151109_Circular sobre delitos patrimoniales

CIRCU AR 10 2015
–DERECH PR CESA –
SEPA C
PUEDE AFECTAR A SU E PRESA A
UEVA REGU ACI
DE
S DE IT S PATRI
IA ES”
E pasad 31 de ar se pub ic e e B et
ficia de Estad a ey rg ica 1 2015 de 30 de ar
que
e tr e vig r e 1 de %u i de 2015
difica d e a teri r C dig Pe a pr u gad p r ey rg ica 10 1995
de 23 de vie bre)
De tr de
bit e presaria u a de as pri cipa es ref r as evadas a cab p r a ueva ey rg ica es a
resp sabi idad pe a de as pers as %ur dicas c
a i tr ducci de s de
i ad s p a es de preve ci de
de it s ateria que a a i a s e pr fu didad e se das Circu ares re itidas p r este is
edi )
Igua e te a ueva ref r a i tr duce i p rta tes ca bi s e
refere te a s de it s patri
ia es, (i)
de i ita d e de it de ad i istraci des ea de de apr piaci i debida y (ii) revisa d pr fu da e te s
de it s de i s ve cia pu ib e)
E este / ti
bit
erece destacar s uev s c p rta ie t s c stitutiv s de a a ie t s de bie es ah ra
de
i ad s 1Frustraci
de a E%ecuci 3 a ueva redacci
de c curs pu ib e y a i tr ducci
p r
pri era ve e uestr Derech Pe a de de it de fav reci ie t e e pag de u acreed r c p sp sici de
rest e situaci es de i s ve cia i i e te ya existe te)
Si duda a gu a s gest res de as s ciedades va a te er que te er uy prese tes est s ca bi s egis ativ s que
e cas de i cu p i ie t p dr a
evar es a se tarse e u ba qui
%udicia si
vidar ade s que a
pr pia s ciedad ta bi6 p dr a egar a ser c de ada p r a c isi de est s de it s e e se de a is a)
I
BREVE REFERE CIA A
A DE I ITACI
E TRE
DE IT S
DE
AD I ISTRACI
DES EA
Y DE IT S DE APR PIACI
I DEBIDA
Subsa a d e err r c etid e e C dig
Pe a de 1)995 e e que se pt p r tipificar
a ad i istraci
des ea c
u de it
s cietari cua d e rea idad sie pre ha sid
u de it patri
ia que puede te er p r
su%et pasiv a cua quier pers a e e uev
C dig Pe a aparece ya e cuadrad e e
T tu XIII de
i ad de s De it s c tra
e
patri
i
y
c tra
e
rde
s ci ec
ic ” 1
Si e trar e pr fu didad e a regu aci
de
est s de it s que c
he s subrayad
1
E este T tu se crea de tr de Cap tu VI De as
defraudaci es”
d s
uevas Secci es
De
a
ad i istraci
des ea ” y De a apr piaci
i debida”
difere ci d se a bas c ductas de ictivas)
puede ser c etid s p r cua quier pers a
f sica y
s
p r ad i istrad res de
s ciedades a recie te ref r a de C dig
Pe a de i ita c
ay r c aridad s tip s
pe a es
de
ad i istraci
des ea
y
apr piaci i debida)
Qui$% puede c*+eter u% de.it* de
apr*piaci0% i%debida?
Cua quier pers a que i c rp re a su
patri
i
de cua quier
d e%er a
facu tades d i ica es s bre u a c sa
ueb e que ha recibid c
b igaci de
restituir a)
Qui$% puede c*+eter u% de.it* de
ad+i%istraci0% des.ea.?
