EXPORTACION Ventas a Consignación

EXPORTACION
Ventas a Consignación
Alcance: (según Orden del día 62/2010)
Las Operaciones de Exportación numeradas a partir del día 15/11/2010, con Naturaleza de la Transacción – Venta a
Consignación (Cód 11), indicando al Consignatario como Destinatario del DUA, deberán transformarse en definitivas
antes de un año contado a partir de la fecha de embarque.
Se agrega un párrafo a la O.D.35/2006 : “Para los DUAs que hayan consignado en la Naturaleza de la transacción
códigos no definitivos, el documento comercial exigible en sustitución de la Factura comercial definitiva será la
Factura Proforma”
Comentario:
Dadas las situaciones que se producían por diferencias de precio en la Exportaciones, posteriores al embarque de la
mercadería, generadas en la realización de Ventas definitivas de mercadería en consignación las cuales generaban
diferencias en la liquidación tanto en el pago de Tributos como en las Devoluciones de Tributos a la Exportación y
que se hacían a través de la presentación de GEX, se publicó la Orden del Día 62/010, que implementa un
procedimiento informático a través de la mensajería para sustituir estos GEX.
Estas operaciones serán cumplidas mediante el procedimiento habitual, incluyendo Tercer Mensaje, pero no serán
liquidados los beneficios hasta tanto sea presentada la información y documentación definitivas.
Esto se realizará en un único evento por DUA, cuando el Despachante disponga de toda la información y
documentación definitiva, realizando el envío del ajuste y luego un envío de mensajería electrónica de tipo Quinto
Mensaje.
El Ajuste se realiza tomando en cuenta las ventas realizadas y facturadas desde Uruguay.
Se debe ingresar al menú de Ajustes de Exportación y cargar los datos de cada venta por separado, incluyendo datos
de la Factura, archivo de imagen, y cantidades y valores.
El DUA deberá estar en estado ORI o ARC.
Una vez numerados todos los Documentos Facturas del DUA, se liquidará y enviará un QUINTO Mensaje de DUA,
el cual asociará automáticamente los Documentos Factura, el nuevo valor FOB de la operación, y las nuevas
cantidades correspondientes. En la pantalla de la liquidación, se podrá ver el nuevo importe ajustado.
Este nuevo Tipo de Documento, actuará distinto a la Nota de Débito, ya que sustituirá totalmente el Valor FOB de la
operación.
Recordar que hasta tanto no se envíe este Quinto Mensaje con el Documento Factura, no se liquidarán los Beneficios
en Aduana.
Para las Ventas en Consignación, no será posible enviar una Nota de Crédito o Débito con un Cuarto Mensaje.
El DUA queda actualizado en su Valor FOB total y las partidas originales quedan con Valor U$S 0,00. Se generan
nuevas Partidas Arancelarias (Items DUA) asociadas a cada Factura de venta definitiva, donde se incluye el valor, la
cantidad y el Comprador.
El Sistema Lucía controlará que la suma de las cantidades comerciales de cada partida del DUA, cierre con los
declarados en los nuevos documentos, al mandar el Quinto Mensaje.
En el caso de haber declarado Kilos Acondicionados en el DUA, también controlará que los declarados en las partidas
del Ajuste coincidan con los del DUA.
Ver Manual Operativo en la Sección Manuales o en la propia aplicación de “Ajustes” en el botón Ayuda
Diciembre de 2011
Versión 1.0