INFORME COMISION REVISORA DE CUENTAS DE LA

Personalidad Jurídica Nº 3802 – R.U.T. 65.840.590-K
INFORME COMISION REVISORA DE CUENTAS
DE LA
ASOCIACIÓN DE INFORMATICOS UTE-USACH AG
Período cubierto por la revisión
1 de enero 2012 al 31 de diciembre 2012
Integrantes de la Comisión Revisora de Cuentas:
Claudio Machuca
Andrés Gárate
Enrique Urra
Santiago, 30 de mayo de 2013.-
Av. Ecuador 3659, fono 7180 931
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INFORME COMISION REVISORA DE CUENTAS
DE LA ASOCIACION DE INFORMATICOS UTE-USACH AG
Período cubierto por la revisión
1 de enero 2012 al 31 de diciembre 2012
INTRODUCCION
La Comisión Revisora de Cuentas integrada por Claudio Machuca, Andrés
Gárate y Enrique Urra efectuó una revisión completa de los ingresos, egresos e
información contable de la Asociación, aplicando criterios generalmente
aceptados en este tipo de procedimiento.
La preparación de los estados financieros incluidos en el presente informe es
de responsabilidad de la Directiva de la Asociación. La responsabilidad de la
Comisión Revisora de Cuentas consistió en emitir una opinión sobre dichos
estados, en base a la revisión efectuada.
Una vez concluida esta labor, por unanimidad de sus miembros, se procedió a
emitir el presente informe para ser presentado en la Asamblea Ordinaria Anual
de esta Asociación.
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BALANCE AL 31/12/2012
ACTIVOS
Circulantes
Banco Santander
Caja Chica
Préstamo para Casacas
Casacas por Cobrar
1.467.274
1.269.193
23.247
114.834
60.000
PASIVOS
Superávit 2011
Resultado Ejercicio
Total
Activos 1.467.274
1.075.311
391.963
Total
Pasivos 1.467.274
PATRIMONIO
Inversión
Banco Santander
Caja Chica
Préstamo para Casacas
Casacas por Cobrar
1.269.193
23.247
114.834
60.000
Patrimonio Final
1.467.274
ESTADO DE RESULTADOS 2012
INGRESOS
Cuotas Sociales
Recuperación de Gastos
Donación por Casacas
Ingreso Planetario
EGRESOS
Gastos Directorio
Gastos Oficina
Gastos Ceremonias
Comisiones Banco
Honorarios
1.499.035
1.405.001
43.554
37.880
12.600
1.107.072
56.753
407.100
354.500
188.719
100.000
Excedente del Ejercicio
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RESULTADOS DE LA REVISION
1. DEL BALANCE
Revisado el balance del ejercicio año 2012, se concluye que su
resultado refleja la realidad de los movimientos de ingreso y egreso
de la Asociación.
Totales:
Ingresos:
Egresos:
Utilidad del Período:
$
1.499.035
1.107.072
$
391.963
Observaciones:
1. En cartola del mes de junio aparecen reversadas las
comisiones, y sus respectivos IVA, de los meses de enero a
mayo de 2012. Falta que se recuperen las comisiones, y sus
respectivos IVA, de los meses de junio a diciembre de 2012. A
la fecha de elaboración del presente informe, el Presidente de
la Asociación informa que ya se realizó la gestión
administrativa ante el banco requiriendo que se reversen las
comisiones cobradas de los meses de junio a diciembre de
2012, lo que debería ocurrir en breve plazo.
2. La Asociación realizó una compra de 25 Casacas Corporativas
por un total de $706.955. Corresponde a la Factura # 83 de la
empresa Betop, de fecha 28 de diciembre de 2011 y pagada
en dos cuotas con fechas 3 y 6 de enero de 2012. Del total de
25 Casacas, al 31 de diciembre de 2012 se han vendido un
total de 21 (con valores diferenciados), quedando un saldo de
4 Casacas a un valor de $28.709 c/u. En resumen, de los
$706.955 pagados, a la fecha del presente informe se han
recaudado $592.121, restando $114.834 que corresponden a
las 4 Casacas en stock a un valor de $28.709 c/u.
3. En el mes de mayo se registra una devolución por $ 60.000 a
un socio no existiendo constancia de aprobación de este giro
en Actas del Directorio o en otro documento. Consultado al
Directorio, se nos respondió que se hizo ante el reclamo del
socio por una descoordinación que hubo con el Departamento
de Ingeniería Informática, respecto al requisito de ser socio de
la AGI para acceder a un descuento especial convenido para
un Diplomado dictado por el DII.
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4. En algunos meses se apreció una falta de correspondencia de
fecha entre datos registrados en los Comprobantes Diarios y
los registrados en las Cartolas Bancarias. Por parte del
Directorio se aportó los respaldos correspondientes a cada
uno de esos movimientos. No se dispuso de un listado con los
Mayores de cada Cuenta Contable. Estas situaciones
dificultaron la tarea de esta Comisión Revisora de Cuentas,
por lo que se solicita observar una mayor rigurosidad en los
registros de los próximos períodos.
2. DE LOS INGRESOS
Se consideraron dos fuentes como base de la revisión de Ingresos:

Listado de Cuotas Sociales pagadas por los socios, la cual se adjunta
al presente informe.

Cartolas de la cuenta corriente 6138995-5 que la Asociación tiene en
el Banco Santander, cuyo detalle obra en Tesorería de la Asociación.
3. DE LOS EGRESOS
Cada uno de los movimientos reflejados como egresos en la
Contabilidad se encuentra debidamente documentados con sus
respectivos comprobantes, cada uno de ellos con las firmas del
Presidente y del Tesorero de la Asociación. Como testimonio fueron
visados por dos integrantes de la Comisión Revisora de Cuentas.
4. CAJA CHICA
Al inicio del período la Caja Chica tenía un saldo de $0. Durante el
ejercicio se asignó un total de $ 80.000, de los cuales se rindió la suma
de $56.758 por gastos, quedando al término del ejercicio un saldo
$23.247 en poder del Tesorero.
Comprobantes de gastos: $ 56.758
Efectivo:
$ 23.247
Total:
$ 80.000
5. COMPROBACION DE PATRIMONIO
Según Balance, el patrimonio de la Asociación es de $ 1.467.274, el que
se encuentra distribuido de la siguiente forma:
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Caja Chica:
$
23.247
Banco Santander:
1.269.193
Préstamo para Casacas: 114.834
Casacas por Cobrar:
60.000
Total:
$
1.467.274
6. CONCLUSIONES
En términos generales, los balances revisados por esta Comisión
Revisora de Cuentas representan razonablemente los movimientos de la
Asociación, de acuerdo a los antecedentes proporcionados por el
Tesorero de la Asociación.
Se aconseja a la Tesorería de la Asociación mantener un mayor control
sobre el registro físico de los documentos que respaldan la contabilidad,
para efectos de contar siempre con los respaldos cuando le sean
requeridos.
Comisión Revisora de Cuentas:
Claudio Machuca
Andrés Gárate
Enrique Urra
Santiago, 30 de mayo 2013.-
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