientes al Fondo que administra,
separados de aquéllos que son de su propiedad como sociedad privada.
3.
El contrato de servicios deberá ser enviado a esta Superintendencia con diez días hábiles de
anticipación a su suscripción, solicitando su revisión y aprobación.
4.
Para dar cumplimiento a lo establecido en el numeral anterior, la AFP respectiva deberá
anexar la siguiente información:
4.1 Proyecto del Contrato de Custodia a suscribir, y
4.2 Reglamentos y/o Manuales de Procedimientos de la Sociedad de Depósito y Custodia,
relativo a los procedimientos operativos con los clientes, debidamente autorizados por
la Junta Directiva de dicha Sociedad y aprobados por la Superintendencia de Valores o
la autoridad competente, cuando aplique, para el caso de las Sociedades de Depósito y
Custodia extranjeras.
2
5.
El contrato a que se refiere el numeral anterior deberá incorporar, además de lo
establecido en el Reglamento de Depósito y Custodia, lo siguiente:
5.1 Los servicios a contratar, los cuales deben comprender a los autorizados en el
Reglamento de Depósito y Custodia.
5.2 El número y nombre de la cuenta de valores del Fondo, debiendo esta última
denominarse “Fondo de Pensiones AFP (Nombre de la AFP)”.
5.3 La tasa de interés de referencia para el reconocimiento de rentabilidad dejada de
percibir por el Fondo, por las pérdidas patrimoniales que se ocasionaren como
consecuencia de la negligencia de la Sociedad de Depósito y Custodia en la prestación
de los servicios contratados, establecida de conformidad a estándares internacionales.
6.
Una vez cumplidos los requisitos de los numerales anteriores a satisfacción de esta
Superintendencia, se aprobará el proyecto y podrá entonces suscribirse el contrato, el cual
deberá ser autenticado. Los contratos suscritos con entidades extranjeras, deben venir
apostillados en los casos de países signatarios del “Convenio de la Haya sobre la Eliminación
del Requisito de la Legalización de Documentos Públicos Extranjeros”, caso contrario,
deben ser legalizados por el Jefe de la Misión Diplomática, Cónsul, Vice-Cónsul o Encargado
de Asuntos Consulares de El Salvador, o en su defecto, por funcionarios del Ministerio de
Relaciones Exteriores de donde proceden los documentos, y la firma que autoriza tal
legalización, habrá de ser autenticada también por el Ministro o Subsecretario de
Relaciones Exteriores de El Salvador, o por el funcionario del Ministerio de Relaciones
Exteriores que, por medio de acuerdo ejecutivo en el mismo ramo, haya sido autorizado de
modo general para ello.
7.
La AFP deberá enviar a esta Superintendencia, dentro del plazo de diez días hábiles
contados a partir de la fecha de suscripción del contrato de depósito y custodia, una copia
certificada de éste ante notario.
8.
Cualquier modificación al contrato en referencia, deberá ser aprobado previamente por
esta Superintendencia, contando con los mismos plazos establecidos en los numerales 3 y 7
anteriores, para la revisión y aprobación de la modificación, y el envío de la copia
certificada ante notario, respectivamente.
9.
Adjunto al contrato en referencia, la AFP deberá enviar a esta Superintendencia, los cargos,
nombres y registro de firmas autorizadas ante la Sociedad de Depósito y Custodia
contratada, de las personas facultadas para girar instrucciones contra la cuenta de valores
propiedad del Fondo; así como cualquier modificación que se realice sobre el particular en
el futuro.
10. La AFP no podrá hacer uso de la cuenta de depósito y custodia del Fondo que administra,
para mantener y realizar operaciones con instrumentos que no pertenezcan a dicho Fondo.
11. Las tarifas que cobre la Sociedad de Depósito y Custodia por sus servicios, acerca de los
instrumentos financieros pertenecientes al Fondo que administre una AFP, deberán ser
cancelados directamente por esta última con recursos propios.
12. De conformidad con lo establecido en el Reglamento de Depósito y Custodia, las cuentas
corrientes bancarias que se abran en el extranjero, para efecto de las inversiones en el
exterior, deberán ser contratadas con la entidad que preste el servicio de custodia a la AFP.
