SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
REPORTE Nº
2
Anexo A
ACTIVOS Y CRÉDITOS CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
(Artículos 189º al 196º de la Ley Nº 26702)
(En Miles de Nuevos Soles)
Ley General
Denominación
Observaciones
I. ACTIVOS CON RIESGO 0% - Factor 0,0
1) Disponible en Caja , efectivo y Depósitos en el B.C.R.
Caja (Of. Principal, Agencias, Of. especiales,
Efectivo en tránsito)
Fondos Fijos
Banco Central de Reserva del Perú
2) Créditos otorgados con el Gobierno Central y el Banco Central
Créditos otorgados al Gobierno Central
Créditos otorgados al Banco Central
Arrendamientos Financieros(Incluye lease – back) celebrados con el Gobierno Central y
el Banco Central
Arrendamientos Financieros celebrados con el
Gob. Central
Arrendamientos Financieros celebrados con el
BCR
3) Créditos o arrendamientos financieros (Incluye lease – back) otorgados a terceros,
garantizados con la caución de títulos emitidos por el gobierno Central o el Banco
Central, hasta el límite de su importe, a valor de mercado.
Créditos y AF con caución de títulos emitidos por
el Gobierno Central
Créditos y AF con caución de títulos emitidos por
el BCR
4) Créditos con garantía de depósitos en efectivo en el mismo banco (hasta por su
importe)
Créditos con Depósitos en Garantía
5) Créditos y AF garantizados con prenda de instrumentos financieros de gobiernos
centrales o bancos centrales de países OCDE
Créditos con prenda instrumentos de gobiernos
centrales de países OCDE
Créditos con penda instrumentos de bancos
Centrales de países OCDE,
6) Avales, Cartas Fianza y Cartas de Crédito al Estado o garantizadas por el Estado
Hasta por el límite de su importe, a valor de
mercado
(Según condiciones 189º-3)
Libre disponibilidad y afecto en garantía
Hasta por su importe a valor de mercado
(Según condiciones 189º-5)
Avales, Cartas Fianza y Cartas de Crédito al
Estado o garantizadas por éste
7) Contingentes y líneas de crédito cuyos compromisos puedan ser cancelados
unilateralmente por la empresa
Servicios contingentes y líneas de crédito
canceladas unilateralmente por la empresa
8) Mecanismos de Cobertura por Fideicomisos
Responsabilidad por otros fideicomisos
Por la parte correspondiente al riesgo 0%
9) Otras clasificadas por la SBS
(1)
Bonos del Tesoro e Inversión Pública
Bonos del Sector Público - Del exterior
Bonos del Tesoro (D.S. Nº114-98 Y D.S.Nº09999)
Otros Bonos del Sector Público
Emisor del título es Gobierno Central o Banco
Central de países miembros de la OCDE
Bonos del Tesoro e Inversión Pública
Documentos Negociables BCRP
Certificados de Plata
Instrumentos de Titulización
Instrumentos de Titulización (Mecanismos de
Cobertura)
Operaciones de Reporte - riesgo 0%
Según condiciones 194º - Ley General
Pactos de Recompra - riesgo 0%
Según condiciones 194º - Ley General
Pacto de Recompra u opción de Compra de
Cartera Crediticia – Autorizada por la SBS (2)
Por el pacto de recompra u opción de compra de
la cartera crediticia transferida con riesgo 0%, de
acuerdo al saldo de la cartera transferida (2)
Ponderación de acuerdo a los títulos
comprendidos en las operaciones de reporte y en
los pactos de recompra
Títulos de disponibilidad restringida
Intereses por cobrar en Operaciones de Reporte
y en Pactos de Recompra - riesgo 0%
Créditos hipotecarios otorgados con recursos del Por la parte proporcional que cuente con
Fondo MIVIVIENDA, créditos hipotecarios
cobertura de dicho Fondo
MIVIVIENDA otorgados con recursos de las
instituciones financieras y créditos hipotecarios
MIVIVIENDA estandarizados – esquema EFIC
(2.1)
Fideicomisos en Garantía
Bonos del Tesoro Público D.S.Nº099-99-EF
Fideicomisos en Garantía (diferentes a Bonos del Las cuentas por cobrar por fideicomisos con
Tesoro D.S. Nº 099-99-EF)
ponderación 0% no podrán exceder el saldo de la
cuenta analítica 8106.04.01
Otros Fideicomisos
Fideicomisos en Titulización
Intereses y comisiones pagados por Operaciones
de Reporte y Pactos de Recompra - riesgo 0%
Líneas de Crédito no utilizadas y Créditos
otorgados no desembolsados
Recompra de cartera de créditos - riesgo 0%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº114-98 hasta
el saldo de 8406.02.01 - riesgo 0%
Recompra de cartera de créditos - riesgo 0%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº099-99 hasta
el saldo de 8406.02.04 - riesgo 0%
Mandatos
Tarjetas de crédito
Líneas de crédito no utilizadas
Responsabilidad por Titulización
Rendimientos devengados de activos de esta
categoría (parte)
Deudores por venta de cartera 0%
Instrumentos financieros derivados de ME (3)
Por la parte correspondiente al riesgo 0%.
Instrumentos Financieros Derivados de
Tasa de Interés (4)
Por la parte correspondiente al riesgo 0%.