Quie recibe de tr di er va res u
tras c sas ge 6ricas fu gib es c
facu tades para ad i istrar s y rea i a
1
actuaci es para as que
aut ri ad
per%udica d e
ad i istrad )
hab a sid
patri
i
E
este / ti
cas
se sa ci a
as
extra i itaci es e
e e%ercici
de as
facu tades de disp sici
s bre e patri
i
a%e
sa vaguarda d as que e ad i istrad r
dese pe;e su carg c
a di ige cia de u
rde ad e presari y c
a ea tad de u fie
represe ta te e i ter6s de su ad i istrad )
II
A
I S
REVISI
DE
VE CIA PU IB E
S
DE IT S
DE
E tre
as figuras de ictivas que
s
dificaci es ha sufrid y que puede dar
ugar a a resp sabi idad pe a de a pers a
%ur dica destaca as re ativas a a i s ve cia
pu ib e)
E este se tid
e actua C dig Pe a
estab ece u a c ara separaci
e tre as
c ductas de bstacu i aci
frustraci
de
a e%ecuci
a as que tradici a e te se ha
e te did referid e de it de a a ie t de
bie es y
s de it s de i s ve cia
ba carr ta) Est s grup s de de it s pasa a
estar regu ad s e cap tu s difere ciad s)2
1
De.it*s de frustraci0% de .a e5ecuci0%
De tr de
s de it s de frustraci
de a
e%ecuci
se i c uye
%u t a tradici a
a a ie t de bie es a arse c sus bie es
e per uici de sus acreed res1 d s uevas
figuras de ictivas que est
a adas a
c p etar
a
tute a
pe a
de
s
pr cedi ie t s de e%ecuci
y c
e
de
cr6dit y que s
habitua es e e Derech
c parad , de u a parte se tipifica a
cu taci
de bie es e u pr cedi ie t
%udicia
ad i istrativ < y de
tra
a
uti i aci
aut ri ada p r e dep sitari de
bie es e bargad s p r a aut ridad)
P r su i p rta cia e
re aci
c
a
efectividad de as e%ecuci es %udicia es e as
rec a aci es de ca tidad desarr are s
2 As e Cap tu
VII pasa a de
i arse 1Frustraci de a
e%ecuci 3 (arts) 257 258 a 258 ter) y se crea u
uev
Cap tu VII Bis de
i ad 1De as i s ve cias pu ib es3
(arts) 259 a 261 y 261 bis))
c
s a p itud e
uev
de it
de
cu taci
de bie es pasa d p steri r e te
a describir s era e te e us
aut ri ad
p r e dep sitari de s bie es e bargad s
p r a aut ridad)
a)
E de it de cu taci
de C dig Pe a )
de bie es (art 258
E su ueva redacci e art cu
C dig Pe a estab ece que,
258 de
1 Ser castigad c u a pe a de prisi
de tres eses a u a
u ta de seis a
dieci ch
eses
quie
e
u
pr cedi ie t de e ecuci
udicia
ad i istrativ prese te a a aut ridad
fu ci ari e cargad s de a e ecuci
u a re aci
de bie es
patri
i
i c p eta
e da y c
e
di ate
dificu te
i pida a satisfacci
de
acreed r
#a re aci
de bie es
patri
i se
c siderar i c p eta cua d e deud r
e ecutad uti ice
disfrute de bie es de
titu aridad de tercer s y
ap rte
ustificaci
suficie te de derech que
a para dich disfrute y de as c dici es
a que est su et
2 #a is a pe a se i p dr cua d e
deud r requerid para e
de e de
faci itar a re aci de bie es patri
i
a que se refiere e apartad a teri r
3 # s de it s a que se refiere esta art&cu
ser perseguib es si e aut r a tes de
que a aut ridad
fu ci ari hubiere
descubiert
e
car cter
e da
i c p et de a dec araci
prese tada
c pareciera a te e s y prese tara u a
dec araci
de bie es patri
i vera
y c p eta”
a tipificaci
de esta
ueva c ducta
de ictiva va a servir de gra ayuda a
s
e%ecuta tes e asu t s de i ter6s ec
ic
pues es va a per itir
ca i ar bie es
e bargab es e e patri
i de e%ecutad
que hasta ah ra quedaba e a scuridad
p r fa ta de pe a i aci
de as c ductas
bstructivas e
a persecuci
de su
patri
i ) P r ta t ,
2
hubiera sid c stituid s e dep sit
estar aut ri ad s para e )
AQu6 deber hacer e e%ecutad que es
requerid
p r e Bu gad
u
rga
ad i istrativ
para
a ifestar bie es
susceptib es de e barg si
quiere
egar a ser i vestigad p r este uev
de it ?
I agi e s p r e%e p
que habie d
rec a ad u a deuda a u a e presa
egue s a e bargar e u veh cu
haci6 d se s e trega de
is
e
ca idad
de
dep sitari
hasta
su
ad%udicaci
%udicia ) Resu ta te tad r
hacer us de este bie que ade s d a a
d a est perdie d va r y c
e
dis i uye d
uestras p sibi idades de
c br de a deuda)
E tregar u a re aci c p eta de sus
bie es y derech s describie d sus
cargas y grav e es)
I dicar igua e te a re aci de s
bie es de terceras pers as per que
uti ice si
que
e perte e ca
i dica d e t tu e virtud de cua
s disfruta)
D p cas veces e pr cedi ie t s
e%ecutiv s he s s spechad que e
deud r i s ve te ha egad a esta
precaria situaci
ca bia d
a
titu aridad que
e us
de sus
bie es) Pues bie a partir de ah ra
estas pr piedades ta bi6
debe
sacar as a a u e deud r si
quiere
acabar sie d i vestigad p r este
uev de it )
APuede e e%ecutad e e dar su err r
i icia de e tregar u a re aci
de bie es
i c p eta
e da ?