Los contratos a suscribir para tales efectos, deberán cumplir el mismo trámite y plazos
3
establecidos en los numerales 3, 6, 7, y 8 anteriores. Los recursos mantenidos en las
cuentas corrientes abiertas en el exterior, serán únicamente los necesarios para liquidar las
operaciones de compra de instrumentos financieros, los cuales no podrán permanecer en
dichas cuentas por más de ocho días hábiles. Los abonos realizados en dichas cuentas
provenientes del pago de intereses, cobro de cupones, vencimientos y ventas de
instrumentos, deberán ser trasladados a El Salvador a más tardar el tercer día hábil
siguiente, exceptuando los recursos necesarios para la liquidación de operaciones de
compra.
13. Los gastos en que se incurra con motivo de la apertura, manutención y sobregiro de las
cuentas corrientes a que se refiere el numeral anterior, serán de cargo exclusivo de la AFP.
Los intereses y cualquier otra ganancia que generen se acreditarán a favor del Fondo.
14. La AFP deberá informar a esta Superintendencia, el número y nombre de las cuentas
corrientes bancarias propiedad del Fondo abiertas en la entidad de custodia, así como los
cargos, nombres y registro de firmas de las personas autorizadas para girar instrucciones
contra ellas, en el mismo plazo establecido en el numeral 7, a partir de la fecha de su
apertura.
Si existiera pago de intereses por los saldos en las cuentas corrientes del Fondo, deberá
señalarse en el contrato de apertura respectivo.
15. El contrato de custodia requerido en virtud del presente Instructivo que provengan de país
extranjero, escrito en idioma distinto al castellano, para que hagan fe en El Salvador, deben
ser vertidos a este idioma, de conformidad con la Ley del Ejercicio Notarial de la
Jurisdicción Voluntaria y de Otras Diligencias. Los demás documentos requeridos podrán
ser presentados en traducción libre.
IV. DE LOS PROCEDIMIENTOS PARA EL DEPÓSITO, RETIRO Y TRANSFERENCIA DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
1. El depósito, retiro y transferencia de instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos
que permanezcan en custodia de una Sociedad de Depósito y Custodia, se regirá por la
normativa que regule el mercado de valores respectivo y las normas y procedimientos de la
Sociedad contratada, siempre que no se contrapongan a las disposiciones contenidas en la
Ley, en el Reglamento de Depósito y Custodia y el presente Instructivo.
2. Cualquier modificación a los Reglamentos y/o Manuales de Procedimientos de la Sociedad
de Depósito y Custodia contratada, deberá informarse a esta Superintendencia por parte de
la Sociedad de Depósito y Custodia que se trate.
V.
ASPECTOS TÉCNICOS DE LA TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA DE INFORMACIÓN.
1. La Sociedad de Depósito y Custodia deberá poner a disposición de la Superintendencia, la
información diaria relacionada con las transacciones de los Fondos de Pensiones, ya sea
permitiendo accesos en tiempo real a su base de datos a través de aplicaciones
informáticas, vía Internet o la transmisión electrónica de datos, todo lo anterior a
satisfacción de la Superintendencia.
4
2. En caso que la Superintendencia no pueda lograr acceso en tiempo real a la información de
la Sociedad de Depósito y Custodia, ésta podrá hacer uso de otros medios para proporcionar
la información, respetando la estructura de los archivos descritos en los numerales 1.1 y 3.1
del romano VI.
VI. DE LA INFORMACIÓN A SER REQUERIDA A LAS SOCIEDADES DE
CUSTODIA.
1.
DEPÓSITO Y
Las Sociedades de Depósito y Custodia proporcionarán información diaria en forma
electrónica a esta Superintendencia, acerca del movimiento de instrumentos financieros
pertenecientes a los Fondos, que cada AFP mantiene en su Sociedad. Para ello, la Sociedad
de Depósito y Custodia, deberá crear objetos (tablas, vistas, etc.) o proporcionar acceso a la
información requerida a través de servicios web vía Internet, para la consulta en línea de la
información.
Para hacer posible la consulta de las transacciones diarias de los Fondos a través de objetos
(tablas, vistas) o servicios web, éstos deberán cumplir con los siguientes requisitos:
1.1 Detalle del movimiento diario de depósito, retiro y transferencia de instrumentos
financieros en custodia, por Fondo.
La información a mostrar deberá cumplir con la siguiente estructura:
MOVIMIENTO DIARIO:
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO DE LA AFP
MANDATORIO TIPO
LONGITUD
Sí
ALFANUMÉRICO
FIJA,3
Sí
NUMÉRICO
FIJA,8
Sí
ALFANUMÉRICO
FIJA,10
El código asignado por la
Superintendencia a la AFP. La
Sociedad de Depósito y Custodia
deberá solicitar este código a la
Superintendencia.