(5)
Menos:
Menos: (6.1)
Menos:
Menos: (6.2)
Menos: (7)
Menos: (7.1)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Deuda o
Derechos Crediticios (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Derivados Crediticios(6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Capital (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Commodities (6)
Ingresos por Arrendamiento Financiero no
devengados
Ingresos diferidos-Utilidad en venta financiada de
bienes adjudicados y recuperados
Provisiones por cuentas por cobrar por
fideicomiso riesgo 0%
Provisiones de colocaciones y Contingentes
ponderados con riesgo 0%
Por la parte correspondiente al riesgo 0%.
Por la parte correspondiente al riesgo 0%.
Por la parte correspondiente al riesgo 0%.
Por la parte correspondiente al riesgo 0%.
Cuota parte de los Arrendamientos Financieros
de esta categoría.
Por la parte correspondiente a esta categoría
Corresponde a las provisiones específicas y
genéricas voluntarias registradas en las cuentas
1409 y 2701 que pertenezcan a esta categoría
Provisiones para riesgo país riesgo 0% (7)
Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento
Correspondiente a las provisiones referidas a la
administración inadecuada del riesgo de
sobreendeudamiento, registradas en las cuentas
1409.02.06 y 1409.03.06, así como en la cuenta
2701.01.01, por créditos que pertenezcan a esta
categoría.
II. ACTIVOS CREDITICIOS CON RIESGO 10% - FACTOR 0,1
1) Créditos garantizados con instrumentos emitidos por gobiernos centrales y bancos
centrales distintos a los mencionados en el artículo 189º numeral 5
Créditos con prenda instrumentos de gobiernos Hasta por su importe a valor de mercado
centrales de países no OCDE
(Según condiciones 190º-1)
Créditos con instrumentos de bancos centrales
de pases no OCDE,
2) Otras clasificaciones por la SBS
Bonos Sector Público - Del exterior
Instrumentos de Titulización
Instrumentos de Titulización (Mecanismos de
Cobertura)
Emisor del título es Gobierno Central o Banco
Central de países que no son miembros de la
OCDE
Operaciones de Reporte - riesgo 10%
Según condiciones 194º - Ley General
Pactos de Recompra - riesgo 10%
Según condiciones 194º - Ley General
Pacto de Recompra u opción de Compra de
Cartera Crediticia – Autorizada por la SBS (2)
Por el pacto de recompra u opción de compra de
la cartera crediticia transferida con riesgo 10%,
de acuerdo al saldo de la cartera transferida (2)
Ponderación de acuerdo a los títulos
comprendidos en las operaciones de reporte y en
los pactos de recompra
Títulos de disponibilidad restringida
Intereses por cobrar en Operaciones de Reporte
y en Pactos de Recompra-riesgo 10%
Fideicomisos en Garantía
Las cuentas por cobrar por fideicomisos con
ponderación 10% no podrán exceder el saldo de
la cuenta analítica 8106.04.02
Fideicomiso en Titulización
Otros Fideicomisos
Intereses y comisiones pagados por Operaciones
de Reporte y Pactos de Recompra-riesgo 10%
Recompra de cartera de créditos - riesgo 10%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº114-98 hasta
el saldo de 8406.02.01 - riesgo 10%
Recompra de cartera de créditos - riesgo 10%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº099-99 hasta
el saldo de 8406.02.04 - riesgo 10%
Responsabilidad por Titulización
Responsabilidad por otros fideicomisos
Deudores por venta de cartera 10%
Rendimientos devengados de activos de esta
categoría (parte)
Instrumentos financieros derivados de ME (3)
Instrumentos Financieros Derivados de Tasa de
Interés (4)
Por la parte correspondiente al riesgo 10%.
Por la parte correspondiente al riesgo 10%.
(5)
Menos:
Menos: (6.1)
Menos:
Menos: (6.2)
Menos: (7)
Menos: (7.1)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Deuda o
Derechos Crediticios(6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Derivados Crediticios (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Capital (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Commodities (6)
Ingresos por arrendamiento financiero no
devengados
Ingresos diferidos-Utilidad en venta financiada de
bienes adjudicados y recuperados
Provisiones por cuentas por cobrar por
fideicomiso riesgo 10%
Provisiones de colocaciones y Contingentes
ponderados con riesgo 10%
Por la parte correspondiente al riesgo 10%.
Por la parte correspondiente al riesgo 10%.
Por la parte correspondiente al riesgo 10%.
Por la parte correspondiente al riesgo 10%.
Cuota parte de los Arrendamientos Financieros
de esta categoría.
Por la parte correspondiente a esta categoría
Corresponde a las provisiones específicas y
genéricas voluntarias registradas en las cuentas
1409 y 2701 que pertenezcan a esta categoría
Provisiones para riesgo país riesgo 10% (7)
Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento
Correspondiente a las provisiones referidas a la
administración inadecuada del riesgo de
sobreendeudamiento, registradas en las cuentas
1409.02.06 y 1409.03.06, así como en la cuenta
2701.01.01, por créditos que pertenezcan a esta
categoría.
III. ACTIVOS CREDITICIOS CON RIESGO 20% - FACTOR 0,2
1) Canje de efectos a cargo de las empresas del país
Canje
2) Fondos depositados en empresas del sistema financiero y créditos otorgados a las
mismas, incluyendo créditos interbancarios y arrendamientos financieros (incluye lease back), créditos y arrendamientos financieros otorgados a empresas del sistema de
seguros.
