instructivo: radicar y verificar documentos soporte de la liquidación

MACROPROCESO: GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
INSTRUCTIVO: RADICAR Y VERIFICAR DOCUMENTOS
SOPORTE DE LA LIQUIDACIÓN DE LA ORDEN DE PAGO
PROCESO: TESORERÍA
Código: U-IN-12.004.011
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SUBPROCESO: TRAMITAR CUENTAS POR PAGAR
INSTRUCTIVO:
RADICAR Y VERIFICAR DOCUMENTOS SOPORTE
DE LA LIQUIDACIÓN DE LA ORDEN DE PAGO
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INSTRUCTIVO: RADICAR Y VERIFICAR DOCUMENTOS
SOPORTE DE LA LIQUIDACIÓN DE LA ORDEN DE PAGO
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SUBPROCESO: TRAMITAR CUENTAS POR PAGAR
1. INFORMACIÓN GENERAL DEL INSTRUCTIVO
OBJETIVO: Radicar y verificar los documentos soporte para pago, con el fin de establecer que cumplen con
los requisitos de ley y la normatividad interna de la Universidad Nacional de Colombia.
ALCANCE: Inicia con la recepción de los documentos para liquidar órdenes de pago, y finaliza con: a) la
radicación de los documentos soporte para la liquidación de la orden de pago, en los casos en que la revisión
es de manera inmediata en presencia del usuario; b) la revisión de los documentos soporte para la liquidación
de la orden de pago, cuando la revisión no se puede realizar de manera inmediata frente al usuario; o c) la
recepción de la respuesta de las glosas enviadas a la entidad de salud, para el caso de UNISALUD. Aplica
para las áreas de Tesorería en el Nivel Nacional, de Sede, de Facultad y en las Unidades Especiales.
DEFINICIONES:
1. Archivo Plano: Archivo conformado por un conjunto de caracteres secuenciales separado por espacios,
comas u otro carácter especial, el cual tiene una extensión que lo identifica como tipo texto y que permite
que sea interpretado por los diferentes sistemas.
2. ATI – Autorización de Transferencias Internas: Documento utilizado en el SGF – QUIPU para
formalizar un compromiso entre empresas y/o proyectos, con o sin contraprestación, mediante el traslado
de recursos.
3. Auditoria médica: Proceso de revisión adelantado por la dependencia que evalúa las facturas
presentadas por parte de los prestadores de servicio de salud a UNISALUD, para establecer la calidad de
la atención médica que reciben los pacientes, y que da como resultado las conformidades o no
conformidades (glosas) en algunos de los pagos.
4. Glosa: (1) No conformidad identificada a partir de una auditoría realizada a un procedimiento o actividad
específica. (2) No conformidad que afecta en forma parcial o total el valor de la factura por prestación de
servicios de salud, encontrada por la entidad responsable del pago durante la revisión integral, que
requiere ser resuelta por parte del prestador de servicios de salud.
5. ODC: Orden contractual de compra.
6. ODS: Orden contractual de prestación de servicios.
7. Orden de pago – ORPA: Soporte de contabilidad donde se relaciona la liquidación de obligaciones e
identifica información contable, tributaria y presupuestal que sirve de soporte de los pagos efectuados en
la Tesorería.
8. SGF – QUIPU: Sistema integrado de información que permite el registro, seguimiento y control detallado
de las operaciones asociadas al macroproceso de gestión administrativa y financiera de la Universidad
Nacional de Colombia.
9. Resolución de Autorización de Gasto – RAG: Resolución que ordena y/o autoriza el pago de
obligaciones contraídas por la Universidad. Se usa para cubrir gastos por concepto de viáticos, servicios
públicos, entre otros.
10. SAR – Servicio Académico Remunerado: Documento mediante el cual se registra en el SGF – QUIPU
el valor del estímulo al que tiene derecho un docente por su participación en un proyecto de extensión.
11. SARA: Sistema de Información de Talento Humano de la Universidad Nacional de Colombia.
12. Unidades Especiales: Unidades de gestión especializadas de la Universidad Nacional de Colombia, con
organización propia y administración de recursos independiente. Estas unidades son: Editorial UN,
Unimedios, UNISALUD y Fondo Pensional UN.