FECHA DE OPERACIÓN
En
este
campo
deberá
registrarse la fecha en que se
realiza la operación.
NÚMERO DE OPERACIÓN
Se deberá especificar el número
correlativo del movimiento
interno
correspondiente,
asignado por la Sociedad de
Depósito y Custodia.
5
DESCRIPCIÓN
MANDATORIO TIPO
OPERACIÓN BOLSA
LONGITUD
Sí, para
operaciones
Se deberá especificar el número
realizadas en
de operación de la bolsa que le
bolsa.
corresponde a la transacción del
instrumento informado.
ALFANUMÉRICO
FIJA,10
TIPO DE MERCADO
ALFANUMÉRICO
FIJA,1
Sí
Se deberá especificar si se trata
de una operación de mercado
primario o secundario, o si ha
sido un movimiento interno de la
Sociedad de Depósito y Custodia.
Valores:
I: Para operaciones
internas
del
custodio.
P: Para operaciones
de
mercado
primario.
S: Para operaciones
de
mercado
secundario.
O: Operaciones de
Mercado OTC.
CÓDIGO TÍTULO
Sí
ALFANUMÉRICO
VARIABLE,15
Máx.
Sí
NUMÉRICO
VARIABLE,10
Máx.
Se deberá utilizar el código
asignado
por
la
Superintendencia
para
identificar
el
instrumento
financiero.
CANTIDAD DE LÁMINAS
Se deberá especificar la cantidad
de láminas en custodia del
instrumento
financiero
correspondiente.
NÚMERO DE LÁMINAS DEL
Se deberá especificar el número
inicial de láminas informadas.
NÚMERO DE LÁMINAS AL
Se deberá especificar el número
final de láminas informadas.
CANTIDAD DE ACCIONES
Sí, para títulos ALFANUMÉRICO
físicos.
VARIABLE, 8
Máx.
Sí, para títulos ALFANUMÉRICO
físicos.
VARIABLE,
Sí
VARIABLE,
NUMÉRICO
Deberá especificarse la cantidad
de acciones en custodia del
8 Máx.
10 máx.
6
DESCRIPCIÓN
MANDATORIO TIPO
instrumento
correspondiente.
LONGITUD
financiero
CÓDIGO DE MOVIMIENTO
Sí
NUMÉRICO
FIJA, 2
Se deberá especificar el código
de operación destinado por la
entidad de custodia, para
determinada actividad.
CUENTA ORIGEN
Se deberá especificar la cuenta
de
donde
provienen
los
instrumentos financieros.
CUENTA DESTINO
Se deberá especificar la cuenta
de destino de los instrumentos
financieros.
MONTO NOMINAL
Se
deberá
siguiente:
Sí,
aplique.
cuando ALFANUMÉRICO
VARIABLE, 13
Máx.
Sí,
aplique.
cuando ALFANUMÉRICO
VARIABLE, 13
Máx.
Sí
especificar
NUMÉRICO
lo
VARIABLE
16 con
decimales
6
En el caso de instrumentos de
renta fija: a) Títulos físicos,
deberá especificarse el valor
nominal de cada lámina del
instrumento;
b)
Títulos
representados por anotaciones
en cuenta, deberá indicarse el
monto nominal total.
En el caso de instrumentos de
renta variable, se deberá
especificar el valor nominal del
instrumento financiero.
PRECIO VALORIZACIÓN
Sí, cuando se NUMÉRICO
preste el servicio
En el caso de instrumentos de
de valorización
renta fija, deberá ocuparse el
de cartera.
valor presente expresado en
una unidad monetaria de valor
facial en dólares de los Estados
Unidos
de
América,
correspondiente al instrumento
financiero a valorizar.
En
caso
de
tratarse
de
7
VARIABLE
18 con
decimales
8
DESCRIPCIÓN
MANDATORIO TIPO
LONGITUD
instrumentos de renta variable,
deberá especificar
el precio
unitario de valorización en
dólares de los Estados Unidos de
América, correspondiente al
instrumento
financiero
a
valorizar.
La
Superintendencia
proporcionará diariamente los
precios de valorización tanto
para instrumentos de renta fija
como para instrumentos de
renta variable.
