BOLETÍN DE ACCIONES DE SUPERVISIÓN
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Boletín de Acciones de SupervisiónNo.1, Año 1 BOLETÍN DE ACCIONES DE SUPERVISIÓN No. 1 Diciembre 2014 CONTENIDO Palabras del Presidente Página 3 Labores de Supervisión 5 1) Acciones de supervisión sectoriales 9 a) Banca múltiple y grupos financieros 9 b) Banca de desarrollo y entidades de fomento 10 c) Sector de ahorro y crédito popular 11 d) Uniones de crédito 12 e) Sector bursátil 13 f) Fondos de Inversión 14 g) Centros Cambiarios, transmisores de dinero y sociedades financieras de objeto múltiple, entidades no reguladas h) Organizaciones y actividades auxiliares de crédito 15 16 2) Acciones de supervisión que resultan en procesos de revocación y cancelaciones de registro 17 3) Acciones de supervisión transversales a) Análisis y manejo de la información 17 17 b) Proyecciones financieras bajo condiciones macroeconómicas adversas (Pruebas de estrés) 17 c) Supervisión de riesgos financieros 18 d) Supervisión del riesgo operacional y tecnológico 18 e) Supervisión de actividades de asesoría en inversiones 18 f) Desarrollo de métricas macro-prudenciales y seguimiento al riesgo sistémico 19 g) Gobierno corporativo. 19 h) Prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT) 19 Este boletín contiene información al cierre de 2014 PALABRAS DEL PRESIDENTE Una de las responsabilidades más importantes de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) además de la emisión de regulación secundaria y las facultades de sanción, es la supervisión de las distintas figuras que operan en el sistema financiero mexicano. La importancia de esta responsabilidad se explica porque al contar con instituciones financieras sanas se contribuye a que el sistema financiero funcione de forma eficiente para que se pueden canalizar de manera sustentable y competitiva recursos de los agentes superavitarios a los deficitarios, se coadyuva a que las personas y las empresas puedan contar con alternativas seguras para ahorrar, invertir y proteger su patrimonio a fin de enfrentar eventos no esperados en el ciclo de vida o de negocios, contribuyendo con ello al desarrollo económico nacional y regional. Cabe destacar que la labor de supervisión que lleva a cabo la CNBV es compleja porque supervisa a 68 figuras jurídicas distintas, desde instituciones de banca múltiple hasta centros cambiarios, y cada una de ellas cuenta con un régimen legal y normativo distinto, lo que requiere que la CNBV esté integrada por un cuerpo profesional y dedicado de supervisores y reguladores con un amplio conocimiento y dominio del régimen jurídico vigente, así como con habilidades y experiencia para lograr el cometido último y la razón de ser de la institución. El tener a su cargo la supervisión de estas figuras significa que la CNBV supervisa de forma anual, presencial o de gabinete a más de 5,000 entidades. Para lograr una supervisión efectiva y oportuna de todas ellas, la CNBV ha desarrollado diversas metodologías y mecanismos de supervisión que le permiten cumplir con su mandato en todas las entidades del sistema financiero mexicano y mantener un monitoreo permanente de estas. El boletín de supervisión que presentamos a continuación es un esfuerzo de divulgación que hemos iniciado con el objeto de que el público en general conozca las acciones que lleva a cabo la autoridad supervisora, que el mandato que ejecuta la CNBV sea transparente y a la vista de todos los mexicanos y cuya única razón de ser es mantener la solidez del sistema en su conjunto. El año 2014 se caracterizó por la emisión de una serie de mejoras regulatorias derivadas de la Reforma Financiera y de las mejores prácticas internacionales. La implementación de esta nueva regulación provee de herramientas para reorganizar y fortalecer las actividades de supervisión, que tienen por objeto velar por la disciplina de mercado, evitar riesgos sistémicos y promover un desarrollo sustentable. Para cumplir con los nuevos mandatos derivados de dicha reforma, y la siempre cambiante realidad del sistema financiero, esta Comisión realizó un proceso de reestructura orgánica y funcional, a fin de apoyar el mejor desempeño de sus funciones y la correcta ejecución de sus nuevas atribuciones. 3 El enfoque de supervisión de la CNBV ha fortalecido la revisión del cumplimiento normativo por parte de las entidades financieras, con una supervisión basada en riesgos, que incluye un análisis más profundo de procesos, medidas de control y gestión de riesgos. Este enfoque en las acciones de supervisión más comprensivo permitió identificar, corregir y sancionar en su caso, desapegos a la norma por parte de los sujetos regulados. En muchos de los casos estas acciones se llevaron a cabo en estrecha coordinación con las demás autoridades financieras. La aplicación irrestricta de la ley genera la disciplina de mercado, que a su vez permite el crecimiento sustentable que deseamos como sociedad, para que el sistema pueda ser más eficiente, genere confianza y logre efectivamente canalizar recursos a proyectos, financiando el crecimiento económico. La supervisión, como en todos los sistemas financieros, es necesaria para la disciplina de mercado, sin embargo no sustituye la responsabilidad de todos los participantes, consejos de administración, alta administración, inversionistas y ahorradores en apegarse a la norma y velar por que se respete, ya que un sistema financiero fuerte es responsabilidad de todos. Finalmente les invito a consultar el presente Boletín, a la vez que recomiendo a los supervisores, entidades supervisadas, inversionistas, analistas, académicos y al público en general, a mantenerse al pendiente de las ediciones por venir, toda vez que la labor de supervisión es una constante dentro de la Comisión. Jaime González Aguadé Presidente Comisión Nacional Bancaria y de Valores México, D.F., marzo de 2015 