CONDICIONES GENERALES:
1.
2.
Las dependencias y/o cargos responsables, se refieren a roles generales establecidos para determinar
quién ejecuta determinada actividad, independientemente del cargo que se ocupe o el nombre de la
dependencia dentro de la estructura administrativa de la Universidad Nacional de Colombia.
Para las Tesorerías del Nivel Nacional, las Sede Bogotá, Medellín, Manizales y Palmira, el horario de
atención a los usuarios para el proceso de radicación de documentación soporte para la liquidación de
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3.
4.
5.
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órdenes de pago será en horas de la mañana en el horario de 8:00 a.m. a 12:00 m. Las áreas de
Tesorería de las Sedes Orinoquía, Amazonía y Caribe definirán sus horarios de atención a los usuarios
para el proceso de radicación de documentación soporte para la liquidación de órdenes de pago de
acuerdo con las necesidades del servicio.
El auxiliar de cuentas por pagar debe verificar en presencia del usuario los documentos soporte para
liquidar la orden de pago, excepto en los casos en que por el número de solicitudes a radicar por un
mismo usuario no sea posible revisarla de manera inmediata.
Las dependencias que cuentan con aplicativos para la radicación de documentos soportes para la
liquidación de órdenes de pago, podrán seguir utilizándolos, en reemplazo del formato radicador de
cuentas por pagar.
Cuando sean radicados documentos que corresponde a orden judicial para embargo de pagos a
contratistas, éstas deben hacerse llegar a la División Nacional de Tesorería, para su divulgación a las
demás Tesorerías de la Universidad Nacional de Colombia, con el fin de que se revise si hay pendientes
pagos al contratista del que se está solicitando el embargo y proceder según los lineamientos del ente
judicial externo.
2. INFORMACIÓN ESPECÍFICA DEL INSTRUCTIVO
En este instructivo se relaciona cada una de las tareas que se deben seguir por parte del auxiliar de cuentas
por pagar, cuando se presente alguna de las siguientes situaciones:
1.
2.
La verificación, en presencia del usuario, de los documentos soporte para liquidar la orden de pago,
o,
La radicación de los documentos soporte para liquidar la orden de pago, con revisión posterior a la
radicación, en los casos en que por el número de solicitudes a radicar por un mismo usuario no sea
posible realizarla de manera inmediata frente al usuario.
(Para revisar cada unas de las tareas a efectuar según el momento en que se realice la revisión de la documentación soporte
de la liquidación de la orden de pago, se debe poner el cursor del mouse sobre el tipo de trámite y oprimir la tecla control )
◘ Verificar y radicar documentos soporte de la liquidación de órdenes de pago en presencia del
usuario.
◘ Radicar y verificar documentos soporte de la liquidación de órdenes de pago.
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1. VERIFICAR Y RADICAR DOCUMENTOS SOPORTE DE LA
LIQUIDACIÓN DE ÓRDENES DE PAGO EN PRESENCIA DEL
USUARIO
1. Recibir y clasificar los documentos para liquidar órdenes de pago
El auxiliar de cuentas por pagar debe recibir y clasificar los documentos soporte para la liquidación de
órdenes de pago.
2. Verificar los documentos soporte de la liquidación de órdenes de pago
El auxiliar de cuentas por pagar debe verificar los documentos soporte para liquidar la orden de pago,
revisando los listados de chequeo y la información contenida en la documentación, según el caso:
a. Verifique los listados de chequeo, según sea el caso:


Ver listado de requisitos de documentos soporte para tramitar giros
Ver listado requisitos de documentos soporte para giro de devoluciones de ingresos
b. Verifique que la información de la documentación esté acorde con el concepto del giro,
teniendo en cuenta que:
1)
2)
3)
4)
La reserva presupuestal no esté vencida.
El valor de la factura no supere el valor del contrato u orden contractual.
El contrato u orden contractual haya sido ejecutado dentro del plazo pactado.