MONTO VALORIZADO
Sí, cuando se NUMÉRICO
preste el servicio
En el caso de instrumentos de
de valorización
renta fija, se deberá especificar:
de cartera.
a) Para títulos físicos, el
resultado de multiplicar la
cantidad
de
láminas
del
instrumento por el monto
nominal del instrumento a
valorizar y el valor presente
expresado en
una unidad
monetaria de valor facial en
dólares de los Estados Unidos de
América de dicho instrumento;
b) Para títulos representados por
anotaciones en cuenta, el
resultado de multiplicar el valor
nominal total transado por el
valor presente expresado en
una unidad monetaria de valor
facial en dólares de los Estados
Unidos de América de dicho
instrumento.
En el caso de instrumentos de
renta variable, se deberá
especificar el resultado de
multiplicar la cantidad de
unidades
transadas
del
instrumento a valorizar, por el
precio unitario de valorización en
dólares de los Estados Unidos de
América de dicho instrumento.
8
VARIABLE,
18 con 8
decimales sin
aproximación
Cuando la información sea proporcionada a través de servicios web, la estructura que
ésta deberá cumplir, basada en el cuadro anterior, es la siguiente:
<MOVIMIENTO_DIARIO>
<REGISTROS>
<CODIGO_DE_LA_AFP>
<FECHA_DE_OPERACION>
<NUMERO_DE_OPERACION>
<OPERACION_BOLSA>
<TIPO_DE_MERCADO>
<CODIGO_TITULO>
<CANTIDAD_DE_LAMINAS>
<NUMERO_DE_LAMINAS_DEL>
<NUMERO_DE_LAMINAS_AL>
<CANTIDAD DE ACCIONES>
<CODIGO_DE_MOVIMIENTO>
<CUENTA_ORIGEN>
<CUENTA_DESTINO>
<MONTO_NOMINAL>
<PRECIO_VALORIZACION>
<MONTO_VALORIZADO>
</REGISTROS>
</MOVIMIENTO_DIARIO>
1.2 El objeto descrito en el numeral anterior, será consultado a diario por la
Superintendencia, y será actualizado por la Sociedad de Depósito y Custodia contratada, al
cierre de sus operaciones.
Cuando se trate de operaciones realizadas en mercados internacionales, se proporcionará la
información que sea aplicable, lo cual se analizará conjuntamente entre la Sociedad de
Depósito y Custodia y esta Superintendencia.
2. En caso que la Sociedad de Depósito y Custodia preste el servicio de valorización de la
cartera de los Fondos, ésta valorizará diariamente dicha cartera a los precios dados por esta
Superintendencia, de tal manera que esta institución fiscalizadora pueda realizar consultas
en línea.
El nombre del archivo que contendrá los valores a utilizar para valorización seguirá la
siguiente estructura:
9
Descripción
Código de Instrumento
Se especificará el código utilizado por la
Superintendencia para identificar el
instrumento financiero.
Fecha vector
Fecha a que corresponde el precio del
instrumento
Valor instrumento
Precio del instrumento
Tipo
ALFANUMÉRICO
Longitud
VARIABLE,
15 Máx
NUMÉRICO
VARIABLE,
8 Máx
NUMÉRICO
VARIABLE,
18 con 8
decimales máx.
Este archivo será puesto a disposición de las Sociedades de Depósito y Custodia a través de
la página web de la Superintendencia de Pensiones.
3. La Sociedad de Depósito y Custodia deberá poner a disposición de esta Superintendencia,
un objeto (tablas, vistas) o proporcionar acceso a la información requerida a través de
servicios web vía Internet, que muestre el inventario de instrumentos financieros en
custodia al cierre de cada mes calendario, valorizado a los precios dados por esta
Superintendencia.
El objeto (tablas, vistas) o servicio web, deberán cumplir con los siguientes requisitos:
3.1. Informe del inventario de instrumentos financieros pertenecientes al Fondo,
mantenidos en custodia al cierre de cada mes calendario.
La información a mostrar deberá cumplir con la siguiente estructura:
INFORME MENSUAL:
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO DE LA AFP
MANDATORIO TIPO
LONGITUD
Sí
ALFANUMÉRICO
FIJA, 3
Sí
NUMÉRICO
FIJA, 2
Sí
NUMÉRICO
FIJA, 4
El código de la AFP asignado por la
Superintendencia.
MES INFORMADO
Se informará el mes al cual se refiere
el inventario visualizado.
AÑO INFORMADO
Se informará el año al cual se refiere el
inventario visualizado.
10
CODIGO TITULO
Sí
ALFANUMÉRICO
Se deberá utilizar el código asignado
por
la
Superintendencia
para
identificar al instrumento financiero.
