MEMORIA ECONÓMICA ejercicio 2009 Documento: BALANCE DE SITUACIÓN Entidad: Medicus Mundi ALAVA Ejercicio: 2009 ACTIVO A) Inmovilizado Intangible II. Inmovilizado Material III. Inversiones Inmobiliarias IV. Inversiones financieras a corto plazo V. Periodificaciones a corto plazo VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO 2008 117.498,63 (5) 288,80 (5) 11.699,45 109.401,22 4.713,87 112.784,76 2.932.855,41 2.548.531,71 35.610,58 23.436,99 (6) 2.290.896,87 1.691.455,63 (3) 12.319,61 2.222.156,05 56.421,21 16.294,43 1.606.708,43 68.452,77 24.722,37 22.722,37 225.448,95 414.472,14 356.176,64 396.444,58 (5) ACTIVO CORRIENTE I. Existencias II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y Prestaciones de 1. servicios 2. Otros Deudores 3. Deudores entidades asociadas a c/pl. 2009 121.389,47 ACTIVO NO CORRIENTE I. B) Notas 3.054.244,88 2.666.030,34 Hoja nº 2 Documento: BALANCE DE SITUACIÓN Entidad: Medicus Mundi ALAVA Ejercicio: 2009 PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO A-1 Fondos Propios I. Fondo Social III. Reservas V. Resultados de ejercicios anteriores VII. Resultados del ejercicio A-2 Subvenciones, donaciones y legados C) Notas (7) (10) PASIVO CORRIENTE IV. 1. 2. 3. 4. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Acreedores Personal Deudas con entidades asociadas a c/pl. TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (6) 2009 2008 2.968.761,25 2.640.591,69 261.194,25 85.000,00 122.172,08 239.594,48 85.000,00 143.772,60 54.022,17 10.821,88 2.707.567,00 2.400.997,21 85.483,63 25.438,65 85.483,63 17.267,56 3.585,61 340,60 64.289,86 25.438,65 5.458,44 6.507,85 3.054.244,88 2.666.030,34 13.472,36 Hoja nº 3 Documento: Entidad: Ejercicio: CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Medicus Mundi ALAVA 2009 Notas 1. 3. 4. 5. 6. 7. 8. A) Importe neto de la cifra de negocios Ingresos propios de la entidad Aprovisionamientos Otros ingresos de explotación Gastos de personal Otros gastos de explotación Amortizaciones del inmovilizado (9) (10) (12) (12) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 13. Ingresos financieros 14. Gastos financieros 15. Diferencias de cambio B) RESULTADO FINANCIERO C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (11) 2009 2008 56.514,39 179.854,52 -32.923,46 970.603,61 -118.567,36 -1.003.225,36 -5.182,02 61.642,57 100.291,06 -33.869,77 234.645,17 -97.620,52 -256.556,79 -1.674,74 47.074,32 6.856,98 2.730,16 -997,19 5.214,88 4.940,15 -975,25 6.947,85 3.964,90 54.022,17 10.821,88 54.022,17 10.821,88 17. Impuesto sobre beneficios D) RESULTADO DEL EJERCICIO Hoja nº 4 B) ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LA ASOCIACION MEDICUS MUNDI ÁLAVA/ARABA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31-12-2009 FONDO SOCIAL RESERVAS RESULTADO SUBVENCIONES, RESULTADO EJERCICIO DONACIONES Y EJERCICIO ANTERIOR LEGADOS TOTAL A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2007 I. Ajustes por cambios de criterio 2007 y anteriores II. Ajustes por errores 2007 y anteriores 75.000,00 140.372,76 14.132,09 1.156.346,46 1.385.851,31 B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2008 I. Resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias III. Operaciones con socios o propietarios IV. Otras variaciones del patrimonio neto 75.000,00 140.372,76 10.000,00 4.132,09 -732,25 14.132,09 10.821,88 -14.132,09 1.156.346,46 1.385.851,31 1.244.650,75 1.255.472,63 0,00 -732,25 C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2008 85.000,00 143.772,60 10.821,88 2.400.997,21 2.640.591,69 85.000,00 143.772,60 -51.980,62 10.821,88 54.022,17 0,00 -10.821,88 2.400.997,21 2.640.591,69 348.529,39 350.570,94 0,00 -41.959,60 -22.401,38 0,00 2.707.567,00 2.968.761,25 I. Ajustes por cambios de criterio 2008 y anteriores II. Ajustes por errores 2008 y anteriores D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2009 I. Resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias III. Operaciones con socios o propietarios IV. Otras variaciones del patrimonio neto E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2009 30.380,10 85.000,00 122.172,08 0,00 54.022,17 Hoja nº 5 APLICACIÓN DE RENTAS Ingresos brutos computables Gastos necesarios computables 2006 582.236,57 561.908,21 2007 829.694,26 2008 2009 Ejercicio Impuestos (3) Diferencia (4) = (1)-(2)-(3) Importe destinado a fines propios Destinado en el ejercicio Total (5) Importe % 2006 20.328,36 20.328,36 3,50 % 20.328,36 