Esté creado el tercero en el SGF – QUIPU. Si está creado el tercero en el SGF – QUIPU, se
debe validar que éste cuente, como mínimo, con la siguiente información: Cuenta bancaria,
dirección y teléfono.
Ver formato de creación de terceros
5) Se anexen los formatos de aportes a Seguridad Social y la liquidación corresponda con el valor
del pago.
6) Se anexe la constancia de cumplimiento y que la información en ésta relacionada esté completa
y bien diligenciada.
Ver Formato constancia de cumplimiento
7) En los casos en que haya lugar, se anexen las facturas o documentos equivalentes, que éstas
cumplan con los requisitos de facturación y estén debidamente diligenciadas.
8) Se anexe el paz y salvo de inventarios.
9) Se anexe el informe de actividades.
10) Se anexe el acta de liquidación anticipada.
11) Se anexe la resolución de Consejo de Facultad de distribución de publicaciones.
12) Se anexe el certificado en el que consta el cumplimiento de sus obligaciones frente al Sistema
de Seguridad Social y parafiscales, (Art. 50, Ley 789 de 2002), esté debidamente firmado por el
representante legal o el revisor fiscal y que no esté vencido (personas jurídicas).
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13) Se anexe la entrada de almacén.
14) Se anexe el acta de entrega parcial de contratos de obra.
15) Se anexe la declaración del IVA de la nacionalización de la importación.
16) Se anexe la resolución de ordenación del gasto para pago del IVA de la nacionalización de la
importación.
17) Se anexe la resolución de Consejo de Facultad de distribución de publicaciones.
18) Se anexe el documento informativo para elaborar la orden de pago (PAC).
19) Se anexe la resolución de unidad de caja.
20) Se anexe el documento informativo para elaborar la orden de pago (Recursos del balance).
21) Se anexe la resolución de ordenación del gasto diligenciada de manera correcta.
22) Se anexe la carta de instrucción a la entidad bancaria para giro al exterior.
23) Se anexe la declaración de cambio y esté correctamente diligenciada.
24) Se anexe el formato de solicitud de descuento de nómina por avance no legalizado y esté
correctamente diligenciado.
Ver formato de autorización de descuento por avance no legalizado
25) El comisionado o contratista no supere el número de avances pendientes por legalizar.
26) Se anexe la declaración explícita y documentos soporte para legalizar y efectuar giro y que
estén bien diligenciados.
Ver formato de declaración explícita
27) Se anexe remisión (orden de atención generada por UNISALUD y entregada a los pacientes
para presentar ante el médico externo).
28) Se anexe fotocopia del carné del afiliado a UNISALUD.
29) Se anexe carta solicitando el reintegro de dinero pagado por el afiliado, por conceptos de salud.
30) Se anexe fotocopia del documento de identificación del afiliado o beneficiario, según sea el
caso.
31) Se anexe fotocopia del carné de UNISALUD del afiliado o del beneficiario.
32) Se anexen resultados de exámenes médicos.
33) Se anexe fotocopia de autorización del médico (medicamentos, exámenes de laboratorio).
34) Se anexe formato datos básicos para creación de terceros.
35) El contrato u orden contractual, RAG, ATI o SAR esté en estado legalizado en el SGF – QUIPU.
36) La solicitud de devolución de retenciones practicadas en exceso cumpla con lo establecido en el
Decreto Reglamentario No. 1189 de 1988 Art. 6., o las normas que lo reglamenten.
37) Se anexe la consignación, reporte de giro electrónico o copia de extracto bancario para realizar
la devolución del ingreso.
38) Se anexe la solicitud de devolución escrita de la Tesorería a la que se debe realizar el reintegro
de los recursos.
39) Se anexe, para la devolución de recursos, el acta firmada por las partes donde se indica los
valores a devolver conforme a la ejecución presupuestal.
40) Se anexe la resolución de la Universidad Nacional de Colombia donde se autoriza la devolución
de recursos.
41) Se anexe la solicitud escrita de educación continua solicitando la devolución de recursos al
usuario.
42) Se anexe la fotocopia del documento de identificación.
43) Se anexe solicitud escrita de la Dirección Nacional de Admisiones, requiriendo la devolución.
