DEBER DE COLABORACION EXIGIDA POR LA

DEBER DE COLABORACION EXIGIDA POR LA LED
Oscar Chile Monroy
mgi@chilemonroycpa.com
Con ese particular nombre, la Ley de Extinción de Dominio (LED) impone ciertas obligaciones a
las personas, los cuales exigen que se implementen controles en las empresas.
El Deber de Colaboración se refiere al deber de proporcionar información o poner a disposición de
la autoridad correspondiente, datos o documentos que se especifican en la ley.
La parte conducente del artículo 17 de la LED dice: "En el desarrollo de la fase de investigación y
en cualquier otra etapa, bajo advertencia expresa de procesamiento y sanción por el delito de
obstrucción a la justicia, todo empleado, servidor o funcionario público y las personas individuales
o jurídicas, públicas o privadas, están obligados a proporcionar, en el acto, la información o los
documentos requeridos por el Fiscal General o el agente fiscal designado, sin necesidad de orden
judicial previa, salvo que se trate de asuntos militares o diplomáticos de seguridad nacional, o de
datos suministrados por particulares bajo garantía de confidencia, conforme a la ley."
El artículo mencionado no especifica que personas están obligadas a cumplir con ese deber y puede
interpretarse que conforme al artículo 1 de la LED los principales obligados son las personas que
se indican en el inciso d) el cual señala que la ley tiene por objeto regular "Las obligaciones de las
personas individuales o jurídicas que se dedican al ejercicio de una profesión o actividades
susceptibles de ser utilizadas para la transferencia, uso, ocultamiento y circulación de los bienes
producto de actividades ilícitas o delictivas".
Esta exigencia de la LED, obliga a las empresas a extremar medidas de control interno a efecto de
implementar procedimientos que tiendan a cumplir con las exigencias de la misma, que conforme al
artículo
19 se establece que "Las personas individuales o jurídicas, públicas o privadas,
mencionadas en el artículo 17 de la presente Ley, están obligadas a transmitir toda información
relativa a la identidad, residencia y negocios de las personas con las que realicen negocios o
contratos de bienes o servicios profesionales, incluyendo copia de sus documentos de identidad
personal con fotografía, los cuales deberán ser de clara lectura y visibilidad".
De acuerdo a sus actividades las empresa deberán definir sus políticas de control a efecto que, en el
caso que se le solicite, pueda cumplir con los cincos requisitos que exige el artículo 19 de la LED.
Uno de los efectos de esta ley que más se ha comentado es lo referente a la eliminación de las
acciones al portador, pero hay otras disposiciones que tienen efectos mucho más impactantes como
lo relacionado con el Deber de Colaboración, los actos ilícitos de Lavado de Dinero u otros
Activos, Defraudación Aduanera y Contrabando Aduanero y otros delitos más, que quedaron
contemplados dentro del ámbito de la Ley de Extinción de Dominio.
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