CANTIDAD DE LÁMINAS
15 max.
Sí
NUMÉRICO
Deberá especificar la cantidad de
láminas en custodia del instrumento
financiero correspondiente.
NUMERO LÁMINA DEL
Se deberá especificar el número
inicial de las láminas informadas.
NUMERO LÁMINA AL
Se deberá especificar el número final
de las láminas informadas.
CANTIDAD DE ACCIONES
VARIABLE,
VARIABLE,
10 máx.
Sí, en caso de
títulos físicos.
ALFANUMÉRICO
Sí, en caso de
títulos físicos.
ALFANUMÉRICO
Sí
NUMÉRICO
VARIABLE
8 máx.
VARIABLE,
8 Máx.
Deberá especificarse la cantidad de
acciones en custodia del instrumento
financiero correspondiente.
VARIABLE,
10 máx.
CÓDIGO DE BÓVEDA
Sí , cuando
existan
Se deberá especificar el código de la
subcustodios.
bóveda en que están depositados los
instrumentos financieros.
NUMÉRICO
NÚMERO DE RESGUARDO
Sí , cuando
aplique.
ALFANUMÉRICO
VARIABLE,
Máx.
Sí
NUMÉRICO
VARIABLE
Se deberá especificar el número del
Resguardo de Valores en Custodia
emitido
por
el
Depositario
subcontratado a favor de la Sociedad
de Depósito y Custodia.
MONTO NOMINAL
Se deberá especificar para el caso de
instrumentos de renta fija: a) Títulos
físicos, el valor nominal de cada
lámina del instrumento; b) Títulos
representados por anotaciones en
cuenta, el monto nominal total.
VARIABLE
3 máx.
16
con
decimales
En el caso de instrumentos de renta
variable, se deberá especificar el valor
nominal del instrumento financiero.
11
20
6
EMISIÓN
Se deberá especificar el
nemotécnico de cada título.
Sí
ALFANUMÉRICO
VARIABLE,
Máx.
10
Sí
ALFANUMÉRICO
VARIABLE,
Máx.
2
código
SERIE
Se deberá especificar la serie de cada
título.
PRECIO VALORIZACIÓN
Sí, cuando se
preste el servicio
Para el caso de instrumentos de renta
de valorización
fija, este campo deberá contener el
de cartera.
valor presente expresado en una
unidad monetaria de valor facial en
dólares de los Estados Unidos de
América,
correspondiente
al
instrumento financiero a valorizar.
NUMÉRICO
VARIABLE
18 con 8
decimales
En el caso de instrumentos de renta
variable, se deberá especificar el
precio unitario de valorización en
dólares de los Estados Unidos de
América,
correspondiente
al
instrumento financiero a valorizar.
En ambos casos, se deberá utilizar el
precio proporcionado diariamente por
la Superintendencia.
MONTO VALORIZADO
Sí, cuando se
preste el servicio
En el caso de instrumentos de renta
de valorización
fija, se deberá especificar: a) Para
de cartera.
títulos físicos, el resultado de
multiplicar la cantidad de láminas del
instrumento financiero por el monto
nominal del instrumento a valorizar y
el valor presente expresado en una
unidad monetaria de valor facial en
dólares de los Estados Unidos de
América de dicho instrumento; b) Para
títulos representados por anotaciones
en cuenta, el resultado de multiplicar
el valor nominal total transado por el
valor presente expresado en una
unidad monetaria de valor facial en
dólares de los Estados Unidos de
América de dicho instrumento.
En el caso de instrumentos de renta
variable, deberá especificarse el
12
NUMÉRICO
VARIABLE
18 con 8
decimales sin
aproximación
resultado de multiplicar la cantidad de
unidades transadas del instrumento a
valorizar, por el precio unitario de
valorización en dólares de los Estados
Unidos de América de dicho
instrumento.
Cuando la información sea proporcionada a través de servicios web, la estructura que deberá
cumplir ésta, es la siguiente:
<INFORME_MENSUAL>
<REGISTROS>
<CODIGO_DE_LA_AFP>
<MES_INFORMADO>
<AÑO_INFORMADO>
<CODIGO_TITULO>
<CANTIDAD_DE_LAMINAS>
<NUMERO_LAMINA_DEL>
<NUMERO_LAMINA_AL>
<CANTIDAD_DE_ACCIONES>
<CODIGO_DE_BOVEDA>
<NUMERO_DE_RESGUARDO>
<MONTO_NOMINAL>
<EMISION>
<SERIE>
<PRECIO_VALORIZACION>
<MONTO_VALORIZADO>
</REGISTROS>
</INFORME_MENSUAL>
3.2 Respecto a la información detallada en el numeral anterior, cuando se trate de
operaciones realizadas en mercados internacionales, se proporcionará la información que
sea aplicable, lo cual se analizará conjuntamente entre la Sociedad de Depósito y Custodia y
esta Superintendencia.