44) Se anexe solicitud escrita por parte del usuario solicitando la devolución.
45) Se anexe copia del comprobante de consignación.
46) Se anexe fotocopia del contrato para el primer giro.
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c. Para el pago de nómina se deberá revisar adicionalmente que, adjuntos al oficio enviado por el
área de nóminas, estén los siguientes reportes:
1) Reporte (rlcp) Resumen pagado por línea de costo por períodos - (firmado por todos los jefes).
(SARA).
2) Detalle planilla operador de información.
3) Reporte (lep) Pago cheque, pago Cooperativa de Profesores Universidad Nacional de
Colombia, pago Cooperativa Multiactiva de Servicios de la Universidad Nacional y afines, pago
Davivienda y pago ACH (Reporte de funcionarios por modalidad de pago). (SARA).
4) Reporte Integrada de Liquidación de Aportes. (SARA).
5) Formato de revisión de las órdenes de pago en el SGF – QUIPU en comparación con los
reportes SARA para el pago de PILA.
6) Reporte Salud, Pensión y Parafiscales (SARA).
7) Reporte (rlcp) Resumen Pagado por Línea de Costo por Períodos (Por entidad descuentos de
nómina) (SARA).
8) Reporte (rape) Resumen aporte entidad externa por tipo de servicio, (SARA).
9) Reporte (reco) (Resumen pagado por conceptos) descuentos de nómina detallado (SARA).
10) Reporte (lae) aportes voluntarios pensión y AFC (SARA).
11) Reporte (mlcv2) Movimiento pagado por línea de costo con variables y comprobantes de pago
(nómina en la que firman los empleados) (SARA).
¿Se identificaron inconsistencias de la documentación soporte para liquidar la orden de
pago?
Sí: Devolver documentación soporte de manera inmediata frente al usuario, ir al numeral 3.
No: Radicar los documentos soporte de la liquidación de órdenes de pago ir al numeral 4.
3. Devolver documentación soporte de manera inmediata frente al usuario
El auxiliar de cuentas por pagar debe informar verbalmente y devolver de manera inmediata la
documentación soporte para liquidar órdenes de pago, cuando ha realizado la revisión en presencia del
usuario, y detecte alguna inconsistencia.
Fin del instructivo.
4. Radicar los documentos soporte de la liquidación de órdenes de pago
El auxiliar de cuentas por pagar debe radicar la documentación soporte para la liquidación de órdenes
de pago en el formato radicador de cuentas por pagar.
Ver formato radicador de cuentas por pagar
5. Verificar si los documentos soporte para liquidar la orden de pago corresponden
a servicios de salud
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El auxiliar de cuentas por pagar debe verificar si los documentos soporte para liquidar la orden de pago
corresponden a servicios de salud
¿Son cuentas por concepto de servicios de salud?
Sí: Elaborar lista de control de cuentas y remitirla para revisión por parte de Auditoría Médica, ir al
numeral 6.
No: Ir al procedimiento Gestionar documentos y liquidar cuentas por pagar, actividad 2. Liquidar
la orden de pago - Instructivo para liquidar órdenes de pago.
LAS SIGUIENTES TAREAS SOLO APLICAN PARA SERVICIOS DE SALUD
6. Elaborar lista de control de cuentas y remitirla para revisión por parte de
Auditoría Médica
El auxiliar de cuentas por pagar debe elaborar una lista de control de las cuentas de servicios de salud,
y remitirla junto con los soportes de las cuentas de servicios de salud para revisión de Auditoría Médica.
7. Recibir los documentos y verificar si hay glosas en las cuentas
El auxiliar de cuentas por pagar debe recibir los documentos entregados por auditoría médica y verificar
cuáles fueron objeto de glosas y cuáles pueden pasar a cuentas por pagar.
¿Se emitieron glosas por parte de Auditoría Médica?
Identificar si se emitieron glosas por parte de Auditoría Médica.
Sí: Comunicar glosa a la entidad de salud y solicitar su justificación, ir al numeral 8.