815.562,17 14.132,09 14.132,09 1,70 % 401.518,95 390.697,07 10.821,88 10.821,09 2,70 % 1.214.917,56 1.160.895,39 54.022,17 54.022,17 4,45 % (1) (2) 2007 2008 2009 14.132,09 10.821,88 54.022,17 Hoja nº 6 CUENTA DE EXPLOTACIÓN SEGREGADA 2009 CONCEPTO ASOCIACIÓN PROYECTOS DESARROLLO PROYECTOS EDUCACIÓN Y SENSIBILIZACIÓN COMUNICACIÓN Y CAPTACIÓN DE FONDOS COMERCIO JUSTO TOTAL INGRESOS Ingresos Propios 16.037,93 166.350,26 150.312,33 * Márgen comercial (NETO: Aprovis./ventas) * Cuotas de Socios * Donativos 7.553,00 43.512,62 41.842,70 16.037,93 23.590,93 43.512,62 41.842,75 * Donativos Empresas * Otras ingresos a la Explotación 49.369,47 49.369,47 8.009,82 8.009,82 * Prestación de servicios * Ingresos financieros * Ingr.Excepcionales (y benef.de activos no corrientes) Suma Ingr.Propios 24,67 150.312,33 0,00 0,00 0,00 16.037,93 24,67 166.350,26 Otros Ingresos * Ingr.por traspaso Donac.yLegados * Ingr.por afectación mat.proy * Ingr.por cesiones de subv. 967.499,50 967.499,50 48.209,12 48.209,12 967.499,50 198.521,45 967.499,50 48.209,12 967.499,50 0,00 16.037,93 1.015.708,62 * Subvenc. y Donac. Privadas / FP * Subvenciones Públicas * Ingr.Gest. Subv.y Donac.Priv. * Ingr.Gest. Subv.Públicas Suma Otros Ingr. TOTAL CONCEPTO ASOCIACIÓN PROYECTOS DESARROLLO 0,00 PROYECTOS EDUCACIÓN Y SENSIBILIZACION COMUNICACIÓN Y CAPTACIÓN DE FONDOS COMERCIO JUSTO TOTAL GASTOS 967.499,50 * Ayudas Monetarias Proyectos 967.499,50 * Aprovisionamientos (solo proy.) 20.624,90 1.413,82 93.380,74 1.061,97 * Servicios exteriores * Tributos * Gastos de Personal * Gastos Financieros * Gts.excepcionales y otras pérd. * Amortizaciones 3.335,86 164,15 9.851,57 8.764,61 16.422,01 33.976,48 1.413,82 118.567,36 1.061,97 335,56 5.182,02 335,56 5.182,02 * Provisiones y otras dotaciones * Impuesto Sociedades Suma Gastos Excedente del ejercicio TOTAL 121.999,01 967.499,50 12.100,47 164,15 26.273,58 1.128.036,71 0,00 76.522,44 198.521,45 967.499,50 -12.100,47 0,00 164,15 -10.235,65 54.022,17 0,00 16.037,93 1.182.058,88 10,82 % 85,77 % Ratio gastos Estructura sobre Total de Recursos Gestionados : Ratio gastos Proy.Desarrollo sobre Total Recursos Gestionados Ratio gastos Educ.y Sensibiliz.sobre Total Recursos Gestionados: Ratio gastos Comunic.y Cap.Fondos sobre Total Rec.Gestionados: Ratio gastos comercio justo sobre Total Rec.Gestionados: 1,07 % 0,01 % 2,33 % Hoja nº 7 Documento: Entidad: Ejercicio: MEMORIA Medicus Mundi ALAVA 2009 1.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD La Asociación se constituye, como Entidad sin ánimo de lucro, con su actual personalidad jurídica perteneciente a la Federación de Asociaciones Medicus Mundi España en el año 1.991, si bien el comienzo de sus actividades en el antiguo contexto de Medicus Mundi España data del año 1972. Su domicilio social reside en C/Los Isunza 9, 1º Dcha, 01002 Vitoria-Gasteiz, siendo su N.I.F: G-01109644. Su actividad principal, tal y como se recoge en el Capitulo I, Art.7 de sus Estatutos es: Art. 7.- Para la consecución de sus fines, la Asociación MEDICUS MUNDI ÁLAVA-ARABA llevará a cabo, entre otras, las siguientes actividades: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) Realizar acciones de desarrollo en los países en desarrollo, en diálogo de igualdad con organizaciones o instituciones locales. Realizar acciones de ayuda humanitaria en aquellos países en los que se encuentra presente y ya está comprometida con proyectos de desarrollo. Desarrollar y publicar estudios e investigaciones sobre temas relacionados con la salud y el desarrollo. Elaborar y difundir material educativo y sanitario. Intensificar los contactos con las ONG del Sur, en diálogo de igualdad con las mismas, así como fomentar la cooperación Sur-Sur. Participar con instituciones de formación, investigación y estudio sobre los problemas sanitarios y en general sobre los problemas del desarrollo. Colaborar para aumentar y mejorar la cooperación internacional al desarrollo y la ayuda humanitaria, así como realizar acciones comunes con otras Organizaciones del Norte y el Sur, especialmente con el resto de Asociaciones Medicus Mundi en España y con Medicus Mundi Internacional. Realizar campañas, publicaciones, actividades de Educación para el Desarrollo y otras actividades tendentes a la toma de conciencia de la opinión pública sobre la situación de pobreza e injusticia en que vive la mayor parte de la humanidad. Realizar actividades de Comercio Justo y de Consumo Responsable, como