S sie pre que
haga a tes de que
descubra a aut ridad
fu ci ari
y
edia te c parece cia a te e s
prese ta d u a re aci
c p eta
vera de sus bie es)
Per esta p sibi idad
existe si hace cas
is
de requeri ie t
%udicia
ad i istrativ
y
i siquiera
ega a
prese tar u a re aci
de bie es
i c p eta)
b) E de it de uti i aci
de bie es p r
dep sitari (art 258 bis de C dig
Pe a )
Esa
ueva figura de ictiva pe a i a
actitudes
p c
frecue tes e
a
pr ctica de quie es hace us de bie es
e bargad s p r a aut ridad p/b ica que
si
Pues bie
s va e ve cer esas a as
te taci es y cu p ir fie e te a ey
pues si e deud r egara a descubrir e us
aut ri ad de sus bie es e bargad s
e tregad s e dep sit a acreed r
s
p dr a de u ciar p r a uti i aci
fraudu e ta de sus bie es)
Destacar igua e te que a c isi
p r
gest res
ad i istrad res de e presa de
a gu
de s de it s i c uid s e este uev
cap tu de frustraci de a e%ecuci
puede%
dar .ugar a .a resp*%sabi.idad pe%a. de .a
pers*%a 5ur7dica
2
De.it*s de i%s*.ve%cia * ba%carr*ta
a ueva regu aci
de s de it s de c curs
pu ib e
i s ve cia c %uga u a d b e
ecesidad,
P r u ad
a de faci itar u a respuesta
pe a a
s supuest s de rea i aci
de
actuaci es c trarias a deber de di ige cia
e a gesti de asu t s ec
ic s que se
pr duce e e c text de u a situaci de
crisis ec
ica de su%et
e presa y que
p e e pe igr
s i tereses de
s
acreed res y e rde s ci ec
ic
s directa e te causa es de a situaci de
c curs )
P r tr
ad
a de frecer suficie te
certe a y seguridad e a deter i aci
de
as c ductas pu ib es es decir aqu6 as
c trarias a deber de di ige cia e
a
gesti
de
s asu t s ec
ic s que
c stituye u riesg
per itid )
3
Si duda a gu a es e uev de it de c curs
pu ib e ba carr ta e que erece u a ay r
ate ci e
uestr estudi p r ser u de s
i cit s pr pi s de Derech pe a de a e presa
que ay res
dificaci es ha sufrid e esta
Ref r a)
is
d ha sid tipificadas acci es
%ustificadas de fav reci ie t de acreed res
deter i ad s evadas a cab a tes de a
dec araci de c curs per cua d e deud r
se e c traba ya e
u a situaci
de
i s ve cia actua i i e te)
ii
Rea i ar act s de disp sici
patri
ia
que
guarde
pr p rci
c
a situaci
patri
ia de deud r i c sus
i gres s y que care ca
de
%ustificaci
ec
ica
e presaria )
iii
Rea i ar peraci es de ve ta
prestaci es de servici s p r
preci i feri r a su c ste de
adquisici
pr ducci
y que
e
as circu sta cias de cas
care ca
de
%ustificaci
ec
ica)
iv
Si u ar cr6dit s de tercer s
pr ceder a rec
ci ie t de
cr6dit s fictici s)
v
Participar
e
eg ci s
especu ativ s
cua d
e
care ca
de
%ustificaci
ec
ica y resu te e
as
circu sta cias de cas y a a vista
de
a actividad ec
ica
desarr ada c trari a deber de
di ige cia e a gesti de asu t s
ec
ic s)
vi
I cu p ir e deber de
evar
c tabi idad
evar
d be
c tabi idad
c eter e su
eva a irregu aridades que sea
re eva tes para a c pre si de
su
situaci
patri
ia
fi a ciera
i c uye d
a
destrucci
a teraci
de
s
ibr s c tab es)
vii
cu tar destruir
a terar a
d cu e taci que e e presari
est6 b igad a c servar a tes
de tra scurs de p a a que se
extie de ese deber ega cua d
de este
d se dificu te
i p sibi ite
e
exa e
va raci
de
a
situaci
ec
ica rea de deud r)
viii
F r u ar as cue tas a ua es
s
ibr s c tab es de u
d
c trari
a
a
r ativa
De
a)
E
de it
de c curs
pu ib e
ba carr ta (art 259 de C dig Pe a )
C
ade a t ba s e
uestra breve
i tr ducci
a s de it s de i s ve cia
a ueva c figuraci
de de it de
c curs pu ib e regu a c
deta e s
requisit s
ecesari s para e te der
c etid este de it y que pasa s a
e u erar a c ti uaci ,
1) E su%et
e presa debe e c trarse
e u a situaci de i s ve cia actua
i i e te) 3
Ya