4 LABORES DE SUPERVISIÓN El año 2014 fue especialmente importante para los procesos de supervisión. Los cambios legislativos y normativos que se desprenden tanto de la Reforma Financiera como de la adopción de estándares internacionales, tienen que estar aparejados de las correctas acciones de supervisión a fin de garantizar su oportuna implementación y correcto funcionamiento del sistema financiero mexicano. Para tener un proceso de supervisión más congruente y eficiente, el 12 de noviembre de 2014 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Reglamento Interior de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y posteriormente, el 28 de noviembre del mismo año, se publicó en ese órgano de difusión las reformas al Acuerdo de Adscripción que reconoce la nueva estructura de la CNBV, aprobada por su Junta de Gobierno. Asimismo, de acuerdo al “Plan Estratégico 2014-2018 de la CNBV”, dado a conocer en la Junta de Gobierno del pasado 24 de junio, y en cumplimiento del primer eje estratégico “fortalecer las labores sustantivas”, se han conformado diversos proyectos estratégicos para lograr una supervisión eficiente, oportuna, confiable y con un enfoque preventivo basado en riesgos, mediante el replanteamiento de la visión de la supervisión, así como el fortalecimiento de las metodologías y procedimientos. Las actividades de supervisión que realiza la CNBV a las entidades financieras de su competencia se dividen en dos ámbitos fundamentales; el primero es la vigilancia, que corresponde a toda la labor extrasitu basada en el análisis de la información que están obligadas a reportar a esta Comisión las entidades; y se complementa con el segundo, la inspección, correspondiente a las visitas in-situ (ordinarias, especiales y de investigación) que se realicen durante el año. Las visitas ordinarias están planeadas conforme a un programa anual aprobado por la Junta de Gobierno de esta Comisión y las visitas especiales y de investigación tienen un carácter casuístico en virtud de las diversas observaciones o situaciones detectadas a través de las labores de supervisión. Al cierre de 2014, la CNBV además de realizar las actividades de vigilancia a la totalidad de entidades financieras que le competen, realizó 502 visitas ordinarias, especiales y de investigación. (Ver cuadro 1) Como resultado de las labores de supervisión, que comprende la inspección y vigilancia, la CNBV tiene la facultad de emitir observaciones y recomendaciones, instruir acciones correctivas imponer sanciones, y en su caso, emitir opiniones de delito. En este sentido, durante 2014 se emitieron 17,862 observaciones y recomendaciones por desapegos a la normativa por parte de las entidades supervisadas y se instruyeron 3,541 acciones correctivas a éstas. (Ver cuadro 2) Por otro lado, y también relacionado con las acciones de supervisión se encuentran las autorizaciones de diversas instituciones, emisiones y vehículos financieros. En 2014, se concluyeron alrededor de 200 autorizaciones que comprenden 33 instituciones y el resto de emisiones bursátiles. (Ver cuadro 3) 5 Cuadro 1. Total de visitas de supervisión 2014. Total visitas de investigación Captación Irregular y por prácticas de mercado Supervisión Investigación Total visitas especiales 1/Otras Inicios de Operaciones y de Autorización Especiales Total visitas ordinarias De Prevención de Lavado de Dinero Por sector De Supervisión Ordinarias VISITAS TOTALES Visitas Realizadas Grupos Financieros 9 9 3 3 12 Banca Múltiple 29 1 30 25 25 1 1 56 Banca de Desarrollo y Entidades de Fomento 9 1 10 0 10 Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo 34 34 20 4 24 2 65 67 125 Sociedades Financieras Populares 18 18 8 8 2 2 28 Uniones de Crédito 31 1 32 3 3 1 1 2 37 Casas de Bolsa 17 17 1 4 5 1 1 2 24 Sociedades Calificadoras de Valores 5 5 0 1 1 6 Participantes del Mercado de Valores y de Derivados 26 26 1 1 27 2/ Sociedades Financieras de Objeto Múltiple 9 9 3 3 12 (Reguladas) Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito 9 1 10 3 3 1 1 14 Organismos de Integración 2 1 3 0 3 Sociedades de Inversión (en transición a Fondos de 7 1 8 2 2 10 Inversión) Oficinas de Representación 26 26 0 26 Sociedades de Información Crediticia 3 3 0 3 Empresas que prestan Servicios Complementarios a 1 1 4 4 5 Grupos Financieros Otros sectores 3/ 0 0 13 13 13 Subtotal de visitas 235 6 241 21 60 81 6 83 89 411 Entidades sujetas exclusivamente a supervisión en 26 26 5 5 4 56 60 91 materia de PLD/FT 4/ TOTAL DE VISITAS 235 32 267 21 65 86 10 139 149 502 1/ Visitas que se llevan a cabo conforme a los supuestos previstos en el artículo 8 del Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. 2/ Bolsas de valores, bolsas de futuros y opciones, instituciones para el depósito de valores, proveedores de precios, sociedades que administran sistemas para facilitar las operaciones con valores, operadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa, socios liquidadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa y formadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa. 3/Sociedades Anónimas distintas a entidades financieras que presuntamente llevaron a cabo actividades irregulares de captación o por conductas no permitidas en el mercado. 4/Centros Cambiarios, Transmisores de Dinero y Sociedades Financieras de Objeto Múltiple, entidades no reguladas. 