medio de transformación de las normas que actualmente guían las relaciones comerciales mundiales, causantes de la situación de pobreza de gran-des mayorías. Desarrollar actividades de captación de fondos para alcanzar los fines de la Organización. Los programas y proyectos que realiza la Asociación están destinados a los habitantes de las comunidades del Sur con las que colaboramos, siendo por tanto los mismos los beneficiarios directos de nuestro apoyo. La Asociación cuenta con una base social constituida por socios-as, colaboradores y voluntarios-as, a fecha de cierre de ejercicio el total de socios y socias ascendía a 555, de los cuales 235 son socios y 320 socias. Hoja nº 8 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 1) Imagen fiel Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas a partir de los registros contables de la Entidad, que han sido llevados conforme a las normas del Plan General de Contabilidad, de pequeñas y medianas empresas de 2007, (R. D. 1.515/ 2007 de 16 de noviembre). La Junta Directiva de la Asociación considera que las referidas cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados obtenidos en el ejercicio 2009 de conformidad con las disposiciones legales en vigor y con las aclaraciones que se contienen en la presente Memoria. Estas cuentas anuales deben ser sometidas a la aprobación de la Asamblea General Ordinaria de la Asociación, conforme determinan los Estatutos de la Asociación. La Junta Directiva de la Asociación estima que serán aprobadas por dicho órgano Social sin ninguna modificación. 2) Principios contables La Entidad ha aplicado en su totalidad los principios contables previstos en la normativa mercantil. 3) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. No se considera que existan ni incertidumbres importantes ni aspectos críticos que puedan afectar a la valoración de la Asociación. 4) Comparación de la información. A efectos comparativos, se han desglosado los saldos deudores con la FAMME incluidos en Otros deudores en el ejercicio anterior, a Deudores entidades asociadas a corto plazo. Igualmente, los saldos acreedores con dichas Entidades incluidos en Otras Deudas a corto plazo se han desglosado en Deudas con entidades asociadas a corto plazo. De acuerdo con la legislación vigente, la Junta Directiva presenta las cifras del Balance y de la cuenta de Resultados, comparadas con el ejercicio anterior. 5) Elementos recogidos en varias partidas No existen elementos recogidos en varias partidas de las Cuentas Anuales. 6) Cambios en criterios contables. No se han efectuado cambios en los criterios contables. 7) Corrección de errores. No existen asimismo ajustes por correcciones de errores. Hoja nº 9 3.- APLICACIÓN DE RESULTADOS La propuesta de aplicación de resultados del ejercicio formulada por la Junta Directiva es la siguiente: Base de Reparto Saldo de P y G Ejercicio 2009 TOTAL Importe Aplicación Importe 54.022,17 Reserva General Proyectos FONDO SOCIAL 54.022,17 TOTAL 39.022,17 15.000,00 54.022,17 4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Entidad en la elaboración de sus cuentas anuales son las siguientes: 1) Inmovilizado Intangible Se encuentran activados únicamente los referentes a programas informáticos, que se registran a su precio de coste y son amortizados de forma lineal durante un periodo máximo de 4 años. 2) Inmovilizado Material Los bienes comprendidos en el Inmovilizado Material se encuentran valorados en Balance a su precio de adquisición, el cual incluye, en su caso, los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien. La Entidad no ha incluido como mayor valor de adquisición ninguna partida en concepto de intereses u otras cargas financieras. Tampoco ha incluido partida alguna en concepto de diferencias de cambio. Se sigue el criterio de considerar los costes de ampliación, modernización o mejoras que supongan un alargamiento de la vida útil estimada, como mayor valor de los correspondientes bienes, con el límite máximo de su valor de mercado. Por el contrario, los gastos de conservación, reparación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. La Entidad amortiza su Inmovilizado Material siguiendo el método lineal, distribuyendo el total coste de los Activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente criterio: • • • Concepto Años vida útil % Instalaciones técnicas Mobiliario Equipos informáticos 5 6,66 5 20 % 15 % 20 % Hoja nº 10 3) Inversiones inmobiliarias Los bienes comprendidos en las inversiones inmobiliarias se encuentran registrados al valor razonable del momento en que fueron recibidos mediante una donación. Se amortizan de forma lineal aplicando el porcentaje anual del 3 %. 