Depósitos en bancos y otras empresas del
sistema financiero del país
(8)
Fondos interbancarios
Instrumentos de Titulización
Instrumentos de Titulización (Mecanismos de
Cobertura)
Créditos a empresas del sistema financiero del
país (Incluye arrendamiento financiero)
Créditos a empresas del sistema de seguros del
país (Incluye arrendamiento financiero)
3) Créditos y arrendamientos financieros (incluye lease – back ) garantizados total o
parcialmente por empresas del sistema financiero, por bancos de primera categoría del
exterior, o por bancos e instituciones multilaterales de crédito, o que cuenten con la
prenda de instrumentos de deuda no subordinados emitidos por éstos.
Según condiciones art. 191º - 3 Ley General
Créditos garantizados con avales y cartas fianza
de empresas del sistema financiero del país
Créditos garantizados con avales y cartas fianza
de bancos primera categoría del exterior
Créditos garantizados con avales y cartas
fianzas de bancos e instituciones multilaterales
de crédito
Créditos garantizados con prenda de
instrumentos de deuda no subordinada, emitidos
por empresas del sistema financiero o bancos de
primera categoría del exterior e instituciones
multilaterales de crédito.
4) Créditos y arrendamientos financieros( incluye lease – back ) con cobertura de póliza
de seguro de crédito o con , fianzas emitidas por empresas del sistema de seguros, o en
su caso, por patrimonios autónomos de seguro de crédito.
Créditos con cobertura de póliza de seguro de
crédito – país
Créditos garantizados con fianzas emitidas por
empresas del sistema de seguros – país.
Créditos garantizadas por patrimonios
autónomos de seguro de crédito – país
5) Depósitos , Créditos y arrendamientos financieros (incluye lease – back) otorgados a
Bancos del Exterior de primera categoría
Depósitos en bancos del exterior de primera
Excepto depósitos en bancos del exterior de
categoría
primera categoría, que cuenten con alguna
restricción o limitación de cualquier naturaleza
para su libre disposición, como aquéllos que
sean garantía de una operación pasiva, entre
otros. (9)
Créditos a bancos del exterior de primera
categoría (Incluye arrendamiento financiero)
6) Créditos y arrendamientos financieros cubiertos con pólizas de seguro de crédito,,
pólizas de caución o fianza, o instrumentos de deuda no subordinada emitidos por
empresas de seguros de primera categoría del exterior.
Créditos cubiertos con pólizas de seguro de
crédito exterior - primera categoría
Créditos cubiertos con pólizas de caución o
fianza – exterior - primera categoría
Créditos garantizadas con instrumentos de deuda Hasta por su importe a valor de mercado
no subordinados, emitidos por empresas de
Según condiciones 191º - 6 Ley General
seguros del exterior - primera categoría
7) Avales, Cartas Fianza y Cartas de Crédito que cuentan con contra garantía de bancos
del exterior – Primera categoría .
Avales, cartas fianza y cartas de crédito con
contra garantía de bancos de primera categoría
8) Otras clasificadas por la SBS
Disp. oro acuñado en barras
Disp. efectos de cobro inmediato ( Cheques por
cobrar y Órdenes de pago)
Inv. en Certificados Depósito Negociables +
Certificados Depósito + Certificados Bancarios
Bonos corto plazo
Inv. en acciones emitidas por empresas del
sistema financiero y empresas de servicios
complementarios y conexos al sistema financiero
Inv. en acciones emitidas por empresas del
sistema de seguros
Bonos de Largo Plazo
Bonos COFIDE
Operaciones de Reporte - riesgo 20%
Según condiciones 194º-Ley General
Pactos de Recompra - riesgo 20%
Según condiciones 194º-Ley General
Pacto de Recompra u opción de Compra de
Cartera Crediticia – Autorizada por la SBS(2)
Por el pacto de recompra u opción de compra de
la cartera crediticia transferida con riesgo 20%,
de acuerdo al saldo de la cartera transferida (2)
Ponderación de acuerdo a los títulos
comprendidos en las operaciones de reporte y en
los pactos de recompra
Títulos de disponibilidad restringida
Intereses por cobrar en Operaciones de Reporte
y en Pactos de Recompra - riesgo 20%
Intereses por cobrar
Fideicomiso en Titulización
Fideicomisos en Garantía
Las cuentas por cobrar por fideicomisos con
riesgo 20% no podrán exceder el saldo de la
cuenta analítica 8106.04.03
Otros Fideicomisos
Otros Activos (O.f. Principal, sucursales y
Agencias)
Intereses y comisiones pagados por Operaciones
de Reporte y Pactos de Recompra - riesgo 20%
(10)
Recompra de cartera de créditos - riesgo 20%
Recompra de cartera de créditos - riesgo 20%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº114-98 hasta
el saldo de 8406.02.01-riesgo20%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº099-99 hasta
el saldo de 8406.02.04-riesgo 20%
Comercio Interior
Responsabilidad por Titulización
Responsabilidad por otros fideicomisos
Rendimientos devengados de activos de esta
categoría (parte)
Deudores por venta de cartera 20%
Instrumentos financieros derivados de ME (3)
Por la parte correspondiente al riesgo 20%.