6 Cuadro 2. Total de observaciones, recomendaciones y acciones correctivas 2014 Acciones y medidas correctivas Total Observaciones y recomendaciones Acciones y medidas correctivas PLD/FT Observaciones y recomendaciones Acciones y medidas correctivas Sector Observaciones y recomendaciones Áreas de supervisión directa Instituciones de Banca Múltiple y Grupos Financieros/0 2,393 1,269 958 32 3,351 1,301 Banca Desarrollo 143 111 134 10 277 121 Fondos y Fideicomisos Gubernamentales 29 34 29 34 Organismos de Fomento 129 76 129 76 Sector de ahorro y crédito popular /1 1,531 752 2,202 11 3,733 763 Uniones de Crédito 437 294 2,219 20 2,656 314 Casas de Bolsa 932 223 582 23 1,514 246 Sociedades de Inversión (en transición a Fondos de Inversión) 100 26 100 26 Sofom, Entidades Reguladas 76 106 342 0 418 106 Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito /2 212 106 362 0 574 106 Entidades Bursátiles/3 101 76 347 8 448 84 SUBTOTAL DE ENTIDADES 6,083 3,073 7,146 104 13,229 3,177 Centros Cambiarios 3,385 95 3,385 95 Sofom, Entidades No Reguladas 851 208 851 208 Transmisores de Dinero 397 61 397 61 Entidades sujetas únicamente a supervisión en materia de PLD/FT 0 0 4,633 364 4,633 364 TOTAL SUPERVISIÓN 6,083 3,073 11,779 468 17,862 3,541 0/ Se unen Grupos financieros y Banca Múltiple en un solo rubro 1/Incluye Sociedades Financieras Populares y Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo 2/ Almacenes Generales de Depósito, Casas de Cambio y Oficinas de Representación 3/ Incluye a la Bolsa Mexicana de Valores, casas de bolsa; calificadoras de valores; bolsas de valores; bolsas de futuros y opciones; instituciones para el depósito de valores; proveedores de precios; sociedades que administran sistemas para facilitar las operaciones con valores; operadores del mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa; socios liquidadores del mercado de futuros y opciones; y formadores del mercado de futuros y opciones (participantes del mercado de valores y de derivados) 7 Cuadro 3. Total de autorizaciones emitidas durante 2014 Sector Banca Múltiple Entidad Fecha de oficio autorización SECTOR BANCA MÚLTIPLE Banco PagaTodo, S.A. Banco Progreso Chihuahua, S.A. Banco Finterra, S.A. Industrial and Commercial Bank of China México, S.A. Autorización de inicio de operaciones 18 de septiembre de 2012 25 de marzo de 2014 25 de marzo de 2014 7 de noviembre de 2014 01 de septiembre de 2014 Pendiente Pendiente Pendiente 29 de septiembre de 2014 30 de septiembre de 2014 18 diciembre de 2014 No aplica No aplica No aplica OTRAS Oficinas de representación KfW IPEX-Bank GmbH Banco Popular Español, S.A. Korea Exchange Bank SECTOR AHORRO Y CRÉDITO POPULAR Sociedades Financieras Populares Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo 1/ Casas de Bolsa Comercializadora Financiera de Automotores, S.A. de C.V., S.F.P. NC Opciones de Negocios, S.A. de C.V., S.F.P. SFP Porvenir, S.A. de C.V., S.F.P. Financiera Sustentable de México, S.A. de C.V., S.F.P., Caja Fama, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja Popular 9 de Agosto Salamanca, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja Solidaria Tuxca, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja Solidaria San Sebastián del Oeste, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja Solidaria Cuautitlán, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja Popular Progreso García, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja de Ahorro Santiaguito, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja Popular Tanhuato, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja Popular Chavinda, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja Popular Tamazula, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. Caja La Guadalupana, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. 2/ Redfin, S.C. de A.P. de R.L. de C.V.2/ SECTOR BURSÁTIL Goldman Sachs México, Casa de Bolsa, S.A. de C.V. ITAÚ BBA México Casa de Bolsa, S.A. de C.V. BTG Pactual Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Sociedades que administran sistemas Mercado Electrónico Institucional, S.A. de C.V. para facilitar operaciones con valores Calificadora de Valores A.M. Best América Latina, S.A. de C.V., Operadora de Fondos de BNP Paribas Investment Partners México. S.A. de C.V. inversión Fondo de Inversión en el Sector Energético Nafinsa, S.A. de C.V., Fondo de Inversión de Renta Variable Latin 6, S.A. de C.V. Fondo de Inversión de Renta Variable Fondos de Inversión Latin 7, S.A. de C.V. Fondo de Inversión de Renta Variable Latin 8, S.A. de C.V. Fondo de Inversión de Renta Variable EMISIONES/3 Tipo Corto plazo Deuda Mediano y largo plazo Acciones y CPO's CKD's / FIBRAS 1/Autorizadas para continuar realizando operaciones de ahorro y préstamo. 2/Las Socaps se autorizaron en la junta de Gobierno de la CNBV de 17 de diciembre de 2014. 3/Las cifras de las emisiones están expresadas en mdp. 19 de febrero de 2014 28 de marzo de 2014 16 de abril de 2014 20 de agosto de 2013 18 de febrero de 2014 3 de abril de 2014 4 de junio de 2014 4 de junio de 2014 26 de septiembre de 2014 26 de septiembre de 2014 26 de septiembre de 2014 26 de septiembre de 2014 26 de septiembre de 2014 26 de septiembre de 2014 15 de enero de 2015 15 de enero de 2015 Pendiente Pendiente Pendiente 10 de junio de 2014 No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica No aplica 16 de noviembre de 2012 10 de noviembre de 2014 07 de octubre de 2013 31 de enero de 2014 Pendiente 03 de marzo de 2014 2 de octubre de 2014 No aplica 2 de octubre de 2014 No aplica 18 diciembre de 2014 Pendiente 8 de agosto de 2014 No aplica 28 de noviembre de 2014 28 de noviembre de 2014 28 de noviembre de 2014 No aplica No aplica No aplica Número Monto 21 126 5 21 35,850 298,492 23,034 71,303 8 1) Acciones de supervisión sectoriales a) Banca múltiple y Grupos Financieros Breve perfil del sector1 Al cierre de 2014, el sector de grupos financieros se componía de 22 grupos, con activos totales por $7,078 miles de millones de pesos (mmdp), 8.8% más que en diciembre de 2013 y saldo de la cartera de crédito total por $3,128 mmdp, con un crecimiento anual de 10.9%. Al cierre del mismo periodo, el sector de banca múltiple estaba compuesto por 45 instituciones en operación. El sector registró ajustes en el número de entidades autorizadas y en operación con el inicio de operaciones de una nueva institución (PagaTodo), tres instituciones cambiaron su denominación o modelo de negocio (Bankaool, Intercam e Investa), otras dos se fusionaron (Bank of New York Mellon con CI Banco) y se revocó la autorización para operar a una (Bicentenario). Durante 2014 se registró un incremento de 5.5% en activos, ubicándose en $6,916mmdp y 10.5% en cartera de crédito, alcanzando $3,352 mmdp, en ambos casos con respecto al cierre de 2013. Los niveles de capitalización se mantuvieron por encima del mínimo regulatorio en 15.76% y el índice total de morosidad de la cartera en 3.13%. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información2 pública de la CNBV y a los boletines de prensa3 periódicos. Visitas, observaciones y acciones correctivas Se realizaron 68 visitas a estas entidades, 12 a grupos financieros y 56 a entidades de banca múltiple. Derivado de las labores de supervisión, se realizaron 3,351 observaciones4, lo que corresponde al 19% de las observaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 1,301, lo que corresponde al 37% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión De estas acciones destacan: - El fortalecimiento de los procedimientos en el otorgamiento de crédito, en específico: o Proveedores de empresas paraestatales, los cuales se vieron reflejados en la constitución de reservas preventivas adicionales por $820 mdp y reconocimiento contable de cartera vencida por $3,980 mdp; 1 Por la amplitud de información que comprende cada sector, este aparatado pretende dar a lector una muy breve apreciación de algunos temas característicos y de naturaleza del mismo. Para un análisis más comprensivo de cada uno de estos temas, se recomienda visitar la página de internet de la CNBV www.cnbv.gob.mx. 2 http://portafoliodeinformacion.cnbv.gob.mx/Paginas/default.aspx 3 http://www.cnbv.gob.mx/PRENSA/Paginas/Boletines-de-Prensa.aspx 4 Incluye observaciones a banca múltiple y grupos financieros en materia de supervisión, PLD y prácticas de venta. 9 - - o instrumentación, calificación y seguimiento de créditos empresariales, proyectos de inversión con fuente de pago propia y operaciones de factoraje que resultaron en constitución de reservas adicionales por $553 mdp y reconocimiento de cartera vencida por $158 mdp; y o revisiones del proceso de renovaciones o reestructuras de crédito que se reflejaron en la constitución de $71 mdp de reservas preventivas adicionales y $840 mdp en cartera vencida. Derivado de las evaluaciones de sus proyecciones financieras, conforme se estableció en la Reforma Financiera, se instruyó el fortalecimiento de la estructura de capital a 14 instituciones, mediante aportaciones por $3,217 mdp. A su vez, se reforzaron los procesos de créditos otorgados a desarrolladoras de vivienda, se dio seguimiento puntal al crédito de consumo y sus niveles de morosidad, así como las inversiones permanentes que realizan en subsidiarias. b) Banca de desarrollo y entidades de fomento Breve perfil del sector Estas entidades supervisadas por la CNBV están conformadas por 6 instituciones de banca de desarrollo y 10 entidades de fomento (constituidas por 6 fideicomisos públicos que forman parte del sistema bancario mexicano y 4 organismos de fomento). Con motivo de la Reforma Financiera, durante el año fue notorio el esfuerzo que realizó el sector para cumplir con su nuevo mandato de facilitar el acceso al crédito y a los servicios financieros a la población en general y al sector productivo en particular. Por lo que se refiere a la banca de desarrollo, al cierre de 2014 los activos totales fueron de $1,443 mmdp, 16.1% más que en diciembre de 2013 y el saldo de la cartera de crédito de $798 mmdp5, con un crecimiento de 19.9% en comparación con el año anterior. El nivel de capitalización se ubicó en 13.88% y el índice de morosidad en 3.29%. En el caso de las entidades de fomento y fideicomisos públicos, al cierre del 2014 se registró un incremento de 10.3% en activos, ubicándose en $1,295 mmdp y 5.6% en cartera de crédito, alcanzando $1,298 mmdp. El índice promedio de morosidad de la cartera de 6.7%. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información pública de la CNBV y a los boletines de prensa periódicos. Visitas, observaciones y acciones correctivas Se realizaron 10 visitas a estas entidades y derivado de las labores de supervisión, se efectuaron 435 observaciones, lo que corresponde al 2% de las observaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 231, lo que corresponde al 7% del total de acciones instruidas. 5 Incluye garantías y, avales otorgados así como cartas de crédito. 10 Acciones de supervisión De estas acciones destacan: - El fortalecimiento de procesos en las operaciones de factoraje en cadenas productivas. - Identificación de la fuente de pago y evaluación del riesgo de crédito en el caso de financiamientos directos a contratistas del gobierno federal y a proyectos con fuente de pago propia o a proyectos de prestación de servicios. - Promover una adecuada administración y control sobre las carteras recibidas de dación en pago. - Mejorar el ambiente de control de las actividades fiduciarias de los bancos de desarrollo. - Verificar el cumplimiento de los planes de negocio de estas instituciones. c) Sector de ahorro y crédito popular Breve perfil del sector El sector de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo (Socaps) mostró en 2014 una dinámica de consolidación, alcanzando al final de 2014, 143 entidades. Durante 2014, se registró un incremento de 14% en activos, ubicándose en $89,099 mdp y 11% en cartera de crédito, alcanzando $58,349 mdp. Los niveles de capitalización se mantuvieron por encima del mínimo regulatorio (100% de NICAP6), en 262.99% y el índice promedio de morosidad de la cartera en 5.7%. Por su parte, al final de este año operaban 44 sociedades financieras populares (Sofipos), dato que ya refleja la revocación de la autorización a una entidad (Ficrea). Adicionalmente, se tienen 4 Sofipos y una Sofinco autorizadas, pendientes de iniciar operaciones. Durante el 2014 se registró un incremento de 10.9% en activos, ubicándose en $24,157 mdp y 6.4% en cartera de crédito, alcanzando $16,847 mdp, mientras que los niveles de capitalización se mantuvieron por encima del mínimo regulatorio en 169.8% y el índice promedio de morosidad de la cartera en 9.81%. Solo una sociedad financiera comunitaria había sido autorizada a esa fecha, sin embargo no había iniciado sus operaciones. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información pública de la CNBV y a los boletines de prensa periódicos. 6 La capitalización de las sociedades del sector de ahorro y crédito popular se expresa con la metodología de NICAP, el mínimo regulatorio en NICAP es de 100% y equivale al 8% de ICAP en el esquema de bancos o uniones de crédito. 11 Visitas, observaciones y acciones correctivas Se realizaron 153 visitas a entidades de este sector, 125 a Socaps y 28 a Sofipos. Derivado de las labores de supervisión, se efectuaron 3,733 observaciones, lo que corresponde al 21% de las observaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 763, lo que corresponde al 22% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión De estas acciones destacan: - El programa de regularización de Socaps, a través del cual se regularizaron 74 entidades y actualmente 46 entidades continúan en proceso de regularizarse. - Las instituciones que se encontraban en salida con plazo, por facilidad regulatoria, se sujetaron a un trabajo de consolidación con el FIPAGO, a efecto de poder seguir celebrando operaciones de captación de recursos exclusivamente con sus socios, entretanto se instrumentó su salida ordenada. - Se llevaron a cabo acciones para evitar la captación irregular, atendiendo 365 consultas sobre captadoras irregulares, para detectar y corregir operaciones irregulares o prohibidas. - El Convenio “Bases de cooperación para evitar la operación de cajas de ahorro y, en general, de personas que capten irregularmente recursos al margen de la legislación financiera aplicable”, se ha firmado con el Colegio Nacional de Correduría Pública Mexicana, A.C. y está en proceso de firma con: i) Colegio Nacional del Notariado Mexicano, A. C.; ii) CONDUSEF; iii) Conferencia Nacional de Gobernadores (CONAGO) y, iv) Confederación Nacional de Municipios de México (CONAMM). - Se han fortalecido los procesos de control de posibles operaciones con personas relacionadas, con base a la norma aplicable. - Cabe destacar que como parte de las labores de supervisión, se identificó la problemática de operación de Ficrea, S.A. de C.V., S.F.P, lo que permitió detener el fraude a través de la intervención gerencial, revocar la autorización conforme previsto por la ley e iniciar el proceso de pago de obligaciones garantizadas a los derechohabientes. Asimismo, con el apoyo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y la banca de desarrollo, se contribuyó a la elaboración de un esquema para la monetización de activos recuperados de forma expedita en favor de los ahorradores. A su vez, se emitieron las opiniones de delito correspondientes. d) Uniones de crédito Breve perfil del sector Las entidades que conforman el sector fueron 101 al concluir el año anterior. Se realizaron 3 revocaciones en el año (Unión de Crédito del Transporte Público, Unión Crédito de Servicios Financieros de Occidente y Unión de Crédito Starfin) por abandono y suspensión de operaciones, así como faltas a la normativa aplicable. 12 Las uniones de crédito presentaron indicadores favorables en 2014 con aumentos en activos totales de 4.7%, alcanzando $46,513 mdp; la cartera de crédito aumentó en 4.5% alcanzando $34,804 mdp. Los niveles de capitalización se mantuvieron por encima del mínimo regulatorio en 18.3% y el índice promedio de morosidad de la cartera en 3.03%. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información pública de la CNBV y a los boletines de prensa periódicos. Visitas, observaciones y acciones correctivas Se realizaron 37 visitas a estas entidades y derivado de las labores de supervisión, se efectuaron 2,656 observaciones, lo que corresponde al 15% de las observaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 314, lo que corresponde al 9% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión De estas acciones destacan: - Medidas para el adecuado reconocimiento de cartera vencida, mediante la evaluación en procesos de renovaciones o reestructuras de créditos, su adecuada instrumentación, determinación de estimaciones preventivas aplicables y de requerimientos de capital. - Profesionalización de los funcionarios y directivos encargados de las distintas áreas de la estructura, verificando los requisitos que deben cumplir las personas que desempeñen empleos, cargos o comisiones mediante la integración de expedientes con documentación que permita acreditar que se ha cumplido con esta responsabilidad, así como confirmar el desempeño de sus funciones. e) Sector bursátil Breve perfil del sector Dentro del sector bursátil participan diversas entidades como lo son, entre otras, la Bolsa Mexicana de Valores, casas de bolsa; instituciones calificadoras de valores; bolsas de valores; bolsas de contratos de derivados; instituciones para el depósito de valores; proveedores de precios; sociedades que administran sistemas para facilitar las operaciones con valores; operadores del mercado de contratos de derivados; socios liquidadores del mercado de contratos de derivados y formadores del mercado de contratos de derivados. En 2014, se autorizó el inicio de operaciones de dos casas de bolsa (Goldman Sachs México y BTG Pactual), por lo que 35 casas de bolsa operaban al final del año. Por la amplitud de entidades comprendidas en este sector, para mayor detalle de indicadores, se recomienda acceder al portafolio de información pública de la CNBV y a los boletines de prensa periódicos. 