4) Arrendamientos Los contratos de arrendamiento suscritos por la entidad tanto arrendatario como arrendador, tienen la naturaleza de arrendamiento operativo registrando las cuotas como ingreso o gasto del ejercicio. 5) Instrumentos Financieros La Entidad dada su naturaleza y fin social produce activos y pasivos financieros de forma puntual en la medida que no ejerce un tráfico mercantil de bienes o servicios, dado que su objeto social es la prestación de apoyo técnico y económico para la materialización de acciones y proyectos de cooperación internacional con los países en vías de desarrollo, así como de proyectos de educación y sensibilización. En ese sentido su tráfico está esencialmente fundamentado en la percepción de subvenciones tanto públicas como privadas así como donaciones, con las cuales financia las acciones en las que colabora así como las estructuras de gestión que precisa. En ese sentido la totalidad de activos financieros, tesorería, activos líquidos, créditos de terceros los registra a su valor de coste efectivo, no existiendo en ningún caso derivados financieros. En lo que a pasivos financieros se refiere, se corresponden esencialmente con saldos de proveedores y acreedores de servicios que se registran y valoran asimismo a su valor de coste efectivo. 6) Valores de capital propio La Entidad no posee valores de capital propio en la medida que su estructura de fondos propios esta basada en un fondo social de acuerdo con la figura jurídica de Asociación. 7) Existencias La Entidad posee existencias de valor residual que se corresponden con productos de comercio justo y artesanía. Se valoran por su precio de adquisición, incorporando al mismo los gastos incurridos hasta su entrada en nuestro almacén. En el supuesto de que el valor de mercado sea inferior al de adquisición, se efectúa la provisión correspondiente con cargo a los resultados del ejercicio. El sistema de valoración aplicado es el del coste medio, en la medida que se considera el más adecuado por la Entidad para su gestión. La Entidad no mantiene contabilizadas existencias a valores fijos. 8) Transacciones en moneda extranjera En los supuestos de adquisición de existencias, se realiza la conversión a moneda nacional aplicando el tipo de cambio del momento de la adquisición. El dinero efectivo en moneda extranjera al cierre de ejercicio, se valora al tipo de cambio vigente en ese Hoja nº 11 momento, trasladándose a resultados la diferencia de cambio que se hubiera producido. La conversión en moneda nacional de los créditos y débitos en moneda extranjera se realiza aplicando el cambio vigente en la fecha de la operación. 9) Impuesto sobre beneficios Dado el carácter de la entidad, su actividad está exenta del impuesto sobre beneficios, de acuerdo con lo reglamentado para las Entidades sin ánimo de lucro declaradas de Utilidad Pública. 10) Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Esto es así, excepto en los Proyectos de Cooperación, que se hace el ajuste a 31 de diciembre y por el tipo de cambio que se establezca en el Proyecto. No obstante, siguiendo el criterio de prudencia, la Entidad únicamente contabiliza los ingresos realizados a la fecha de cierre del Ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aun las eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidas. 11) Provisiones y contingencias La Entidad no precisa, por su tipo de actividad, materializar provisiones por posibles contingencias al no existir activos con riesgo de devaluación, deterioro, o morosidad. 12) Subvenciones La Entidad percibe subvenciones de Capital, de Entidades Públicas y Privadas, para la financiación de los Proyectos que desarrolla. Las citadas subvenciones, son consideradas como no reintegrables, en la medida que se cumplan los condicionados contractuales de las mismas, y son valoradas por el importe concedido e imputadas a resultados, de forma proporcional, en la medida que se materializa el gasto de ejecución de los proyectos para los que han sido concedidas. 13) Negocios conjuntos No existen negocios conjuntos. 