No: Ir al procedimiento Gestionar documentos y liquidar cuentas por pagar, actividad 2. Liquidar la
orden de pago - Instructivo para liquidar órdenes de pago.
8. Comunicar glosa a la entidad de salud y solicitar su justificación
El auxiliar de cuentas por pagar debe informar las glosas a la entidad de salud.
9. Recibir respuesta de las glosas enviadas a la entidad de salud
El auxiliar de cuentas por pagar debe recibir las justificaciones o respuestas enviadas por las entidades
de salud, respecto a las cuentas que fueron glosadas por la Universidad Nacional de Colombia.
Ir al numeral 1, Recibir y clasificar los documentos para liquidar órdenes de pago.
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2. RADICAR Y VERIFICAR DOCUMENTOS SOPORTE DE LA
LIQUIDACIÓN DE ÓRDENES DE PAGO
1. Recibir y clasificar los documentos para liquidar órdenes de pago
El auxiliar de cuentas por pagar debe recibir y clasificar los documentos soporte para la liquidación de
órdenes de pago.
2. Radicar los documentos soporte de la liquidación de órdenes de pago
El auxiliar de cuentas por pagar debe radicar la documentación soporte para la liquidación de órdenes
de pago en el formato radicador de cuentas por pagar.
Ver formato radicador de cuentas por pagar
3. Verificar los documentos soporte de la liquidación de órdenes de pago
El auxiliar de cuentas por pagar debe verificar los documentos soporte para liquidar la orden de pago,
revisando los listados de chequeo y la información contenida en la documentación, según el caso:
a. Verifique los listados de chequeo, según sea el caso:


Ver listado de requisitos de documentos soporte para tramitar giros
Ver listado requisitos de documentos soporte para giro de devoluciones de ingresos
b. Verifique que la información de la documentación esté acorde con el concepto del giro,
teniendo en cuenta que:
1)
2)
3)
4)
La reserva presupuestal no esté vencida.
El valor de la factura no supere el valor del contrato u orden contractual.
El contrato u orden contractual haya sido ejecutado dentro del plazo pactado.
Esté creado el tercero en el SGF – QUIPU. Si está creado el tercero en el SGF – QUIPU se
debe validar que éste cuente, como mínimo, con la siguiente información: Cuenta bancaria,
dirección y teléfono.
Ver formato de creación de terceros
5) Se anexen los formatos de aportes a seguridad social y la liquidación corresponda con el valor
del pago.
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6) Se anexe la constancia de cumplimiento y que la información en ésta relacionada esté completa
y bien diligenciada.
Ver Formato constancia de cumplimiento
7) En los casos en que haya lugar, se anexen las facturas o documentos equivalentes, que éstas
cumplan con los requisitos de facturación y estén debidamente diligenciadas.
8) Se anexe el paz y salvo de inventarios.
9) Se anexe el informe de actividades.
10) Se anexe el acta de liquidación anticipada.
11) Se anexe la resolución de Consejo de Facultad de distribución de publicaciones.
12) Se anexe el certificado en el que consta el cumplimiento de sus obligaciones frente al Sistema
de Seguridad Social y parafiscales, (Art. 50, Ley 789 de 2002), esté debidamente firmado por el
representante legal o el revisor fiscal y que no esté vencido (personas jurídicas).
13) Se anexe la entrada de almacén.
14) Se anexe el acta de entrega parcial de contratos de obra.
15) Se anexe la declaración del IVA de la nacionalización de la importación.
16) Se anexe la resolución de ordenación del gasto para pago del IVA de la nacionalización de la
importación.
17) Se anexe la resolución de Consejo de Facultad de distribución de publicaciones.
18) Se anexe el documento informativo para elaborar la orden de pago (PAC).
19) Se anexe la resolución de unidad de caja.
20) Se anexe el documento informativo para elaborar la orden de pago (Recursos del balance).
21) Se anexe la resolución de ordenación del gasto diligenciada de manera correcta.
22) Se anexe la carta de instrucción a la entidad bancaria para giro al exterior.
23) Se anexe la declaración de cambio y esté correctamente diligenciada.
24) Se anexe el formato de solicitud de descuento de nómina por avance no legalizado y esté
correctamente diligenciado.