13 Visitas, observaciones y acciones correctivas Se realizaron 57 visitas a estas entidades del sector bursátil, de las cuales 24 fueron realizadas a casas de bolsa, 6 a sociedades calificadoras y 27 a participantes del mercado de valores y de derivados, incluyendo a la Bolsa Mexicana de Valores. Derivado de las labores de supervisión, se efectuaron 1,962 observaciones, lo que corresponde al 11% de las observaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 330, lo que corresponde al 9% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión De estas acciones destacan: - Fortalecimiento del sistema de negociación de la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) para evitar recesos en la operación y problemas en la ejecución de órdenes. - Medidas para robustecer la infraestructura de los mercados y la alineación a estándares internacionales. - Acciones dirigidas a las casas de bolsa para proteger los intereses de los inversionistas minoritarios y evitar conflictos de interés. - Implementación de medidas de refuerzo metodológico en calificadoras de valores. - Verificación de que las nuevas disposiciones para casas de corretaje (brokers) hayan sido implementadas y exista un apego a estas. - Verificación de los requerimientos para que las bolsas puedan obtener la autorización de la CNBV para celebrar los acuerdos con otras bolsas, al respecto de la integración de México al Mercado Integrado Latinoamericano (MILA). Se analizó la información relativa a la estructura operativa y a las características para la negociación de los valores de los mercados de Chile, Colombia y Perú y se validó que estos mercados cumplieran con los principios regulatorios que contempla la Ley del Mercado de Valores. f) Fondos de inversión Breve perfil del sector Es importante destacar que derivado de la las nuevas disposiciones emanadas de la Reforma Financiera, el sector de fondos de inversión se encuentra en proceso de una transformación profunda (de sociedades de inversión a fondos de inversión) y las actividades ordinarias de supervisión se han reforzado con la aplicación e implementación de las nuevas disposiciones. Derivado de la publicación de estas nuevas normas, las sociedades de inversión cuentan con 18 meses para transformarse en fondos de inversión, a partir de la presentación de la solicitud. A diciembre de 2014 existían 560 sociedades de inversión operando, de las cuales 156 ya habían presentado su solicitud para transformarse a la figura de fondo de inversión. Cabe señalar, que la supervisión de estas entidades por sus características tiende a ser mucho más exhaustiva en el ámbito extra-situ que in-situ. 14 Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información pública de la CNBV y a los boletines de prensa periódicos. Visitas, observaciones y acciones correctivas Se realizaron 10 visitas a estas entidades durante 2014. Derivado de las labores de supervisión, se efectuaron 100 observaciones, lo que corresponde al 0.6% de las observaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 26, lo cual corresponde al 0.7% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión De estas acciones destacan las siguientes, mismas que no significaron detrimento alguno para el inversionista: - Se instruyó a 75 entidades a cumplir con el capital mínimo regulatorio previsto por la norma, ya que no lo hacían. - Se detectaron operaciones por un monto de $18,820 mdp con entidades de su mismo grupo, compra de valores no previstos en el prospecto por un monto promedio de $14,000 mdp, recompra de acciones fuera de plazo en 74 operaciones e incumplimientos en el régimen de inversión en 21 parámetros en 55 fondos de inversión; por lo que se iniciaron los procedimientos de sanción que corresponden. g) Centros Cambiarios, transmisores de Dinero y sociedades financieras de objeto múltiple, entidades no reguladas. Breve perfil del sector La Reforma Financiera mandata a la CNBV certificar en materia de PLD/FT a centros cambiarios, transmisores de dinero y sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas como requisito para solicitar la renovación de su registro. Este sector está en proceso de consolidación. A diciembre de 2014, existían en operación 1,065 centros cambiarios y 44 transmisores de dinero, incluyendo los 53 centros cambiarios y 5 transmisores de dinero que obtuvieron su registro por primera vez; así como 1,6467 sociedades financieras de objeto múltiple, entidades no reguladas. 7 Por las fluctuaciones en datos y la cantidad de participantes que están en proceso de certificación en materia de PLD/FT, este dato es según el informe de auditoría presentado por la Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos. 15 Visitas, observaciones y acciones correctivas En conjunto, para este grupo de entidades se realizaron 91 visitas de las cuales, 60 fueron de investigación, 26 ordinarias y 5 especiales. Derivado de las labores de supervisión, se efectuaron 4,633 observaciones, lo que corresponde al 26% de las observaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 364 acciones correctivas, lo cual corresponde al 10% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión Conforme a la Reforma Financiera ahora es necesario que estas entidades obtengan el dictamen técnico en materia de PLD/FT. En septiembre de 2014 concluyó el proceso de obtención de dicho dictamen, para centros cambiarios y transmisores de dinero, lo que permitió tener certeza en cuanto a la existencia de los controles mínimos en la materia. De los 1,620 centros cambiarios y 70 transmisores de dinero registrados en la CNBV al 8 de septiembre de 2014, 1,086 centros y 43 transmisores de dinero renovaron u obtuvieron su registro previa obtención del referido dictamen, por lo que pueden seguir operando. En lo que respecta