14) Transacciones entre partes vinculadas. Medicus Mundi Álava pertenece a la estructura de la Federación de Asociaciones Medicus Mundi España (Famme) que aglutina al conjunto de Asociaciones implantadas en territorio español. Se realizan operaciones con otras Asociaciones Medicus Mundi y la propia Famme que implican la cofinanciación de algunos de los proyectos y en su caso de gestiones compartidas o realizadas en el interior de la organización Medicus Mundi. Hoja nº 12 5.- INMOVILIZADO INMOBILIARIAS 5.1 MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES Inmovilizado Intangible Su movimiento durante los ejercicios ha sido el siguiente: Coste - Saldo inicial (31.12.07) - Altas Saldo Final (31.12.08) - Altas Saldo Final (31.12.09) Amortización Acumulada - Saldo inicial (31.12.07) - Altas Saldo Final (31.12.08) - Altas Saldo Final (31.12.09) Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 0,00 293,70 293,70 Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 0,00 4,90 4,90 TOTAL NETO 5.2 288,80 TOTAL 0,00 0,00 0,00 293,70 293,70 TOTAL 0,00 0,00 0,00 4,90 4,90 288,80 Inmovilizado Material El movimiento en los ejercicios ha sido el siguiente: Coste - Saldo inicial (31.12.07) - Altas Saldo Final (31.12.08) - Altas Saldo Final (31.12.09) Amortización Acumulada - Saldo inicial (31.12.07) - Altas Saldo Final (31.12.08) - Altas Saldo Final (31.12.09) TOTAL NETO Instalaciones Técnicas 0,00 8.726,66 8.726,66 Instalaciones Técnicas Mobiliario 10.228,71 1.587,48 11.816,19 11.816,19 Equip. Proc. Inform. 16.501,34 1.872,00 18.373,34 52,50 18.425,84 0,00 576,14 576,14 9.207,54 747,44 9.954,98 373,76 10.328,74 Equip. Proc. Inform. 14.593,38 927,30 15.520,68 843,68 16.364,36 8.150,52 1.487,45 2.061,48 Mobiliario TOTAL 26.730,05 3.459,48 30.189,53 8.779,16 38.968,69 TOTAL 23.800,92 1.674,74 25.475,66 1.793,58 27.269,24 11.699,45 Los coeficientes de amortización aplicados se especifican en el punto 4.2) de esta Memoria. Hoja nº 13 Ningún bien del Inmovilizado material está situado fuera del territorio español. No se han capitalizado intereses ni diferencias de cambio, ni se ha considerado necesario contabilizar provisión alguna referente a estos activos. 5.3 Inversiones inmobiliarias El movimiento en los ejercicios ha sido el siguiente: Coste - Saldo inicial (31.12.07) - Altas Saldo Final (31.12.08) - Altas Saldo Final (31.12.09) Construcciones 112.784,76 0,00 112.784,76 112.784,76 TOTAL 112.784,76 0,00 112.784,76 0,00 112.784,76 Amortización Acumulada - Saldo inicial (31.12.07) - Altas Saldo Final (31.12.08) - Altas Saldo Final (31.12.09) Construcciones 0,00 0,00 0,00 3.383,54 3.383,54 TOTAL 0,00 0,00 0,00 3.383,54 3.383,54 109.401,22 109.401,22 TOTAL NETO 6.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS 6.1.- Activos Financieros - - No se ha valorado ningún activo por su valor razonable, dado que la totalidad de los activos están valorados a valor de coste en la medida que no existen riesgos ni posibilidad de deterioros en su valoración. No se han practicado correcciones por pérdidas o deterioro al no existir riesgos de créditos. No existen empresas de grupo, multigrupo o asociadas. La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Entidad a corto plazo, sin considerar el efectivo y otros activos equivalentes, clasificados por categorías, es la que se muestra a continuación: Instrumentos de patrimonio 2008 2009 Valores representativos de deuda 2008 2009 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta 222,37 222,37 TOTAL 222,37 222,37 22.500,00 22.500,00 22.500,00 22.500,00 Créditos, derivados y otros 2008 2009 Total 2008 2009 22.500,00 22.500,00 1.691.455,63 2.292.896,87 1.691.455,63 2.292.896,87 222,37 222,37 1.691.455,63 2.292.896,87 1.714.178,00 2.315.619,24 Hoja nº 14 El desglose de los “Préstamos y partidas a cobrar” es el siguiente: CONCEPTO - Clientes - Entidades asociadas deudoras - Deudores varios - Patrocinadores, afiliados y otros deudores (*) - Fianzas TOTAL 2008 16.294,43 67.038,61 1.414,16 1.606.708,43 2009 12.319,61 56.421,21 6.154,58 2.216.001,47 2.000,00 1.691.455,63 2.292.896,87 (*) En este epígrafe se registran los importes de las subvenciones aprobadas pendientes de cobro, principalmente el Gobierno Vasco. 6.2.- Pasivos Financieros Los pasivos financieros tienen todos ellos vencimiento en 2010 y se encuentran clasificados en el pasivo corriente. Su clasificación por categorías es la siguiente: Derivados y otros Débitos y partidas a pagar TOTAL Total 2008 2009 2008 2009 25.438,65 85.483,63 25.438,65 85.483,63 25.438,65 85.483,63 25.438,65 85.483,63 El desglose de los débitos y partidas a pagar es el siguiente: CONCEPTO - Proveedores - Personal - Deudas con las Administraciones Públicas - Entidades asociadas acreedoras TOTAL Importe 17.267,56 340,60 3.585,61 64.289,86 85.483,63 Hoja nº 15 7.