4. Las Sociedades de Depósito y Custodia deberán proporcionar adicionalmente, información
acerca de los movimientos diarios que impliquen un cambio en los registros de la cuenta del
Fondo, lo cual comprende el vencimiento de títulos, cobro de cupones, amortizaciones de
capital, entre otros, indicando la fecha de ocurrencia, estado de la operación, monto y
13
demás información relevante. Similar información deberá proporcionarse para el monitoreo
de las cuentas corrientes bancarias abiertas en el extranjero.
5. La Sociedad de Depósito y Custodia contratada, deberá mantener a disposición de la
Superintendencia y de la AFP correspondiente, los instrumentos financieros que respaldan
la cartera de inversiones del Fondo mantenida en custodia por cada AFP, de manera que
facilite su fiscalización y control.
VII.
DE LA INFORMACIÓN A PROPORCIONAR POR EL BCR.
1. El BCR podrá realizar la custodia de los instrumentos financieros emitidos por él, el Estado y
los demás que gocen del mismo tratamiento que los emitidos por éstos, de conformidad a lo
establecido en los instructivos emitidos por dicha institución.
2. La Superintendencia podrá requerir al BCR, información acerca de los títulos en Custodia
propiedad de los Fondos de Pensiones.
VIII.
DE LA INFORMACIÓN A PROPORCIONAR POR LA AFP.
1. Cada AFP tendrá sus sistemas de información y contable en línea con la Superintendencia,
de tal manera que esta institución fiscalizadora pueda realizar consultas acerca de la cartera
de inversiones del Fondo que administra, mantenida en custodia.
2. Cada AFP informará diariamente a la Superintendencia, vía electrónica, el movimiento de
instrumentos financieros mantenidos en custodia en cada Sociedad de Depósito y Custodia
contratada, o en el BCR, para lo cual se utilizará el Formulario IA5 a que hace referencia el
Instructivo de Requerimientos de Información de las AFP.
3. Cada AFP deberá informar diariamente los saldos de las cuentas corrientes bancarias
abiertas en el exterior, lo cual será definido por la Superintendencia por medio del
Instructivo mencionado en el numeral anterior.
4. Adicionalmente, de manera mensual, cada AFP deberá enviar a esta Superintendencia, un
reporte vía electrónica del inventario de instrumentos financieros en custodia al cierre de
cada mes calendario, valorizado a los precios correspondientes a la fecha de cierre
proporcionados o autorizados por esta Superintendencia. El reporte a utilizar es el
Formulario IA8 a que hace referencia el Instructivo de Requerimientos de Información de las
AFP.
5. Los reportes descritos en el numeral anterior, se remitirán a esta Superintendencia en el
horario establecido en el Instructivo en referencia.
IX.
DE LOS SERVICIOS DE VALORIZACIÓN Y CONTROL DE LÍMITES DE INVERSIÓN DE LOS
FONDOS.
1. Con relación a los servicios de valorización diaria de los movimientos y de la cartera de
instrumentos financieros de cada Fondo en custodia, y el control de límites de inversión por
14
Fondo, que de conformidad al Reglamento de Depósito y Custodia están facultadas a prestar
las Sociedades de Depósito y Custodia, la Superintendencia podrá autorizar la prestación de
los mismos, previo análisis, emitiendo posteriormente los procedimientos respectivos.
X.
DISPOSICIONES FINALES
1. La Superintendencia, en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, verificará diariamente
la veracidad de la información y el cumplimiento de todos los aspectos normados en el
presente Instructivo.
2. Cualquier aspecto no contemplado en el presente Instructivo, será resuelto por la
Superintendencia.
3. Derógase el Instructivo No. SAP 11/2001 “Depósito y Custodia de Valores para el Sistema de
Ahorro para Pensiones”, de fecha seis de noviembre de dos mil uno.
SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES, en la ciudad de San Salvador, a los doce días del mes de
septiembre de dos mil siete.
VÍCTOR ANTONIO RAMÍREZ NAJARRO
Superintendente de Pensiones
DMR//FSR
15