Tipo: INSTRUCCIÓN GENERAL Asunto: METODOLOGIA DEL SEGUIMIENTO ESTADÍSTICO DE LOS CONTROLES Clave temática: 502 Unidad: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA INTERNA Número: 8/2009 Vigencia: Sustituye o modifica: Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 SUBSECRETARÍA MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ÍNDICE 1. 2. 3. 4. EXPOSICIÓN DE MOTIVOS .......................................................................1 BASE LEGAL ..............................................................................................2 AMBITO DE APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA ...................................2 DESARROLLO DE LA METODOLOGIA .....................................................3 4.1. Unidades responsables del seguimiento..................................................3 4.2. Información de los controles y de sus resultados.....................................4 4.3. Comisión de seguimiento.........................................................................4 5. ANEJOS ......................................................................................................6 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 C/ BENEFICENCIA, 8 28004 - MADRID TEL: 91.347 65 00 FAX: 91.521.98.32 1. EXPOSICIÓN DE MOTIVOS El Anexo I del Reglamento (CE) nº 885/2006 establece los criterios de autorización que debe cumplir un organismo pagador sobre la organización administrativa y el sistema de control interno relativos a sus ámbitos de actuación. El punto 4Ai) del citado Anexo, en el ámbito del “Seguimiento continuo de las actividades de control” recoge que abarcará, entre otros aspectos a los servicios técnicos y los órganos delegados responsables de los controles y otras funciones, para garantizar la correcta aplicación de las normas, las orientaciones y los procedimientos. La Directriz nº 4 de la Comisión Europea “Dictamen sobre la Declaración de Fiabilidad”, instruye sobre la supervisión efectiva del sistema de gestión y control existente a lo largo de todo el ejercicio financiero, al objeto de facilitar la presentación de la Declaración de Fiabilidad que emitirá el director del organismo pagador, referida en el artículo 8 del Reglamento (CE) nº 1290/2005. Asimismo, significa que dicha declaración deberá ir acompañada, entre otros documentos, de un análisis de las estadísticas de control (incluidos los controles de segundo nivel) y de una comparación con la situación del ejercicio financiero precedente. En este contexto, el Fondo Español de Garantía Agraria (FEGA) en la Instrucción General 3/2008 “Normas de actuación de auditoría interna y seguimiento de los sistemas de control” constituye la “Comisión de Seguimiento de los Sistemas de Gestión y Control Interno del organismo pagador”, (en adelante Comisión de Seguimiento) con el objeto de evaluar el funcionamiento de los sistemas de gestión y control y de promover la mejora de los mecanismos de control. Asimismo, se dispone, entre otras actuaciones, que, la Comisión de Seguimiento “efectuará el seguimiento de los informes y estadísticas de resultados que elaboren los servicios técnicos y órganos delegados sobre las operaciones de gestión y sus propias actividades de control”. Por otra parte, dentro de los objetivos del FEGA para el ejercicio 2009 se ha asignado, a la Subdirección General de Auditoría Interna (en adelante SGAI) el de “Promover la Eficacia y Eficiencia de los Sistemas de Control Interno de los Organismo Pagadores”. Entre las actividades e indicadores definidos en este objetivo se incluye el “diseño de una metodología para establecer un sistema de estadísticas de control” en los ámbitos de actividad del FEGA que aportará información para tenerla en cuenta en la Declaración de Fiabilidad. En cumplimiento de lo anterior la SGAI elabora la presente Instrucción General. Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 1 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 2. BASE LEGAL - Reglamento (CE) nº 1290/2005 del Consejo, de 21 de junio de 2005, sobre la financiación de la política agrícola común. - Reglamento (CE) nº 885/2006 de la Comisión, de 21 de junio de 2006, por el que se establecen las disposiciones de aplicación del Reglamento (CE) nº 1290/2005 del Consejo en lo que se refiere a la autorización de los organismos pagadores y otros órganos y a la liquidación de cuentas del FEAGA y del FEADER. - Reglamento (CE) nº 1698/2005, del Consejo, de 20 de septiembre, relativo a la ayuda al desarrollo rural a través del Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (FEADER). - Reglamento (CE) nº 1975/2006, de la Comisión, de 7 de diciembre, por el que se establecen disposiciones de aplicación del Reglamento (CE) nº 1698/2005 en lo que respecta a la aplicación de los procedimientos de control y la condicionalidad en relación con las medidas de ayuda al desarrollo rural. - Directriz de certificación de la Comisión nº 4 “Dictamen sobre la Declaración de Fiabilidad” (Doc. AGRI-61729-2007-EN-rev1) - Documento de la Comisión Clasificación: “controles fundamentales”, “controles auxiliares” y otros (Doc. AGRI/17933/2000-ES Rev. 2) - Real Decreto 1441/2001, de 21 de diciembre, del Ministerio de la Presidencia, por el que se aprueba el Estatuto del Fondo Español de Garantía Agraria, modificado por Real Decreto 1516/2006, de 7 de diciembre. - Orden APA/3147/2006, de 6 de octubre, por la que se autoriza al Fondo Español de Garantía Agraria como organismo pagador y organismo de coordinación para los nuevos fondos europeos agrícolas. - Instrucción de la Subdirección General de Auditoría Interna Nº 3/2008 “Normas de Actuación de Auditoría Interna y Seguimiento de los Sistemas de Control” de 23 de mayo de 2008. 