- FONDOS PROPIOS El movimiento de este grupo de cuentas durante el ejercicio ha sido el siguiente: Concepto Saldo inicial Fondo Social Reserva General Proyectos Reserva Afectas a Proyectos Excedente Ejercicio 2008 . Excedente Ejercicio 2009 TOTALES Aumentos 85.000,00 15.594,16 128.178,44 10.821,88 26.629,86 22.460,21 239.594,48 103.112,24 54.022,17 Disminuciones 4.151,14 66.539,45 10.821,88 81.512,47 Saldo final 85.000,00 38.072,88 84.099,20 54.022,17 261.194,25 Dado el tipo de personalidad jurídica de la Institución, Asociación sin ánimo de lucro, sus fondos propios están constituidos por un fondo social con lo cual no existen acciones ni participaciones sociales. En cuanto a la restricción de disponibilidad de las reservas, la Institución las dota en función de los superavits que en su caso pueda obtener, siendo siempre su destino restringido a la financiación de los proyectos y acciones que componen el fin social de la Institución. 8.- SITUACIÓN FISCAL Medicus Mundi de Alava es una entidad sin fin lucrativo en los términos establecidos en la Norma Foral 16/2004 de 12 de julio de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos e incentivos fiscales del mecenazgo. Por tanto la Entidad no se encuentra sujeta al impuesto sobre beneficios. 9.- INGRESOS Y GASTOS La Entidad considera como ingresos las subvenciones recibidas, no en función de su cobro sino conforme las va aplicando a los Proyectos para los que han sido concedidas. Por eso la Entidad, cuando destina fondos para cubrir los gastos de los Proyectos a la vez que registra esa aplicación de fondos como gasto, imputa la parte de la subvención que corresponda proporcionalmente a ingresos, quedando el resto en cuentas de Subvenciones de Capital. 9.1.- El detalle de aprovisionamientos es el siguiente: Concepto • Compras de mercaderías TOTAL COMPRAS Nacionales 35.888,68 35.888,68 Importaciones 9.208,37 9.208,37 Hoja nº 16 9.2.- El detalle de la variación de existencias es el siguiente: Concepto Nacionales • Variación existencias mercaderías TOTAL VARIACIÓN EXISTENCIAS 9.3.- 12.173,59 12.173,59 El detalle de otros gastos de explotación es el siguiente: Concepto Importe • Servicios Exteriores - Arrendamientos y Cánones - Reparaciones y Conservación - Servicios profesionales - Transportes - Primas de seguros - Servicios bancarios y similares - Publicidad, propaganda y relaciones públicas - Suministros - Otros servicios 7.000,00 167,19 3.979,23 338,66 1.327,98 0,75 2.928,77 5.371,51 12.862,39 • Otros tributos Otros tributos 1.413,82 - • Otros gastos de gestión - Gastos de ejecución de Proyectos - Otros gastos TOTAL 9.4.- 1.003.225,36 El epígrafe de Gastos de Personal recoge los siguientes conceptos: - Sueldos y salarios - Seguridad Social a cargo de la empresa - Otros gastos sociales TOTAL 9.5.- 967.499,50 335,56 2008 73.776,89 23.251,99 591,64 97.620,52 2009 92.558,16 25.738,35 270,85 118.567,36 La partida de Otros Ingresos recoge los siguientes conceptos: - Ingresos de subvenciones proyectos utilizadas - Ingresos por arrendamientos - Otros ingresos TOTAL 2008 231.656,41 2.988,76 234.645,17 2009 967.499,50 3.079,44 24,67 970.603,61 El importe de los Ingresos de subvenciones proyectos utilizadas representa el traspaso a resultados de las subvenciones de capital a medida que se van justificando los gastos en los que se incurre en los proyectos. Hoja nº 17 El Excedente devengado en el ejercicio asciende a 54.022,17 Euros, recogiéndose en su apartado correspondiente, la propuesta de aplicación de resultados que realizará la Junta Directiva a la Asamblea de la Asociación. La asociación Medicus Mundi Alava está en régimen de alquiler para la tienda de comercio justo, en la calle Pio XII, Bajo: El contrato de alquiler es por 5 años, cada año se hace una revisión del IPC, el importe del 2009 ha sido de 7.000 euros en concepto de alquiler. Se paga un 16 % de IVA, con una retención del 18%. 10.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. A continuación detallamos la posición, de las subvenciones recogidas en balance de la Asociación, que ha percibido para la financiación de los proyectos y acciones en que colabora, y que al cierre de ejercicio se encuentran bien pendientes de ejecución o de justificación del gasto ejecutado del proyecto ante la Entidad financiadora. El movimiento de las subvenciones a lo largo del ejercicio 2009 ha sido el siguiente: ENTIDAD Saldo 1.1.2009 Concedido Traspasos o Ajustes Utilizado 2009 Pdte.Utiliz. 