Instrumentos Financieros Derivados de Tasa de
Interés (4)
Por la parte correspondiente al riesgo 20%.
(5)
Menos:
Menos: (6.1)
Menos:
Menos: (6.2)
Menos: (7)
Menos: (7.1)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Deuda o
Derechos Crediticios (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Derivados Crediticios (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Capital (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Commodities (6)
Ingresos por Arrendamiento Financiero no
devengados
Por la parte correspondiente al riesgo 20%.
Por la parte correspondiente al riesgo 20%.
Por la parte correspondiente al riesgo 20%.
Por la parte correspondiente al riesgo 20%.
Cuota parte de los Arrendamientos Financieros
de esta categoría.
Ingresos diferidos-Utilidad en venta financiada de Por la parte correspondiente a esta categoría
bienes adjudicados y recuperados
Provisiones por cuentas por cobrar por
fideicomiso riesgo 20%
Provisiones de colocaciones y Contingentes
Corresponde a las provisiones específicas y
ponderados con riesgo 20%
genéricas voluntarias registradas en las cuentas
1409 y 2701 que pertenezcan a esta categoría
(7)
Provisiones para riesgo país riesgo 20%
Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento
Correspondiente a las provisiones referidas a la
administración inadecuada del riesgo de
sobreendeudamiento, registradas en las cuentas
1409.02.06 y 1409.03.06, así como en la cuenta
2701.01.01, por créditos que pertenezcan a esta
categoría.
IV. ACTIVOS CREDITICIOS CON RIESGO 50% - FACTOR 0,5
1) Activos otorgados en arrendamiento financiero o en capitalización inmobiliaria , en
contratos de cumplimiento normal (7.2)
Arrendamiento Financiero de cumplimiento
normal
Contratos de capitalización inmobiliaria de
cumplimiento normal (7.2)
2) Créditos hipotecarios para vivienda, otorgados al propietario, persona natural
Créditos hipotecarios para vivienda ( parte
personas naturales)
3) Depósitos y créditos en otros bancos del exterior, sujetos a supervisión en su casa
matriz por organismos similares a la SBS
Depósitos en bancos del exterior supervisados
en su casa matriz por organismos similares a la
SBS
Se excluye la porción con cobertura de riesgo del
Fondo MIVIVIENDA
Excepto depósitos en bancos del exterior sujetos
a supervisión en su casa matriz por organismos
similares a la SBS, que cuenten con alguna
restricción o limitación de cualquier naturaleza
para su libre disposición, como aquéllos que
sean garantía de una operación pasiva, entre
otros. (9)
Créditos a bancos del exterior supervisados en su
casa matriz por organismos similares a la SBS
4) Créditos y arrendamientos financieros ( Incluye lease - back) garantizados total o
parcialmente por bancos del exterior, sujetos a supervisión en su casa matriz por
organismos similares a la SBS, o que cuenten con la prenda de instrumentos de deuda
no subordinada emitidos por éstos.
Créditos garantizados con Avales y Cartas Fianza
de Bancos del exterior supervisados en su casa
matriz por organismos similares a la SBS
Créditos garantizados con prenda de
Hasta por el límite de su importe, a valor de
instrumentos de deuda no subordinada emitidos mercado
por bancos del exterior supervisados en su casa Según condiciones 192º - 4 - Ley General
matriz por organismos similares a la SBS
5) Créditos y arrendamientos financieros (Incluye lease - back) cubiertos con pólizas de
seguro de crédito, pólizas de caución o fianza, o instrumentos de deuda no subordinada
emitidos por empresas de seguros del exterior, sujetos a supervisados en su casa
matriz por organismos similares a la SBS
Créditos cubiertos con pólizas de seguro de
crédito de empresas de seguros del exterior
supervisados por organismos similares a la SBS
Créditos cubiertos con pólizas de caución o
fianza –Empresas de seg. del exterior,
supervisados por organismos similares a la SBS
Créditos garantizadas por instrumentos de deuda Hasta por su importe a valor de mercado
no subordinados emitidos por empresas de
Según condiciones 192º - 5- Ley General
seguros exterior, supervisados por organismos
similares a la SBS
6) Avales, Cartas Fianza y Cartas de Crédito con contra garantía de Bancos del Exterior
Supervisado por Organismo similar SBS
Av, CF y CC con contra garantía de Bancos del
Exterior supervisados por organismos similares a
la SBS
7) Garantías relacionadas con operaciones de carácter no financiero vinculado con
prestaciones de hacer y no hacer
Cartas fianzas otorgadas de carácter no
financiero
8) Servicios contingentes mayores de un año
Contingencias varias por servicios contingentes
mayores de un año
9) Otras clasificadas por la S.B.S.