3. AMBITO DE APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA La presente Instrucción General es de aplicación al seguimiento que realizan las unidades gestoras del resultado de los controles, (tanto los ejecutados directamente por las propias unidades, como por otras por encargo) respecto de cada uno de los regímenes de ayuda responsabilidad del FEGA como Organismo Pagador, los cuales se agrupan en dos poblaciones de gasto: Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 2 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA a) Regímenes del FEAGA no cubiertos por el SIGC: - Restituciones por exportación de productos agrícolas. - Programas de información y promoción de productos agrícolas. - Distribución gratuita de alimentos a las personas más necesitadas. - Intervención pública de mercados. - Tasa suplementaría de la cuota láctea. b) Regímenes del FEADER no cubiertos por el SIGC: - Red Rural Nacional. Asimismo, es de aplicación a la Subdirección General de Auditoría Interna en lo que respecta al seguimiento de los controles de segundo nivel que se realicen, en cada ejercicio, en aplicación de la Instrucción General 3/2009 “Plan de Control de Calidad de las Inspecciones sobre el terreno.” Igualmente se aplicará al análisis y a la evaluación del resultado del seguimiento realizado por las unidades citadas anteriormente que se realizará en el seno de la Comisión de Seguimiento. 4. DESARROLLO DE LA METODOLOGIA La metodología permitirá realizar el seguimiento continuo de los controles, de los resultados, así como del análisis de los mismos, su evaluación y la detección de deficiencias en su caso. Asimismo fijará los términos sobre la información que debe conocer la Comisión de seguimiento, y la sistemática de análisis de la misma. La metodología objeto de esta Instrucción deberá implementarse a lo largo de cada ejercicio financiero con el fin de obtener un resultado del análisis de dicho seguimiento para que puedan ser tenido en cuenta por la Presidencia del Organismo en la Declaración de Fiabilidad correspondiente a cada ejercicio. 4..1. Unidades responsables del seguimiento En el marco del FEAGA, las siguientes unidades gestoras, deben realizar el seguimiento continuo de los controles de las medidas que se especifican: - La Subdirección General de Regulación de Mercados (SGRM) en las medidas de: Restituciones por exportación de productos agrícolas; Programas de información y promoción de productos agrícolas; Distribución gratuita de alimentos a las personas más necesitadas de la Comunidad e Intervención pública de mercados. Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 3 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA - La Subdirección General de Sectores Especiales (SGSE) en la Tasa Suplementaría de la Cuota Láctea. En el marco del FEADER, la Dirección General de Desarrollo Sostenible del Medio Rural (DGDSMR), a través de la Subdirección General de Igualdad y Modernización del Ministerio de Medio Ambiente y Medio Rural y Marino (MARM), debe realizar el seguimiento continuo de los controles realizados en el Programa Nacional, Red Rural Nacional 2007-2013 (en adelante RRN). En el marco de los controles de segundo nivel, la Subdirección General de Auditoría Interna. 4..2. Información de los controles y de sus resultados La información se especificará por tipo de control administrativo e in situ, para cada una de las medidas y se recogerá en formato Excel, cuyos modelos se incluyen como anejos a esta Instrucción, con la siguiente estructura. - Controles Administrativos. Se informará, entre otros, sobre la normativa de regulación, la existencia de instrucciones sobre la realización de los controles, y el alcance de los mismos. También se indicaran las conclusiones que se deriven del resultado de estos controles. (Anejo nº 1) - Controles in situ y de segundo nivel. La información, especificará además de la normativa de regulación, aspectos horizontales, y específicos de estos controles y de sus resultados. (Anejos 2). 