Ver formato de autorización de descuento por avance no legalizado
25) El comisionado o contratista no supere el número de avances pendientes por legalizar.
26) Se anexe la declaración explícita y documentos soporte para legalizar y efectuar giro y que
estén bien diligenciados.
Ver formato de declaración explícita
27) Se anexe remisión (orden de atención generada por UNISALUD y entregada a los pacientes
para presentar ante el médico externo).
28) Se anexe fotocopia del carné del afiliado a UNISALUD.
29) Se anexe carta solicitando el reintegro de dinero pagado por el afiliado, por conceptos de salud.
30) Se anexe fotocopia del documento de identificación del afiliado o beneficiario, según sea el
caso.
31) Se anexe fotocopia del carné de UNISALUD del afiliado o del beneficiario.
32) Se anexen resultados de exámenes médicos.
33) Se anexe fotocopia de autorización del médico (medicamentos, exámenes de laboratorio).
34) Se anexe formato datos básicos para creación de terceros.
35) El contrato u orden contractual, RAG, ATI o SAR esté en estado legalizado en el SGF – QUIPU.
36) La solicitud de devolución de retenciones practicadas en exceso cumpla con lo establecido en el
Decreto Reglamentario No. 1189 de 1988 Art. 6., o las normas que lo reglamenten.
37) Se anexe la consignación, reporte de giro electrónico o copia de extracto bancario para realizar
la devolución del ingreso.
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38) Se anexe la solicitud de devolución escrita de la Tesorería a la que se debe realizar el reintegro
de los recursos.
39) Se anexe, para la devolución de recursos, el acta firmada por las partes donde se indica los
valores a devolver conforme a la ejecución presupuestal.
40) Se anexe la resolución de la Universidad Nacional de Colombia donde se autoriza la devolución
de recursos.
41) Se anexe la solicitud escrita de educación continua solicitando la devolución de recursos al
usuario.
42) Se anexe la fotocopia del documento de identificación.
43) Se anexe solicitud escrita de la Dirección Nacional de Admisiones, requiriendo la devolución.
44) Se anexe solicitud escrita por parte del usuario solicitando la devolución.
45) Se anexe copia del comprobante de consignación.
46) Se anexe fotocopia del contrato para el primer giro.
c. Para el pago de nómina se deberá revisar adicionalmente que, adjuntos al oficio enviado por el
área de nóminas, estén los siguientes reportes:
1) Reporte (rlcp) Resumen pagado por línea de costo por períodos - (firmado por todos los jefes).
(SARA).
2) Detalle planilla operador de información.
3) Reporte (lep) Pago cheque, pago Cooperativa de Profesores Universidad Nacional de
Colombia, pago Cooperativa Multiactiva de Servicios de la Universidad Nacional y afines, pago
Davivienda y pago ACH (Reporte de funcionarios por modalidad de pago). (SARA).
4) Reporte Integrada de Liquidación de Aportes. (SARA).
5) Formato de revisión de las órdenes de pago en el SGF – QUIPU en comparación con los
reportes SARA para el pago de PILA.
6) Reporte Salud, Pensión y Parafiscales (SARA).
7) Reporte (rlcp) Resumen Pagado por Línea de Costo por Períodos (Por entidad descuentos de
nómina) (SARA).
8) Reporte (rape) Resumen aporte entidad externa por tipo de servicio, (SARA).
9) Reporte (reco) (Resumen pagado por conceptos) descuentos de nómina detallado (SARA).
10) Reporte (lae) aportes voluntarios pensión y AFC (SARA).
11) Reporte (mlcv2) Movimiento pagado por línea de costo con variables y comprobantes de pago
(nómina en la que firman los empleados) (SARA).
¿Se identificaron inconsistencias en la documentación soporte para liquidar la orden de
pago?
Sí: Devolver documentación soporte indicando la(s) inconsistencia(s) en el formato de devolución de
documentos radicados para liquidación de órdenes de pago, ir al numeral 4.
No: Verificar si los documentos soporte para liquidar la orden de pago corresponden a servicios de
salud, ir al numeral 5.