las sociedades financieras de objeto múltiple, entidades no reguladas, este proceso sigue vigente. h) Organizaciones y Actividades Auxiliares del crédito 8 Breve perfil del sector Este sector está conformado por 16 almacenes generales de depósito y 9 casas de cambio. Los activos de los almacenes generales de depósito alcanzaron $11,949 mdp, presentando un incremento anual de 6%. En lo que respecta a las casas de cambio, los activos alcanzaron $709 mdp, presentando un incremento anual de 24.8%. Para mayor información del sector se recomienda acceder al portafolio de información pública de la CNBV y a los boletines de prensa periódicos. Visitas, observaciones y acciones correctivas En conjunto, para este grupo de entidades se realizaron 14 visitas de inspección. Derivado de las labores de supervisión, se efectuaron 574 observaciones, lo que corresponde al 3% de las observaciones totales. En materia de acciones correctivas, se instruyeron 106 acciones correctivas, lo cual corresponde al 3% del total de acciones instruidas. Acciones de supervisión Para el sector de almacenes generales de depósito, las principales acciones de supervisión fueron: 8 Información a septiembre de 2014, última información disponible 16 - Revisión y seguimiento de su solvencia. Revisión del proceso de certificación, habilitación y otorgamiento de cartera crediticia prendaria, en su caso. Revisión del ambiente de control implementado para los procesos operativos. Verificación del proceso para la determinación de la reservas de contingencia, dictando medidas para su corrección. Para las casas de cambio, destacan: - Análisis y revisión de la adecuada revelación de su información financiera y emisión de reportes regulatorios. - Seguimiento y revisión de los riesgos de liquidez y evaluación de la solvencia. - Revisión del ambiente de control implementado para los procesos operativos. 2) Acciones de supervisión que resultan en procesos de revocación y cancelaciones de registro Como efecto sancionatorio de las acciones emprendidas por la CNBV en materia de supervisión, además de las sanciones económicas impuestas (ver Reporte de Sanciones9), se revocaron 6 autorizaciones (3 uniones de crédito, una institución de banca múltiple, una sociedad de inversión de renta variable, una sociedad financiera popular) y se canceló el registro de 149 sujetos obligados (146 centros cambiarios y 3 transmisores de dinero). Algunas de las cancelaciones antes mencionadas, así como 4 revocaciones de oficinas de representación, se dieron por petición de las propias entidades. 3) Acciones de supervisión transversales a) Análisis y manejo de la información Durante 2014, la CNBV optimizó los procesos de recepción, explotación y verificación de la información financiera y operativa que le reportan las entidades supervisadas, con el fin de mejorar también la difusión al público en general. En este sentido, se trabajó con especial énfasis en el análisis de la información recibida, buscando entre otros objetivos, que las entidades envíen información de mejor calidad y con mayor oportunidad. b) proyecciones financieras bajo condiciones macroeconómicas adversas (Pruebas de estrés) Conforme a la Reforma Financiera, se realizó el ejercicio de proyecciones financieras bajo condiciones macroeconómicas adversas con el objetivo de sensibilizar a las instituciones sobre las posibles estrategias de respuesta, para crear una cultura de proyección de estados financieros en dichas condiciones, identificar las principales vulnerabilidades por entidad y a nivel sistémico. c) Supervisión de riesgos financieros 9 http://www.cnbv.gob.mx/PRENSA/Paginas/Sanciones-Nuevo.aspx 17 Se verificó que las entidades supervisadas cuenten con un adecuado proceso de administración, considerando, entre otros, la existencia de un proceso de administración de riesgos, la efectividad de su diseño para gestionar los riesgos financieros de acuerdo con la cultura organizacional y los objetivos de la entidad. d) Supervisión del riesgo operacional y tecnológico En materia de riesgo tecnológico el enfoque supervisor se basó en revisar los controles internos relacionados con el uso de la infraestructura tecnológica para la operación de las entidades; los esquemas de resguardo y seguridad de la información de la entidad y de sus clientes; así como las medidas para asegurar la continuidad de los servicios en caso de interrupción. Del mismo modo, se evaluó el riesgo tecnológico de algunas actividades y negocios específicos (cajeros automáticos, terminales punto de venta, operaciones por Internet, inicio de operaciones de comisionistas bancarios y mercado de capitales). Adicionalmente, en septiembre de 2014 se verificó que la totalidad de los cajeros automáticos que operan en el país tengan la capacidad de procesar tarjetas con circuito integrado (chip), como medida de protección que reduce los riesgos de clonación. e) Supervisión de actividades de asesoría en inversiones A partir de diversas modificaciones regulatorias contempladas e implementadas a partir de la Reforma Financiera originalmente dirigidas a instituciones de crédito y casas de bolsa, se ampliaron las actividades de supervisión a las sociedades operadoras de fondos de inversión, sociedades y entidades autorizadas para la distribución de fondos de inversión y asesores en inversiones en la prestación de servicios de inversión por cuenta de terceros, verificando que cumplan con la nueva normativa para asesores en inversión que regula la prestación de sus servicios, como en el caso de las recomendaciones personalizadas que hagan a sus clientes. Las nuevas disposiciones de servicios de inversión, entraron en vigor para bancos y casa de bolsa de manera integral en el último trimestre de 2014; en las visitas de inspección ordinaria realizadas se verificó el avance en su implementación y el funcionamiento adecuado de la estructura