4..3. Comisión de seguimiento El contenido de la información referida en el punto anterior se presentará en la Comisión de Seguimiento de los Sistemas de Gestión y Control Interno, con la periodicidad que determine dicha Comisión, durante el correspondiente ejercicio financiero. La Comisión de Seguimiento analizará y evaluará la citada información en el marco de las exigencias de la normativa comunitaria, debiendo incidir, en los siguientes aspectos: - La suficiencia de los controles practicados. - Consecuencias de las incidencias detectadas en los controles, como pueden ser, entre otras: - Cuantificación de las irregularidades detectadas/comunicadas. - Reducciones en el importe de los pagos. Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 4 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA - Rechazo de mercancía. - Correcciones financieras. Alcance de la aplicación de sanciones por incumplimiento. Del resultado de este análisis periódico se elaborará un informe que servirá de base para la Declaración de Fiabilidad del ejercicio financiero de que se trate. EL PRESIDENTE, Firmado electrónicamente DESTINO: Secretaría General y Subdirecciones Generales del FEGA, Abogacía del Estado e Intervención Delegada en el Organismo. Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 5 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 5. ANEJOS ANEJO nº 1: CONTROLES ADMINISTRATIVOS 1.1. Seguimiento de Controles Administrativos. 1.2. Restituciones a la Exportación de Productos Agrícolas: Seguimiento por Incumplimiento de Plazos. ANEJO nº 2: CONTROLES FÍSICOS. SEGUIMIENTO DE CONTROLES. ESPECIFICADOS PARA CADA UNA DE LAS MEDIDAS 2.1. Restituciones a la Exportación de Productos Agrícolas. 2.2. Distribución Gratuita de Alimentos a los más Necesitados. 2.3. Programas de Información y Promoción. 2.4. Intervención Pública de Mercados. Especificados para cada uno de los productos Intervención. 2.4.1. Intervención Pública de Mantequilla. 2.4.2. Intervención Pública de Leche Desnatada en Polvo. 2.4.3. Intervención Pública de Alcohol. 2.5. Tasa Suplementaria de la Cuota Láctea. 2.6. Red Rural Nacional 2007-2013. 2.7. Seguimiento de Controles Segundo Nivel. (Instrucción General 3/2009, "Plan de Control de Calidad de las Inspecciones sobre el Terreno"). Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 6 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 1 Ejercicio Financiero: CONTROLES ADMINISTRATIVOS 1.1.- Seguimiento de Controles Administrativos Existencia MEDIDAS Normativa / Articulado Manual de procedimiento: Instrucciones Controles Listas de controles % de solicitudes comprobabas (4) Si/No Evidencia Si/No Controles de los controles automatizados realizados Observaciones Conclusiones Restituciones a la exportación (*) Distribución Gratuita de Alimentos (*) (**) Programas de Información y Promoción (*) Intervención Pública de Mercados: Compras, ventas y existencias (*) (**) Tasa Suplementaria Cuota Láctea: (**) Red Rural Nacional 2007-2013 (***) (*) Si existen diferencias dentro de las medidas de un sector o actuaciones (Restituciones, distribución gratuita, promoción Alimentaria e intervención) especificar para cada una de ellas (**) La columna (4) se cumplimentará según proceda. En la Tasa, se referirá a las Declaraciones presentadas en relación con las que se deben presentar y en Productos de Intervención se referirá a licitaciones de compras y ventas (***) Si existe más de una unidad de gestión especificar para cada una de ellas 7 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO 1 CONTROLES ADMINISTRATIVOS 1.2. Restituciones a la Exportación de Productos Agrícolas: Seguimiento por Incumplimiento de Plazos Indicadores Reducción por día de rebasamiento de la fecha de SALIDA 2% 5% 10% Reducción por retrasos en la solicitud 15% Reducción por retrasos en la justificación de requisitos Observaciones 15% % de restituciones que han superado los plazos sobre el total Nº de reducciones aplicadas por fuera de plazo Importe de la correcciones aplicadas Conclusiones 8 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 2 Ejercicio Financiero: CONTROLES FÍSICOS SEGUIMIENTO DE CONTROLES. ESPECIFICADOS PARA CADA UNA DE LAS MEDIDAS 2.1. Restituciones a la Exportación de Productos Agrícolas Información horizontal Por tipo de control Tramite de Exportación. Declaraciones exportación: DUAS Normativa/ Articulado Existencia Plan de controles y comprobaciones a realizar en los mismos Si/No Informes normalizados de resultados de los controles que se realizan durante el ejercicio Si/No Evaluación de los resultados Si/No se deja evidencia de la evaluación de los resultados Observaciones (*) Controles de Sustitución: Documentos T5 Controles Sustitución específica: Documentos T5 9 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA Información específica por tipo de control realizado. (La siguiente tabla se cumplimentará con la información que, durante el ejercicio económico, la SGRM conoce de los controles realizados en el propio ejercicio) Indicadores. Especificar para cada medida: Cereales, transformados , etc. Tramite de Exportación. Declaraciones exportación: DUAS Controles de Sustitución: Documentos T5 Controles de Sustitución específica: Documentos T5 Observaciones Unidad que realiza los controles % de