31.12.2009 F. PÚBLICOS • FOCAD 1.570.585,96 .- AYTO BILBAO .- AYTO DONOSTI TOTAL F. PÚBLICO 55.298,12 19.817,15 • DFA (Diputación Foral de Alava) .- AYTO VITORIA 1.230.171,57 469.309,58 2.285,00 24.004,41 31.718,00 1.419,00 20.000,00 763.779,12 1.981.969,36 539,50 19.277,65 88.362,53 363.232,05 45.964,83 9.757,58 1.419,00 0,00 2.065.318,95 1.283.991,72 76.717,12 898.645,98 2.374.236,64 335.678,26 335.678,26 89.000,82 89.000,82 74.475,82 74.475,82 16.872,90 16.872,90 333.330,36 333.330,36 2.400.997,21 1.372.992,54 151.192,94 915.518,88 2.707.567,00 F. PRIVADOS • Donac. Privadas TOTAL F. PRIVADOS TOTAL F.PUBL/PRIV Durante el año 2009, Medicus mundi alava ha tenido que hacer frente a una desviación de fondos por importe de 15.000 euros en el proyecto Fortalecimiento 6 asociaciones mujeres Ruanda por parte de la asociación local, por ello, mantenemos un litigio judicial para solventar el problema. Hoja nº 18 Los Ingresos por Gestión, se corresponden con la cesión en % que realizan los distintos financiadores, de una parte de sus subvenciones para apoyar la estructuración de las instituciones que las gestionamos, todo ello de acuerdo con lo estipulado en cada una de sus bases. Los ingresos de gestión del presente ejercicio ascienden a la cantidad de 48.209,12 Euros, cuyo desglose es: FINANCIADOR IMPORTE INGRESOS GESTION F.PUBLICOS FOCAD G.V 48.209,12 INGR.GEST. F.PUBLICOS 48.209,12 TOTAL INGRESOS POR GESTION 48.209,12 Ratio Ingresos de Gestión / Gastos de Estructura 54,65 % de cobertura. 11.- OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS. No se han realizado operaciones de ingreso o gasto con partes vinculadas. 12.- OTRA INFORMACIÓN 12.1 Fondos Gestionados y Gastos de Educación- Sensibilización Los fondos gestionados por la Asociación en el transcurso del ejercicio ascienden a la cantidad de 1.128.036,71 euros, cuyo desglose segregado entre Fondos Públicos y Privados es el siguiente: Fondos Gestionados Importe Porcentaje • Fondos Públicos 898.645,98 79,66 % • Fondos Privados 229.390,73 20,34 % Hoja nº 19 Los gastos producidos en el ejercicio en las áreas de Educación-Sensibilización y Comunicación-Captación de Fondos ascienden a 12.264,62 euros, equivalentes al 1.08 % del total de recursos gestionados en el ejercicio. Su detalle es: Educación-Sensibilización • • • • • • • • • Jóvenes en Busca del Sur Bus del Milenio Campaña Malaria Biblioteca Otros gtos difusión Edición boletines Memoria editada Gtos de viajes Gtos de personal Importe % 38,28 149,09 96,78 71,92 834,82 907,84 896,82 340,31 8.764,61 0,32 % 1,23 % 0,80 % 0,59 % 6,90 % 7,50 % 7,41 % 2,81 % 72,43 % TOTAL EDUCACIONSENSIBILIZACION 12.100,47 100 % Comunicación-Captación Fondos Importe % 164,15 • Gtos viaje TOTAL COMUNIC.-CAPTACION FONDOS TOTAL 164,15 164,15 100 % 100 % 12.2 Captación de fondos públicos y privados En el transcurso del ejercicio los fondos captados por la Asociación han sido los siguientes: Captación de Fondos Importe Porcentaje • Fondos Públicos 1.283.991,72 83,41 % • Fondos Privados 255.351,08 16,59 % Donac. Privadas 89.000,82 Ingresos Propios 166.350,26 El detalle de los fondos públicos viene recogido en el cuadro de subvenciones detallado en el apartado 10 de las presentes Cuentas, incluyendo tanto las subvenciones públicas captadas como los intereses devengados por las mismas. Los fondos privados captados son de doble índole: - Los recibidos por la Asociación de forma genérica y que han sido afectados a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio y que ascienden a 166.350,26 euros. - Las subvenciones y donaciones privadas finalistas que como tales se han afectado directamente a las Reservas específicas de los proyectos a que se destinan y que ascienden a 89.000,82 euros. Hoja nº 20 12.3.- La distribución del personal es la siguiente: El personal contratado por la asociación, calculado a periodo medio es el siguiente: Concepto • Personal oficina • Personal Cooperante Número Mujeres Número Hombres 2,559 1,22 0,703 12.4.