Solución Práctico Sugerido

CONTROL INTERNO Y AUDITORIA
PRACTICO SUGERIDO: CAJA Y BANCOS - CONCILIACION BANCARIA
$
Saldo S/Libro Banco al 31/05/x5
(+)
-34,00
Cheque emitidos, entregados y no cobrados:
$
Ch. Nº 584
$
4,00
Ch. Nº 729
$
30,00
Ch. Nº 730
$
120,00
(-)
(+)
N/D No registradas en libros:
N/D 20/04/x5
Intereses descubiertos
Intereses documento Nº 888
$
$
$
$
-5,00
-30,00
-105,00
N/C No registradas en libros:
Fecha 30/05/x5
$
35,00
entregado
que
generar el pasivo, que
-140,00 sería:
Banco c/c
A.
Proveedores
35,00
$
15,00
$
15,00
N/D No registradas en libros:
N/C No registradas en libros:
Cheque emitidos, entregados y no cobrados:
$
$
$
140,00
-35,00
-154,00
Saldo S/Libro Banco al 31/05/x5
$
-34,00
$
30,00
$
35,00
$
140,00
$
139,00
Saldo S/Resumen Bancario al 31/05/x5
hay
hacer un ajuste para
$
Saldo S/Resumen Bancario al 31/05/x5
(+)
(-)
(-)
154,00 Si el cheque no está
AJUSTES PROPUESTOS
Banco Nación c/c
$
30,00
A Ds. por Ventas
Banco Nación c/c
$
35,00
A Ds. por Ventas
Gastos Bancarios
Interes Pagados
$
$
5,00
135,00
$
139,00
A Banco Nación c/c
Banco Nación c/c
A Adelanto c/c
BANCO NACION C/C
30,00 $
35,00 $
$
139,00
$
$
$
$
$
( EXPOSICION EN EL ESP )
(-)
+
64,00
140,00
139,00
-
Conciliacion Resumen Bancario con Mayor Banco C/C:
Saldo S/Resumen Bancario
Cheques emitidos, entregados y no cobrados
Saldo Mayor Banco
Depositos no acreditados
$
$
15,00
-154,00
$
$
-64,00
30,00
$ -139,00
Conciliacion Libro Banco con Mayor Banco C/C:
(+)
Saldo S/ Mayor
Depósitos No Contabilizados
Saldo S/ Libro Banco
$
-34,00
Sr. Gomez 20/04/x5
Otro Cliente 30/05/x5