los controles reglamentarios (%) Controles realizados (**) Importe de ayudas de las partidas controladas (**) % de controles con errores detectados, sobre el total de controles Importe de los errores detectados % de irregularidades detectadas sobre el total de controles Importe de las irregularidades % en valor de las irregularidades sobre el de los controles realizados Nº de sanciones por incumplimiento derivados de los controles realizados Conclusiones (*) Indicar si se conoce que la Unidad de control tiene establecido un plan de controles (**) Indicar este dato según el nº de DUAs controlados por Aduanas que por ejercicio se reciben en la SGRM 10 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 . MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 2 Ejercicio Financiero: CONTROLES FÍSICOS SEGUIMIENTO DE CONTROLES 2.2 .- Distribución Gratuita de Alimentos a los Más Necesitados Información horizontal Por Unidad de Control Existencia Plan de controles y Normativa/ comprobaciones a realizar en los Articulado controles Si/No Informes normalizados de Si/NO Evaluación resultados de de los resultados los controles Si/No se deja evidencia de la evaluación de los resultados Observaciones Empresas suministradoras Producto de intervención Centro de almacenamiento y distribución Entidades benéficas Información específica por tipo de control realizado Indicadores Empresas suministradoras Producto de intervención Centro de almacenamiento y distribución Entidades benéficas Observaciones Unidad que realiza los controles Controles reglamentarios 11 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA % Controles realizados Importe de las partidas controladas % de controles con errores detectados, sobre el total de controles Importe de los errores detectados. % de errores o incidencias detectadas sobre el total de los controles % de controles con errores corregidos % de controles con errores no corregidos % de Irregularidades detectadas sobre el total de controles Importe de las Irregularidades Nº de sanciones por incumplimiento derivados de los controles realizados Conclusiones 12 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 2 Ejercicio Financiero: CONTROLES FÍSICOS SEGUIMIENTO CONTROLES 2.3 .- Programas de Información y Promoción Información horizontal Tipo de control Normativa/ Articulado Existencia Plan de controles y comprobaciones a realizar en los controles Si/No Informes Si/No normalizados de Evaluación de resultados de los los resultados controles Si/No se deja evidencia de la evaluación de los resultados Observaciones Técnicos sobre los materiales de promoción Técnico sobre las acciones de promoción Contables: Entidad contratante o ejecutora Información específica por tipo de control realizado Controles Técnicos Indicadores Sobre los materiales de promoción Sobre las acciones de promoción Controles Contables Observaciones Entidad contratante / ejecutora Unidad que realiza los controles Controles reglamentarios 13 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA % Controles realizados Importe de las ayudas de las partidas controladas % de controles con errores detectados, sobre el total de controles Importe de los errores detectados. % de controles con errores corregidos % de controles con errores no corregidos % de irregularidades detectadas sobre el total de controles Importe de las irregularidades Nº de sanciones por incumplimiento derivados de los controles realizados Conclusiones 14 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 2 Ejercicio Financiero: 2.4. Intervención Pública de Mercados. Especificados para cada uno de los productos CONTROLES FÍSICOS SEGUIMIENTO DE CONTROLES 2.4.1. Intervención Pública de Mantequilla Información horizontal de los controles Por tipo de control Normativa/ Articulado Existencia Plan de controles y comprobaciones a realizar en los controles Si/No Informes normalizados de resultados de los controles Si/NO Evaluación de resultados Si/NO Evidencia de la evaluación Observaciones Compras : Almacenamiento : Salida productos: Información específica por tipo de control realizado Indicadores Compras Almacenamiento Salida productos Observaciones Unidad que realiza los controles Controles reglamentarios % de controles realizados % de controles con errores 15 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA % de controles sin errores % de errores corregidos % de errores pendientes de corregir Repercusiones administrativas: (*) Repercusiones financieras: Importe (*) Conclusiones (*) Especificar por control 16 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 2 Ejercicio Financiero: 2.4. Intervención Pública de Mercados. Especificados para cada uno de los productos CONTROLES FÍSICOS SEGUIMIENTO DE CONTROLES 2.4.2. Intervención Pública de Leche Desnatada en Polvo Información horizontal de los controles Por tipo de control Normativa/ Articulado Existencia Plan de controles y comprobaciones a realizar en los controles Si/No Informes normalizados de resultados de los