Tasa máxima convencional aplicable a las operaciones de crédito

Tasa máxima convencional aplicable a las operaciones de
crédito de dinero en moneda extranjera
En relación a la consulta relativa a la tasa máxima convencional aplicable a
las operaciones de crédito de dinero en moneda extranjera, y las normas de
la Superintendencia de Bancos sobre la materia, podemos informar lo
siguiente:
La Ley Nº 18.010 sobre operaciones de crédito de dinero, para efectos de
definir “interés”, distingue entre operaciones reajustables y no reajustables.
En el primer caso interés corresponderá a toda suma que recibe o tiene
derecho a recibir el acreedor por sobre el capital reajustado; en el segundo
caso, define el “interés” como toda suma que recibe o tiene derecho a recibir
el acreedor, a cualquier título, por sobre el capital.
Por su parte, se entiende por tasa de interés de una operación de crédito de
dinero no reajustable, la relación entre el interés calculado en la forma
definida en este inciso y el capital.
En su artículo 6º la ley mencionada, mandata a la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras a determinar las tasas de interés
corriente, pudiendo distinguir –para tales efectos- entre operaciones en
moneda nacional, reajustables o no reajustables, en una o más monedas
extranjeras o expresadas en dichas monedas o reajustables según el valor
de ellas, como asimismo, por el monto de los créditos, no pudiendo
establecerse más de dos límites para este efecto, o según los plazos a que
se hayan pactado tales operaciones.
El inciso final de dicho artículo establece un límite a la estipulación de
intereses (interés máximo convencional), disponiendo que “no podrá
estipularse un interés que exceda el producto del capital respectivo y la cifra
mayor entre: 1) 1,5 veces la tasa de interés corriente que rija al momento
de la convención, según determine la Superintendencia para cada tipo de
operación de crédito de dinero, y 2) la tasa de interés corriente que rija al
momento de la convención incrementada en 2 puntos porcentuales anuales,
ya sea que se pacte tasa fija o variable”.
Biblioteca del Congreso Nacional. Elaborado por James Wilkins, Sección Asesoría Técnica Parlamentaria.
email: jwilkins@bcn.cl, Anexo: 3183. Actualizado el 11/10/2016.
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Cabría considerar que este límite aplica tanto a operaciones de crédito de
dinero como a operaciones de crédito otorgados en moneda extranjera. Lo
anterior, por cuanto:
1. La citada norma que fija la tasa máxima convencional no distingue
entre operaciones en moneda nacional y operaciones en moneda extranjera.
2. Cuando la ley ha querido fijar límites especiales para determinadas
operaciones, lo ha señalado expresamente. Así el artículo 6º bis aplica
reglas especiales para determinadas operaciones denominadas en moneda
nacional.
3. Cuando la ley ha querido excluir del régimen de límites de intereses lo
ha dispuesto expresamente. El artículo 5 dispone textualmente: No existe
límite de interés en las siguientes operaciones de crédito de dinero:
- Las que se pacten con instituciones o empresas bancarias o financieras,
extranjeras o internacionales.
- Las que se pacten o expresen en moneda extranjera para operaciones de
comercio exterior.
- Las operaciones que el Banco Central de Chile efectúe con las instituciones
financieras.
- Aquellas en que el deudor sea un banco o una sociedad financiera.
4. La existencia de reglas particulares, dispuestas en un capítulo
especialmente destinado a normas las obligaciones en Moneda Extranjera o
expresadas en Moneda Extranjera, referidas a las forma de pago de dichas
obligaciones; al procedimiento ejecutivo que persiga su cumplimiento
forzado; su reajuste, entre otras materias, no excluye a las mismas de su
sujeción al límite general del artículo 6º, ya citado.
Se buscó en las circulares y en la Recopilación Actualizada de Normas de la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras normas especiales
sobre el límite a los intereses para operaciones en moneda extranjera, que
fijaran límites particulares o que excluyera de todo límite a dichas
operaciones, sin un resultado positivo.
Puede deducirse de las publicaciones periódicas de la SBIF referidas a
interés corriente y a interés máximo convencional, que la SBIF fija una tasa
máxima convencional para operaciones en moneda extranjera, la que se
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basa en el interés corriente de las mismas y cuya publicación separada se
justifica no en un límite distinto, sino en la base de cálculo (interés
corriente), conforme lo autoriza el inciso primero del artículo 6 de la Ley Nº
18.010. En la siguiente tabla se muestra las tasas de interés corriente y
máxima convencional para operaciones de crédito en moneda nacional y
expresadas en moneda extranjera publicadas el 01 de mayo de 2016.
Operaciones reajustables en moneda nacional
Menores a un año
2.23 %
4.23 %
De un año o más. Inferiores o iguales al 4.1 %
6.15 %
equivalente de 2000 unidades de
fomento
De un año o más. Superiores al 3.71 %
5.71 %
equivalente de 2000 unidades de
fomento
Operaciones expresadas en moneda extranjera
Inferiores o iguales al equivalente de6 %
9%
2.000 unidades de fomento
Superiores al equivalente de 2.000 2.74 %
4.74 %
unidades de fomento
Operaciones cuyo mecanismo de pagoNo Aplica 23 %
consista en la deducción de las
respectivas cuotas directamente de la
pensión del deudor