Disp. – Plata acuñada en barras
Documentos sobre el exterior
Instrumentos de Titulización
Instrumentos de Titulización (Mecanismos de
Cobertura)
Operaciones de Reporte - riesgo 50%
Según condiciones 194º-Ley General
Pactos de Recompra - riesgo 50%
Según condiciones 194º-Ley General
Pacto de Recompra u opción de Compra de
Cartera Crediticia – Autorizada por la SBS (2)
Por el pacto de recompra u opción de compra de
la cartera crediticia transferida con riesgo 50%,
de acuerdo al saldo de la cartera transferida (2)
Ponderación de acuerdo a los títulos
comprendidos en las operaciones de reporte y en
los pactos de recompra
No incluye inversiones en acciones
Títulos de disponibilidad restringida
Inversiones en valores y títulos emitidos por
instituciones financieras y auxiliares de crédito
del exterior, sujetos a supervisión
Inversiones en valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros Internacionales
Inv. en Asociaciones en Participación y Otros
Contratos Asociativos
Préstamos garantizados por beneficios sociales
Intereses por cobrar en Operaciones de Reporte
y en Pactos de Recompra-riesgo 50%
Fideicomiso en Titulización
Fideicomisos en garantía
Las cuentas por cobrar por fideicomisos con
riesgo 50% no podrán exceder el saldo de la
cuenta analítica 8106.04.04
Otros Fideicomisos
Otros Activos (Bienes Diversos, Intereses y
Comisiones pagados por anticipado)
Incluye commodities de riesgo 50%
Intereses y comisiones pagados por Operaciones
de Reporte y Pactos de Recompra - riesgo 50%
Recompra de cartera de créditos - riesgo 50%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº114-98 hasta
el saldo de 8406.02.01-riesgo 50%
Recompra de cartera de créditos - riesgo 50%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº099-99 hasta
el saldo de 8406.02.04-riesgo 50%
Comercio Exterior de Instituciones Financieras
Supervisadas
Contratos de Productos Financieros Derivados(11) Excepto contratos sobre moneda extranjera,
tasas de interés, instrumentos representativos
deuda o derechos crediticios y derivados
crediticios
Responsabilidad por Titulización
Responsabilidad por otros fideicomisos
Deudores por venta de cartera 50%
Rendimientos devengados de activos de esta
categoría (parte)
Instrumentos financieros derivados de ME (3)
Instrumentos Financieros Derivados de Tasa de
Interés (4)
Por la parte correspondiente al riesgo 50%.
Por la parte correspondiente al riesgo 50%.
(5)
Menos:
Menos:
(6.1)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Deuda o
Derechos Crediticios (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Derivados Crediticios (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Capital (6)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Commodities (6)
Ingresos por Arrendamiento Financiero no
devengados
Ingresos diferidos-Utilidad en venta financiada de
bienes adjudicados y recuperados
Menos:
Provisiones por cuentas por cobrar por
fideicomiso riesgo 50%
Menos: (6.2)
Provisiones de colocaciones y Contingentes
ponderados con riesgo 50%
Menos: (7)
Provisiones para riesgo país riesgo 50%
Menos: (7.1)
Por la parte correspondiente al riesgo 50%.
Por la parte correspondiente al riesgo 50%.
Por la parte correspondiente al riesgo 50%.
Cuota parte de los Arrendamientos Financieros
de esta categoría
Por la parte correspondiente a esta categoría
Corresponde a las provisiones específicas y
genéricas voluntarias registradas en las cuentas
1409 y 2701 que pertenezcan a esta categoría
(7)
Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento
V. ACTIVOS CON RIESGO CIEN
Por la parte correspondiente al riesgo 50%.
(100%)
Correspondiente a las provisiones referidas a la
administración inadecuada del riesgo de
sobreendeudamiento, registradas en las cuentas
1409.02.06 y 1409.03.06, así como en la cuenta
2701.01.01, por créditos que pertenezcan a esta
categoría.
1) Depósitos y Créditos a Bancos del Exterior no sujetos a supervisión en su casa matriz
Depósitos en Bancos del Exterior no sujetos a
supervisión en su casa matriz
Créditos a bancos del exterior no sujetos a
supervisión en su casa matriz
2) Créditos en General, excepto los citados en los artículos 189º a 192º de la Ley General
(6.2)
y Préstamos subordinados :
Créditos Brutos
Menos:
Créditos otorgados al Gobierno Central
Créditos otorgados al Banco Central
Arrendamientos Financieros al Gob. Central
Arrendamientos Financieros. al Banco Central
Inversiones en valores y títulos de reporte – con
riesgos 50%,20%,10% y 0%.
Créditos y AF garantizados con caución de títulos
emitidos por el Gobierno Central
Créditos y AF garantizados con caución de títulos
emitidos por el BCR
Créditos con Depósitos en Garantía
Según condiciones 194º - Ley General
Créditos con prenda instrumentos de Gobiernos
centrales de países OCDE
Créditos con prenda instrumentos de bancos
Centrales de países OCDE
Créditos con prenda de instrumentos de
gobiernos centrales de países no OCDE
Créditos con prenda de instrumentos de bancos
centrales de países no OCDE,
Hasta por el límite de su importe, a valor de
mercado
(Según condiciones 189º - 5- Ley General)
Hasta por el límite de su importe, a valor de
mercado
(Según condiciones 189º - 3- Ley General)
Libre disponibilidad y afecto en garantía
Hasta por el límite de su importe, a valor de
mercado
(Según condiciones 190º -1- Ley General)
Créditos otorgados a empresas del sistema
financiero del país
Arrendamientos Financieros a empresas sistema
financiero del país
Créditos a empresas del sistema de seguros del
país
Créditos garantizados con Avales y Cartas Fianza
de empresas del sistema financiero
Créditos garantizados con Avales y Cartas
Fianza de Bancos Exterior – Primera Categoría
Créditos garantizados con Avales y Cartas
Fianzas de bancos e instituciones multilaterales
de crédito
Créditos garantizados con prenda de
instrumentos de deuda no subordinada emitidos
por empresas del sistema financiero, Bancos del
exterior de 1ª categoría e instituciones
multilaterales de crédito.
