1. Objetivo 2 2. Alcance

PROCESO
FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO
DOCUMENTO
CONFECCION Y PAGO DEL ITBMS
CÓDIGO
FIA-P015
VERSIÓN
02
Tabla de Contenido
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Pág.
Objetivo
Alcance
Definiciones
Generalidades
Diagrama de Flujo
Descripción de Actividades
Anexos
Tabla de Control de Actualización de Documentos
2
2
2
2
3
4
5
5
Elaboró:
Jessica Escudero-Asistente de Planilla
Aprobó:
Licdo. Raúl Hernández- Gerente
Financiero y Administrativo
Código:
FIA-P015
Fecha de Aprobación:
18-05-2010
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1. Objetivo
Definir paso a paso el procedimiento para la confección y pago del ITBMS
2. Alcance
Desde que se imprimen las facturas de cobro entre compañías, hasta que se presenta el
formulario en el MEF.
3. Definiciones
3.1. MEF: Ministerio de Economía y Finanzas.
3.2. E-TAX: Programa del MEF para procesar el ITBMS.
3.3. SD: nomenclatura que se utiliza cuando se hace el cheuqe y significa “Sin documento”
4. Generalidades
4.1 Debe ser presentado en el MEF del 1 al 15 de cada mes.
4.2 Estos formularios al momento de presentarse en el MEF deben llevar la firma de los
Representantes Legales de cada compañía o la persona autorizada, así como también
deben ir acompañados de su Boleta Múltiple de Pago de Tributos ya pagada.
5. Diagrama de flujo
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Jessica Escudero-Asistente de Planilla
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Financiero y Administrativo
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Fecha de Aprobación:
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6. Descripción de Actividades
Actividad
¿Qué se hace?
1. Tener suma de
montos por
compañías
Descripción
¿Cómo se hace?
Responsable
¿Quién lo hace?
Sumar todas las facturas por compañías
sin 5%, para obtener un total
Asistente de
Planillas
Se entra al programa E-TAX, se coloca
en el numero de ruc de la compañía a
trabajar y se da clik, se entra en crear
declaración, en formularios se busca
ITBMS y se coloca el mes que se va a
presentar y se da aceptar, aparece el
formulario de Declaración Jurada de
Impuestos y se llena la línea 11 con el
2. Confeccionar E- monto total de las facturas sin el ITBMS,
TAX en Internet
con esto sale el impuesto causado y al
final de la pagina se coloca el nombre y
la cedula del representante legal de la
compañía y se debe guardar y anexar
disco, se crea un nuevo disco con el
nombre, mes y cada compañía que se
va a presentar y luego se selecciona,
este proceso se hace en cada compañía
individualmente
En la columna izquierda se busca en
discos y se coloca en el disco creado del
mes, deben aparecerlas declaraciones
incluidas en ese disco y se da generar
3. Generar disquete
diskette, se da aceptar.
Sale el reporte de Entrega de
Declaraciones y se imprime.
4. Imprimir E-TAX
5. Llenar formularios
de pago
6. Confección de
Cheque
7. Enviar a firma
Documento
Asistente de
Planillas
Asistente de
Planillas
Una vez ya guardado los archivos, se
buscan nuevamente cada archivo
Asistente de
guardado por el ruc y el periodo que se
Planillas
trabajo (el mes) y mandamos a imprimir
uno a uno en paginas 8 ½ x 14
Se llenan las volantes de pago de
Asistente de
tributaciones del MEF, una por cada
Planillas
compañía
Se crea un SD, para luego autorizar y
Asistente de
después girar; de ahí se imprime
Planillas
cheque.
Se llevan los cheques junto con los
Persona
formularios de pago de cada compañía Autorizada/Gerente
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Actividad
¿Qué se hace?
Descripción
Responsable
¿Cómo se hace?
¿Quién lo hace?
a las personas autorizadas para su
financiero y
debida firma.
Administrativo/Gere
nte Control de
Proyecto y
Planificación
Una vez firmados los cheques se le
Directora de
8. Revisión de
entregan a la Directora de Contabilidad
Contabilidad y
ITBMS
y Planilla para que dé su visto bueno.
Planilla
En el área de Archivo se entregan los
9. Enviar a Pago y formularios, boleta de pago, los cheque
Área de Archivo y
presentación de
y disquete, para que sea enviado al
Correspondencia
ITBMS
Banco General a pagar y luego al MEF
para ser presentado
El área de archivo entrega al área de
10. Recibir
planilla el disquete, mas formularios de Área de Archivo y
formularios sellados
cada compañías sellados por el MEF de Correspondencia
por MEF
recibido.
Documento
7. Anexos
No Aplica
8. Tabla de Control de Actualización de Documentos
Descripción del Cambio
Fecha
A partir de la fecha se trasladaron los procedimientos 30/11/08
de planilla de Recursos Humanos a Financiera y
Administrativa
Cambio en las actividades 6 y 9 del procedimiento y 18/05/10
cambio en los responsables.
Nueva Versión
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