- Información relativa a la Junta Directiva. Durante el ejercicio 2009, los miembros de la Junta Directiva no han realizado con la Asociación ni con Asociaciones de la Federación, operaciones ajenas al tráfico ordinario o en condiciones distintas a las de mercado. La Asociación de conformidad con lo establecido en sus Estatutos manifiesta que todos los cargos de los miembros de la Junta Directiva son altruistas, no existiendo por tanto ninguna remuneración o contraprestación por razón de su cargo. Los miembros de la Junta Directiva no tienen participaciones, ni ostentan cargos o desarrollan funciones en empresas cuyo objeto social sea el mismo, análogo o complementario al de la Asociación. No obstante, algunos miembros de la Junta Directiva ostentan cargos en la Federación a la que pertenece la Asociación y desarrollan funciones relacionadas con la gestión del mismo que no han sido objeto de inclusión en esta nota de la Memoria al no suponer menoscabo alguno de sus deberes de diligencia y lealtad o la existencia de potenciales conflictos de interés en el contexto de la Ley 26/2003, de 17 de Julio, por la que se modifican la Ley 24/1988, de 28 de Julio, y el texto refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, aprobado por Real Decreto 1564/1989 de 22 de Diciembre. 12.5.- Remuneración a los Auditores. La remuneración a los Auditores de la Asociación Medicus Mundi Alava/Araba por sus servicios prestados en el ejercicio asciende a 1.178,00 euros. 12.6.- Información sobre Medioambiente. Los firmantes, como miembros del Consejo Ejecutivo de la Federación de Asociaciones de Medicus Mundi, manifiestan que en la contabilidad de la Federación correspondiente a las presentes Cuentas Anuales, no existe ninguna partida que deba ser incluida en el documento, aparte de la información medioambiental prevista en la Orden del Ministerio de Economía de 8 de octubre de 2001. La Federación no tiene responsabilidades, gastos, activos, provisiones, ni contingencias en la naturaleza medioambiental, que pudieran ser significativas en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Hoja nº 21 13.- LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2009 EPÍGRAFES PRESUPUESTO REALIZACIÓN 2. GTS. COLABORAC. 3. CONSUMO EXPLOT. 4. GTS .PERSONAL 5. AMORTIZACIONES, 1.411.392,83 967.499,50 5.000,00 5.095,31 20.200,00 30.294,99 100.600,00 118.567,36 17.700,00 5.182,02 -443.893,33 1. RDO .EXPLOT .ACTIV. 95,31 2. CUOTAS USUARIOS 10.094,99 3. INGR .PROMOC. 17.967,36 4. SUBV.,DONAC.LEGADOS 5. OTROS INGRESOS 6. GTS .FINANCIEROS 1.500,00 1.061,97 -438,03 6. INGR .FINANCIEROS 7. GTS .EXCEPCIONAL 6.000,00 335,56 -5.664,44 7. INGR .EXCEPCIONAL 54.022,17 EXCEDENTE TOTAL GASTOS EN DESVIACIÓN 1.562.392,83 1.182.058,88 24.000,00 16.037,93 -7.962,07 44.000,00 43.512,62 -487,38 48.260,00 49.086,09 826,09 1.436.392,83 967.499,50 -468.893,33 3.000,00 94.808,81 91.808,81 3.000,00 8.009,82 5.009,82 3.104,11 3.104,11 -12.517,98 PROVIS.,OTROS GTS. OPERAC.FUNCIONAM. PRESUPUESTO REALIZACIÓN OPERAC FUNCIONAM. OPERAC.FUNCIONAM. 1. AYUDAS MONETAR. EPÍGRAFES DESVIACIÓN 54.022,17 DEFICIT -380.333,95 TOTAL INGRESOS EN OPERAC.FUNCIONAM. -3.740,00 3.740,00 1.562.392,86 1.182.058,88 -380.333,95 Hoja nº 22 14.- PRESUPUESTO EJERCICIO 2010 GASTOS PRESUPUESTO OPERAC. FUNCIONAM. 1. AYUDAS MONETAR. 2. GTS. COLABORACIONES Y DEL OG 3. CONSUMOS EXPLOTACION 4. GTS. DE PERSONAL INGRESOS 990.000,00 5.000,00 35.000,00 118.064,77 1. RDO. EXPLOT .ACTIV .MERCANTIL 27.000,00 2. CUOTAS USUARIOS-AFILIADOS 44.000,00 3. INGR .PROMOC.,PATROCINADORES COLABORADORES. 4. SUBV., DONACIONES, LEGADOS 5. AMORTIZACIONES, PROVISIONES Y OTROS GASTOS 3.500,00 5. OTROS INGRESOS 6. GTS. FINANCIEROS 1.500,00 6. INGR. FINANCIEROS 7. GTS. EXCEPCIONALES EXCEDENTE TOTAL GASTOS EN OPERAC .FUNCIONAM. PRESUPUESTO OPERAC .FUNCIONAM. Y 45.000,00 990.000,00 49.316,00 3.000,00 7. INGR. EXCEPCIONALES 5.251,23 1.158.316,00 TOTAL INGRESOS EN OPERAC .FUNCIONAM. 1.158.316,00 Hoja nº 23 Las presentes Cuentas Anuales, que comprenden el Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias general y segregada, la Memoria y el Estado de Cambios de Patrimonio Neto, se encuentran redactadas en un total de 24 folios, numerados correlativamente, y firmados por los miembros de la Junta Directiva de la Asociación Medicus Mundi Álava/Araba . En Vitoria-Gasteiz, a 21 de junio de 2010 Fdo. Eduardo García Langarica Presidente Medicus Mundi Álava/Araba Fdo. José Luis Arriba Urrutia Vicepresidente Medicus Mundi Álava/Araba Fdo. José Ramón Ruiz García Tesorero Medicus Mundi Álava/Araba Fdo.Sara Ferreira González de Viñaspre Secretaria Medicus Mundi Alava/Araba Hoja nº 24