Créditos cubiertos con pólizas de seguro de
crédito – país
Créditos garantizadas con fianzas emitidas por
empresas del sistema de seguros - país.
Créditos garantizados por patrimonios
autónomos de seguro de crédito – país
Créditos a Instituciones financieras del exterior de
1ª categoría - Supervisadas por Organismos
similares SBS
Arrendamientos Financieros a bancos del
exterior - Primera Categoría
Créditos cubiertos con pólizas de seguro de
crédito exterior - primera categoría
Créditos cubiertos con pólizas de caución o
fianza - exterior - primera categoría
Créditos garantizados por instrumentos de deuda
no subordinados emitidos por empresas de
seguros exterior - primera categoría
Arrendamiento Financiero de cumplimiento
normal
Créditos hipotecarios para vivienda ( parte
personas naturales)
Créditos a bancos del exterior supervisados por
organismos similares a la SBS
Créditos garantizados con Avales y Cartas Fianza
de bancos del exterior sujetas a supervisión de
organismos similares a SBS
Créditos garantizados con prenda de
instrumentos de deuda no subordinada emitidos
por bancos del exterior sujetos a supervisión de
organismos similares a SBS
Hasta por el límite de su importe, a valor de
mercado
(Según condiciones 191º - 3- Ley General)
Hasta por el límite de su importe, a valor de
mercado
(Según condiciones 191º - 6- Ley General)
Hasta por el límite de su importe, a valor de
mercado
(Según condiciones 192º -4- Ley General)
Créditos cubiertos con pólizas de seguro de
crédito –Empresas de seg. del exterior,
supervisados por organismos similares a SBS
Créditos cubiertos con pólizas de caución o
fianza –Empresas de seguros exterior
supervisados por organismos similares a SBS
Créditos garantizados por instrumentos de deuda
no subordinados, emitidos por empresas de
Hasta por el limite de su importe, a valor de
seguros exterior supervisados por organismos
mercado
similares a SBS
(Según condiciones 192º - 5- Ley General)
Préstamos subordinados otorgados a empresas
Por los montos correspondientes a
del sistema financiero y de seguros
préstamos subordinados
Deudores por venta de cartera 0%, 10%, 20% Y
50%
Contratos de capitalización inmobiliaria de
cumplimiento normal (7.2)
3) Créditos a Directores y trabajadores de la empresa
Préstamos a Directores y trabajadores
4) Pagos por cuenta de Terceros
Cuentas por cobrar – reclamos y pagos por
cuenta de terceros
5) Derechos provenientes de aceptaciones bancarias emitidas por bancos del exterior no
sujetos a supervisión
Aceptaciones Bancarias por operaciones de
comercio exterior con Instituciones Financieras
no supervisadas
6) Cargas Diferidas
Pagos Anticipados y Cargas Diferidas
7) Activo Fijo
Inmuebles, Mobiliario y Equipo
No incluye bienes en arrendamiento
Financiero, ni en capitalización inmobiliaria (7.2)
Gastos Amortizables 11.1
Excepto el Goodwill
8) Activos Intangibles
9) Bienes recibidos o adjudicados en
pago de deudas
Bienes recibidos en pago y adjudicados
10) Otros avales, Cartas fianza y Cartas de Crédito, incluyendo con contra-garantía de
Bancos del exterior no supervisados
Avales, cartas fianza y cartas de crédito ( parte
personas naturales y jurídicas sin fines de lucro)
Avales, cartas fianza y cartas de crédito ( parte
personas jurídicas)
Avales, cartas fianza y cartas de crédito con
contra garantía de bancos del exterior no
supervisados
11) Fondos de Garantía Revolvente
Resp. Garantía de créditos especiales y
promocionales
12) Contratos de venta de Activos sin garantía de recompra
Resp. Por acuerdos de participación y venta de
cartera
13)
(12)
14)
(13)
15) OTRAS SEGUN SBS:
Inversiones en valores y títulos emitidos por entidades del país o exterior
Bonos emitidos por entidades sector público
Bonos emitidos por entidades sector privado
Acciones emitidas por entidades sector privado
Warrants
Otras Inversiones negociables
Instrumentos de Titulización
Instrumentos de Titulización (Mecanismos de
Cobertura)
No considerar aquellas que la SBS haya
determinado su detracción del patrimonio
Efectivo
Inversiones en Empresas Reestructuradas,
Empresas Saneadas, Empresas Deudoras en el
marco del D.U.Nº 059-2000 y/o en empresas con
las que se establezcan otros acuerdos de
reestructuración. (14)
Ley de Reestructurac. Patrimonial ( D. Ley Nº
26116, D. Leg. Nº 845 y Ley Nº 27146);
Programa de Saneamiento y Fortalecimiento
Patrimonial (Decreto de Urgencia Nº 064-99); y,
Programa RFA y FOPE (Decreto de Urgencia Nº
059-2000).