4. Devolver documentación soporte indicando la(s) inconsistencia(s) en el formato
de devolución de documentos radicados para liquidación de órdenes de pago
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El auxiliar de cuentas por pagar debe devolver la documentación soporte para liquidar órdenes de pago
indicando en el formato de devolución de documentos radicados para liquidación de órdenes de pago,
la(s) causal(es) de devolución.
La documentación que presente algún tipo de inconsistencia(s), se devolverá al usuario a más tardar el
día hábil siguiente a su radicación, con el formato de devolución de documentos radicados para
liquidación de órdenes de pago.
El plazo indicado para la devolución por inconsistencias en las cuentas radicadas para pagos
por servicios de salud, deberá atender a lo dispuesto en el Art. 23 Decreto 4747 de 2007 del Ministerio
de la Protección Social o la normatividad que en su momento aplique para este efecto.
Ver formato de causales devolución de documentos radicados para liquidación de órdenes de
pago.
Fin del instructivo.
5. Verificar si los documentos soporte para liquidar la orden de pago corresponden
a servicios de salud
El auxiliar de cuentas por pagar debe verificar si los documentos soporte para liquidar la orden de pago
corresponden a servicios de salud
¿Son cuentas por concepto de servicios de salud?
Sí: Elaborar lista de control de cuentas y remitirla para revisión por parte de Auditoría Médica, ir al
numeral 6.
No: Ir al procedimiento Gestionar documentos y liquidar cuentas por pagar, actividad 2. Liquidar
la orden de pago - Instructivo para liquidar órdenes de pago.
LAS SIGUIENTES TAREAS SOLO APLICAN PARA SERVICIOS DE SALUD
6. Elaborar lista de control de cuentas y remitirla para revisión por parte de
Auditoría Médica
El auxiliar de cuentas por pagar debe elaborar una lista de control de las cuentas de servicios de salud,
y remitirla junto con los soportes de las cuentas de servicios de salud para revisión de Auditoría Médica.
7. Recibir los documentos y verificar si hay glosas en las cuentas
El auxiliar de cuentas por pagar debe recibir los documentos entregados por auditoría médica y verificar
cuales fueron objeto de glosas y cuáles pueden pasar a cuentas por pagar.
¿Se emitieron glosas por parte de Auditoría Médica?
Identificar si se emitieron glosas por parte de Auditoría Médica.
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Sí: Comunicar glosa a la entidad de salud y solicitar su justificación, ir al numeral 8.
No: Ir al procedimiento Gestionar documentos y liquidar cuentas por pagar, actividad 2. Liquidar la
orden de pago - Instructivo para liquidar órdenes de pago.
8. Comunicar glosa a la entidad de salud y solicitar su justificación
El auxiliar de cuentas por pagar debe informar las glosas a la entidad de salud.
9. Recibir respuesta de las glosas enviadas a la entidad de salud
El auxiliar de cuentas por pagar debe recibir las justificaciones o respuestas enviadas por las entidades
de salud, respecto a las cuentas que fueron glosadas por la Universidad Nacional de Colombia.
Ir al numeral 1, Recibir y clasificar los documentos para liquidar órdenes de pago.
ELABORÓ
CARGO
FECHA
Socorro Cardozo Miranda,
Nohora Judith Rojas Rojas,
María Fernanda Forero.
Jefe División Nacional de
Tesorería,
Asistente administrativo
División Nacional de
Tesorería,
Contratista
Marzo 13 de 2010
REVISÓ
CARGO
FECHA
Áreas de Tesorería o
dependencias que
hagan sus veces en el
Nivel Nacional y de Sede
Bogotá, Liliana Díaz
Poveda, Katty A. Novoa
Cardoso, Aura María
Cárdenas Paulsen
Tesorero, auxiliar de
Tesorería o quienes
ejercen este rol,
asesoras y contratista de
la Gerencia Nacional
Financiera y
Administrativa.
Marzo 18 de 2010
APROBÓ
Ángela María
González Lozada
CARGO
FECHA
Gerente Nacional
Financiera y
Administrativa
Noviembre
2010
26
de