organizacional. Las observaciones y recomendaciones sobre las políticas de asesoría en inversiones establecidas se orientaron principalmente al üperfil de clientes y productos financieros, así como a parámetros de actuación de las personas que proporcionan servicios de inversión. f) Desarrollo de métricas macro-prudenciales y seguimiento al riesgo sistémico 18 Las labores de supervisión de la CNBV en este aspecto se enfocan a consolidar el marco de análisis macro-prudencial y de seguimiento al riesgo sistémico iniciado desde hace algunos años. La supervisión en gestión de riesgos contribuyó en el año a concluir la metodología de estimaciones de riesgo de contagio, así como el prototipo que vincula estas estimaciones con el modelo de estimación de impacto sistémico, a fin de calcular el riesgo de incumplimientos simultáneos y las pérdidas resultantes de dichos eventos. Se generaron estimaciones, por institución y para el sistema bancario agregado, sobre probabilidad de incumplimiento, severidad de pérdida y exposición al momento del incumplimiento, para el análisis de riesgo de crédito. Se sentaron las bases para realizar un análisis de vulnerabilidades potenciales a la estabilidad del sistema bancario mexicano, publicadas por el Consejo de Estabilidad del Sistema Financiero (CESF) en el cuarto Informe Anual sobre el estado que guarda la estabilidad del sistema financiero en México. g) Gobierno corporativo. El gobierno corporativo es un tema de la mayor prioridad para la CNBV puesto que la correcta adopción, adaptación y funcionamiento por cada una de las entidades del sector garantizan un alto grado de estabilidad del Sistema Financiero Mexicano. Por ello, la supervisión en esta materia es constante y cada vez más amplia hacia todos los sectores supervisados. Con la entrada en vigor de la Reforma Financiera, se incorporaron medidas de gobierno corporativo a los sectores de organizaciones y actividades auxiliares de crédito y las sociedades operadoras de fondos de inversión, en esta última a través de la incorporación de la figura del contralor normativo. Asimismo, se fortaleció principalmente en las uniones de crédito y las sociedades controladoras; en el sector bancario se reiteraron los principios y prácticas en la materia con la Asociación de Bancos de México (ABM), mientras que en el resto de los sectores se emitieron disposiciones que directa o indirectamente inciden sobre el gobierno corporativo. Los procesos de supervisión regulares y los asociados a las nuevas disposiciones, generaron varias observaciones enfocadas a robustecer las áreas de control buscando asegurar y garantizar la independencia y la segregación de funciones, así como promover la elaboración de políticas claras y suficientes. h) Prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT) La CNBV fortaleció incorporó a sus funciones de supervisión en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo (PLD/FT), tanto de las entidades financieras como de otros sujetos obligados, como son: sociedades financieras de objeto múltiple entidades no reguladas (SOFOM ENR); centros cambiarios, y transmisores de dinero (a estas entidades se les denominará: Entidades únicamente sujetas a supervisión en materia de PLD/FT). 19 Durante 2014, las acciones de supervisión en materia de PLD/FT fueron particularmente intensas. De las 17,862 observaciones y recomendaciones totales emitidas por la CNBV, 11,779 están relacionadas a PLD/FT, es decir, 2 de cada 3 se concentraron alrededor de este tema. A los centros cambiarios les fueron observados 3,385 incumplimientos normativos, seguidos de las uniones de crédito con 2,219 y el sector de ahorro y crédito popular con 2,202. En línea con el nuevo enfoque, la supervisión en PLD/FT migró de una revisión de cumplimiento normativo a una supervisión basada en riesgos, lo que implica un mayor análisis de información del tipo de clientes, productos, servicios, instrumentos monetario y zonas geográficas en las que operan las entidades, calificando los riesgos y mitigantes con el propósito de definir estrategias de supervisión específicas tanto para la planeación, como para la ejecución de las visitas de inspección. En ese contexto, la CNBV implementó la primera fase del Diagnóstico de Oportunidades, conocido como programa “Conoce a tu entidad”, con el fin de analizar los modelos de riesgos de cada una de las entidades supervisadas, y fortalecer sus procesos, herramientas, mitigantes y administración de riesgos. Al cierre de 2014, se llevaron a cabo reuniones con las entidades financieras más representativas del sector. Asimismo, en 2014 la CNBV revisó la totalidad de los manuales de políticas e informes de auditoría de todas las entidades financieras, lo que generó diversas observaciones y recomendaciones a las mismas. 20 ÁREA RESPONSABLE CORREO ELECTRONICO Presidencia Jaime González Aguadé presidencia@cnbv.gob.mx Vicepresidencia Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros A Fernando Rodríguez Antuña frodriguez@cnbv.gob.mx Vicepresidencia de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros B Ricardo Medina Álvarez rmedina@cnbv.gob.mx Vicepresidencia de Supervisión de Banca de Desarrollo y Finanzas Populares Vicepresidencia de Supervisión Bursátil Gabriel Napoleón Díaz Leyva gdiaz@cnbv.gob.mx Eduardo Flores Herrera efloresh@cnbv.gob.mx Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos Vicepresidencia de Política Regulatoria Iván Aleksei Alemán Loza ialeman@cnbv.gob.mx Bernardo González Rosas begonzalez@cnbv.gob.mx Vicepresidencia Técnica Jorge Palacios Goddard jpalaciosg@cnbv.gob.mx Vicepresidencia de Normatividad Arcelia Olea Leyva aoleal@cnbv.gob.mx Dirección General de Métodos y Procesos de Supervisión Alejandra A. Olivares Castorena aolivares@cnbv.gob.mx Dirección General de Proyectos Especiales y Comunicación Social Priscila A. Blasco Magaldi pblasco@cnbv.gob.mx 21