(15)
Capital asignado a sucursales del exterior
Operaciones de Reporte-riesgo 100%
Según condiciones 194º-Ley General
Pactos de Recompra-riesgo 100%
Según condiciones 194º-Ley General
Pacto de Recompra u opción de Compra de
Cartera Crediticia – Autorizada por la SBS(2)
Por el pacto de recompra u opción de compra de
la cartera crediticia transferida con riesgo 100%,
de acuerdo al saldo de la cartera transferida (2)
Títulos de disponibilidad restringida
Ponderación de acuerdo a los títulos
comprendidos en las operaciones de reporte y en
los pactos de recompra
Tenencias de letras y operaciones de factoring, de cargo de Instituciones Supervisadas, no avaladas por la República
Letras – Otras, Inversiones negociables
Factoring
Intereses por cobrar en Operaciones de Reporte
y en Pactos de Recompra-riesgo 100%
Otros Activos (Bienes Diversos, Intereses y
Comisiones pagados por anticipado)
Intereses y comisiones pagados por Operaciones
de Reporte y Pactos de Recompra-riesgo 100%
Instrumentos financieros derivados de ME (3)
Por la parte correspondiente al riesgo 100%.
Instrumentos Financieros Derivados de Tasa de
Interés (4)
Por la parte correspondiente al riesgo 100%.
(5)
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Deuda o
Derechos Crediticios (6)
Por la parte correspondiente al riesgo 100%.
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Derivados Crediticios(6)
Por la parte correspondiente al riesgo 100%.
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Instrumentos Representativos de Capital (6)
Por la parte correspondiente al riesgo 100%.
Instrumentos Financieros Derivados sobre
Commodities (6)
Por la parte correspondiente al riesgo 100%.
Otras:
Depósitos que cuenten con alguna restricción o
limitación de cualquier naturaleza para su libre
disposición, como aquéllos que sean garantía de
una operación pasiva, entre otros. (16)
Considérense aquellos correspondientes a
depósitos en el BCRP, depósitos en empresas
del sistema financiero, depósitos en bancos del
exterior de primera categoría, depósitos en
bancos del exterior sujetos a supervisión en su
casa matriz por organismos similares a la SBS, y
cualquier otro depósito que cuente con alguna
restricción o limitación de cualquier naturaleza
para su libre disposición. (16)
Créditos hipotecarios otorgados con recursos del Por la parte proporcional que no cuente con
Fondo MIVIVIENDA, créditos hipotecarios
cobertura de dicho Fondo
MIVIVIENDA otorgados con recursos de las
instituciones financieras y créditos hipotecarios
MIVIVIENDA estandarizados – esquema EFIC
que se encuentran en calidad de garantía de
financiamientos recibidos por la empresa (16.1)
Créditos y arrendamientos financieros que se
encuentran en calidad de garantía de
financiamientos recibidos por la empresa (17)
Depósitos en Instituciones en Liquidación
Inversiones en Instituciones Financieras del
Exterior no supervisadas
No incluye acciones
Cuentas por cobrar
Excepto 1504.04 “Cuentas por cobrar por
fideicomisos"
Excepto 1509.04.01 “Provisiones para deudores
por cuentas por cobrar por fideicomisos”
Cuentas. Especiales, Otras Prov. C/C
(9)
Fideicomiso en Titulización
Fideicomisos en garantía
Otros Fideicomisos
Las cuentas por cobrar por fideicomisos con
riesgo 100% no podrán exceder el saldo de la
cuenta analítica 8106.04.05
Bienes realizables y Bienes fuera de uso
(17.1 )
Resp. Por sindicación de créditos, sindicación de
garantías y otras Contingencias
Provisión por inversiones negociables y en
subsidiarias y asociadas (17.2)
Operaciones en Trámite
Recompra de cartera de créditos-riesgo 100%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº 114-98
hasta el saldo de 8406.02.01-riesgo 100%
Recompra de cartera de créditos-riesgo 100%
Por la recompra de la cartera D.S.Nº 099-99
hasta el saldo de 8406.02.04-riesgo 100%
Responsabilidad por Titulización
Responsabilidad por otros fideicomisos
Menos:
Rendimientos devengados de activos de esta
categoría (parte)
Ingresos por Arrendamiento Financiero no
devengados
Cuota parte de los Arrendamientos Financieros
de esta categoría.
Menos:
Provisiones por cuentas por cobrar por
fideicomiso riesgo 100%
Menos: (6.2)
Provisiones de colocaciones y Contingentes
ponderados con riesgo 100%
Menos: (18)
Ingresos por Intereses y Comisiones
Menos: (19)
Ingresos Diferidos- Capitalización de Acreencias
Menos: (6.1)
Ingresos diferidos-Utilidad en venta financiada de Por la parte correspondiente a esta categoría
bienes adjudicados y recuperados
Menos (19)
Provisiones de Inversiones en Empresas
Reestructuradas, Empresas Saneadas,
Empresas Deudoras en el marco del D.U.Nº 0592000 y/o en empresas con las que se
establezcan otros acuerdos de reestructuración
Provisiones para riesgo país riesgo 100% (7)
Menos (7)
Menos: (7.1)
Corresponde a las provisiones específicas y
genéricas voluntarias registradas en las cuentas
1409 y 2701 que pertenezcan a esta categoría
Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento
Correspondiente a las provisiones referidas a la
administración inadecuada del riesgo de
sobreendeudamiento, registradas en las cuentas
1409.02.06 y 1409.03.06, así como en la cuenta
2701.01.01, por créditos que pertenezcan a esta
categoría.