controles Si/NO Evaluación Si/NO Evidencia de resultados de la evaluación Observaciones Compras : Almacenamiento : Salida productos : Información específica por tipo de control realizado Indicadores Compras Almacenamiento Salida productos Observaciones Unidad que realiza los controles Controles reglamentarios % de controles realizados 17 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA % de controles con errores % de controles sin errores % de errores corregidos % de errores pendientes de corregir Repercusiones administrativas de los errores Repercusiones financieras de los errores: Importe : (*) Conclusiones (*) Especificar por control 18 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 2 2.4. Intervención Pública de Mercados. Especificados para cada uno de los productos Ejercicio Financiero: CONTROLES FÍSICOS SEGUIMIENTO DE CONTROLES 2.4.3. Intervención Pública de Alcohol Información horizontal de los controles Para cada tipo de control Normativa/ Articulado Existencia Plan de controles y comprobaciones a realizar en los controles Si/No Informes Si/NO normalizados de Evaluación de resultados de los resultados controles Si/NO Evidencia de la evaluación Observaciones Compra de productos (*) Venta productos (*) Almacenamiento: Existencias (*) Licitaciones Información específica por tipo de control realizado Indicadores Compras Almacenamiento Salida productos Observaciones Unidad que realiza los controles Controles reglamentarios % de controles realizados 19 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA % de controles con errores % de controles sin errores % de errores corregidos % de errores pendientes de corregir Repercusiones administrativas de los errores (*) Repercusiones financieras de los errores: Importe (*) Conclusiones (*) Especificar por control 20 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 2 Ejercicio Financiero: CONTROLES FÍSICOS SEGUIMIENTO DE CONTROLES 2.5. Tasa Suplementaria de la Cuota Láctea Información horizontal de lo controles Tipo de control Normativa/ Articulado Existencia Plan de controles y comprobaciones a realizar en los controles Informes normalizados del resultados de los controles Si/NO Evaluación de Si/NO Evidencia de la evaluación los resúmenes de resultados Observaciones Productores Productores Venta directa Declaraciones Compradores Transporte Información específica por tipo de control realizado Indicadores Productores Productores Venta venta industria directa Declaraciones Compradores Transporte Observaciones Unidad que realiza los controles Controles reglamentarios 21 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA Cumplimiento del plazo de ejecución % de controles realizados % en Nº de controles con errores % de errores corregidos % de errores pendientes de corregir Nº de sanciones por incumplimiento % de controles con sanciones Importe de las sanciones (*) Conclusiones (*) Especificar por control 22 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA ANEJO Nº 2 Ejercicio Financiero: CONTROLES FÍSICOS SEGUIMIENTO DE CONTROLES. ESPECIFICADOS PARA CADA UNA DE LAS MEDIDAS 2.6. Red Rural Nacional 2007-2013 Información horizontal Por unidad de gestión Existencia Plan de controles y Normativa/ Articulado comprobaciones a realizar en los controles Si/No Si/No Informes Si/No Evaluación Evidencia normalizados de de los de la resultados de resultados evaluación los controles Observaciones Información específica por tipo de control realizado Indicadores. Especificar por unidad de gestión Proyecto Piloto Proyecto de Cooperación Becas de Formación Innovación Tecnológica Observaciones Unidad que realiza los controles Controles reglamentarios (%) Controles realizados Importe de ayudas de las partidas controladas 23 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA % de los errores detectados sobre el de los controles realizados Importe de los errores detectados. % de controles con errores corregidos % de Irregularidades detectadas en el total de los controles realizados Importe de las irregularidades Nº de sanciones por incumplimiento derivados de los controles realizados Conclusiones 24 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA Ejercicio financiero ANEJO Nº 2 CONTROLES FÍSICOS 2.7.- SEGUIMIENTO DE CONTROLES SEGUNDO NIVEL. (Instrucción General 3/2009, "Plan de Control de Calidad de las Inspecciones sobre el Terreno") Nº de controles Medida Unidad de Control Resultado de controles Con errores Conclusiones Exigidos Realizados Sin errores Actas 25 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009 Comproba ciones Observaciones Actas y Comproba ciones MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y MEDIO RURAL Y MARINO FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA Estamos en Internet Nuestra página WEB es: http://www.fega.es Dirección: C/ Beneficencia, 8 - 28004 - MADRID Tel: 91 347 65 00 Código documento 090000317403174232 Validación en www.fega.es(Administración electrónica) Firmado por: MIRANDA SOTILLOS FERNANDO Fecha: 20/07/2009