(*)
En las correspondientes cuentas de inversiones no se deberá considerar aquellas inversiones en entidades
con las que corresponda consolidar estados financieros, ni aquellas inversiones que no forman parte del
patrimonio efectivo. (20)
(**)
Los créditos y arrendamientos financieros que se encuentren en calidad de garantía de financiamientos
recibidos por la empresa serán clasificados en el rubro V Activos Crediticios con Riesgo Cien (100%) –
Factor 1. Los conceptos indicados en las deducciones del numeral 2 del rubro V Activos Crediticios con
riesgo Cien (100%) – Factor 1 no deberán contener los mencionados créditos ni arrendamientos
financieros”. (17)
___________________________
GERENTE GENERAL
___________________________
FUNCIONARIO AUTORIZADO
_______________________
(1)
(2)
(2.1)
(3)
(4)
(5)
(6)
(6.1)
(6.2)
(7)
(7.1)
(7.2)
Depósitos sujetos a restricción BCRP, eliminada por la Circular SBS Nº B-2094-2001, F-0433-2001, CM-0280-2001, CR-0149-2001, EAF-02022001, EDPYME-0083-2001, FOGAPI-0008-2001 del 13.07.2001.
Creada mediante Resolución SBS N° 1227-2002 del 29.11.2002..
Modificada por la Resolución SBS N° 980-2006 del 04.08.2006.
Creada por la Circular SBS Nº B-2081-2000, F-0421-2000, CM-0269-2000, CR-0138-2000, EDPYME-0076-2000 del 30.10.2000.Posteriormente
modificada por la Resolución SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008.
Creada por la Circular SBS B-2102-2001, F-441-2001, CM-0288-2001, CR-0157-2001, EDPYME-0090-2001 del 22 de octubre de 2001.
Posteriormente modificada por la Resolución SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008.
Creada por la Resolución SBS Nº 468-2001 del 19.06.2001. Eliminado posteriormente por la Resolución SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003
Creada por la Circular SBS N° 2122-2003, F-0461-2003, CM-0308-2003, CR-0177-2003, EDPYME-0101-2003 del 18.08.2003. Posteriormente
modificada por la Resolución SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Los Instrumentos Financieros Derivados sobre Instrumentos
Representativos de Capital e Instrumentos Financieros Derivados sobre Commodities fueron incorporados mediante la Resolución SBS Nº
1349-2008 del 06.05.2008.
Incorporado mediante la Resolución SBS N° 1535-2005 del 06.10.2005
Modificado por la Resolución SBS N° 1430-2006 del 2.11.2006
Creada mediante Resolución SBS N° 118-2003 del 20.01.2003.
Incorporado por la Resolución SBS N° 6941-2008 del 25.08.2008
Modificado por la Resolución SBS N° 257-2005 del 10.02.2005
(8)
Otras disponibilidades restringidas, eliminada por la Circular SBS Nº B-2094-2001, F-0433-2001, CM-0280-2001, CR-0149-2001, EAF-02022001, EDPYME-0083-2001, FOGAPI-0008-2001 del 13.07.2001.
(9)
Modificada por la Circular SBS Nº B-2094-2001, F-0433-2001, CM-0280-2001, CR-0149-2001, EAF-0202-2001, EDPYME-0083-2001, FOGAPI0008-2001 del 13.07.2001.
(10) Compra – Venta de M.E. eliminada por la Circular SBS Nº B-2081-2000, F-0421-2000, CM-0269-2000, CR-0138-2000, EDPYME-0076-2000 del
30.10.2000.
(11) Modificada por la Circular SBS B-2102-2001, F-441-2001, CM-0288-2001, CR-0157-2001, EDPYME-0090-2001 del 22 de octubre de
2001.Posteriormente modificada por la Circular SBS N° 2122-2003 del 18.08.2003.
(11.1) Modificada por la Resolución SBS N° 79-2006 del 27.01.2006
(12) Contratos extra bursátiles de compra de activos a futuro, eliminada por la Circular SBS Nº B-2081-2000, F-0421-2000, CM-0269-2000, CR0138-2000, EDPYME-0076-2000 del 30.10.2000
(13) Contratos de depósitos a futuro, eliminada por la Circular SBS Nº B-2081-2000, F-0421-2000, CM-0269-2000, CR-0138-2000, EDPYME-00762000 del 30.10.2000.
(14) Modificada por la Resolución SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000
(15) Cuentas e intereses por cobrar de productos financieros derivados, eliminada por la Circular SBS Nº B-2081-2000, F-0421-2000, CM-0269-2000,
CR-0138-2000, EDPYME-0076-2000 del 30.10.2000.
(16) Incorporada por la Circular SBS Nº B-2094-2001, F-0433-2001, CM-0280-2001, CR-0149-2001, EAF-0202-2001, EDPYME-0083-2001,
FOGAPI-0008-2001 del 13.07.2001.
(16.1) Modificada por la Resolución SBS N° 980-2006 del 04.08.2006.
(17) Creada por Resolución SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002
(17.1) Eliminado “Litigios y demandas pendientes” por la Resolución SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008.
(172) Modificada la denomianción por la Resolución SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008.
(18) Creada por la Resolución SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000.
(19) Creada por la Resolución SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000.
(20) Modificada por la Resolución SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008.