es ecesari que e deud r haya
sid dec arad e c curs
c
estab ec a a regu aci
a teri r a a
Ref r a de C dig Pe a )
2) E deud r deber rea i ar a gu a de
as siguie tes c ductas c sideradas
c trarias a deber de di ige cia e a
gesti
de asu t s ec
ic s (que
cita s
itera e te
p r
su
i p rta cia),
i
cu tar causar da; s
destruir
s
bie es
ee e t s
patri
ia es que est i c uid s
que habr a estad i c uid s e
a
asa de c curs
e
e
e t de su apertura)
3
P de s e c trar u a defi ici
de estad
de
i s ve cia i i e te e e art cu 2)3 de a ey C cursa ,
Se e cue tra e estad de i s ve cia i i e te e deud r
que prevea que
p dr cu p ir regu ar y pu tua e te
sus b igaci es”
4
cr6dit s u a ve dec arad e c curs de
deud r a Ref r a de C dig Pe a
prev6 a p sibi idad de que e de it se
c eta i c us a tes de que e deud r sea
dec arad e c curs ( ueva e te se
hab a de
situaci
de i s ve cia
i i e te
actua ”)
cua d
6ste
fav re ca a a gu
de
s acreed res
rea i a d
u
act
de disp sici
patri
ia
ge erad r de b igaci es
desti ad a pagar u cr6dit
exigib e
a faci itar e gara t a a a que
te a
derech cua d se trate de u a peraci
que care ca de %ustificaci
ec
ica
e presaria )
regu ad ra de a c tabi idad
erca ti
de f r a que se
dificu te i p sibi ite e exa e
va raci
de a situaci
ec
ica rea de deud r
i cu p a e deber de f r u ar e
ba a ce
i ve tari de tr de
pa )
ix
Rea i ar cua quier tra c ducta
activa u
isiva que c stituya
u a i fracci grave de deber de
di ige cia e a gesti de asu t s
ec
ic s y a a que sea
i putab e u a dis i uci
de
patri
i de deud r
p r
edi de a cua se cu te a
situaci
ec
ica rea de
deud r su actividad e presaria )
Huch
s te e s que este
uev istad de c ductas cuya
sa ci se reservaba a tras ra as
de Derech
b igue
a
s
%ueces e fase de i strucci
a
recabar e auxi i
de perit s
ec
ic s para pr u ciarse
s bre estas c ductas de ictivas
de arcad car cter ec
ic )
3) Cabe a c isi
de a c ducta
de ictiva
p r
i prude cia
si
ecesidad de que sea grave a
difere cia de a a teri r regu aci
que exig a que e aut r hubiera
actuad d sa e te c
a i te ci
de ge erar agravar a i s ve cia)
4) P r / ti
se i tr duce u tip
agravad de pe a i aci
prisi
de
d s a seis a; s referid a supuest s
e
s que se causa
per%uici s
ec
ic s de especia gravedad e
s que a ay r parte de cr6dit
c cursa c rresp da a deudas fre te
a a Hacie da P/b ica y a Seguridad
S cia )
b) E de it de fav reci ie t de acreed res
(art 260 de C dig Pe a )
Bu t a a c
a teraci
de
ducta t pica re ativa a a
rde de a pre aci
de
P r
ta t
e este uev de it
e
fav reci ie t a
s acreed res puede
te er ugar e d s fases, (i) a tes de a
dec araci de c curs paga d cr6dit s
a/
exigib es
(ii) u a ve dec arad
e c curs c
a a teraci de rde de
pre aci de cr6dit s estab ecid p r ey)
A igua que sucede e
s de it s de
frustraci de a e%ecuci
a c isi p r e
e presari de a gu
de s de it s i c uid s
e este uev Cap tu VII bis puede dar ugar
a a resp*%sabi.idad pe%a. de .a pers*%a
5ur7dica)
III
C
C USI
ES
Esta
ved sa ref r a de
s de it s de
i s ve cia pu ib e va a fav recer p r u
ad a s e%ecuta tes de rec a aci es de
ca tidad e a persecuci de s bie es de s
deud res e
s pr cedi ie t s de e%ecuci
%udicia es
ad i istrativ s sa ci a d
actitudes bstructivas de cu taci
de su
patri
i )
P r tr ad a ueva Ref r a va a b igar a
s ad i istrad res y gere tes de s ciedades a
ser su a e te di ige tes e a gesti
de s
asu t s ec
ic s de sus e presas
s
e situaci es c cursa es si
ta bi6 e
supuest s de i s ve cia actua
i i e te
ya que e e uev de it de c curs pu ib e
se regu a deta ada e te estas c ductas
de ictivas ec
icas que c
e cas
de que afecte a a Hacie da P/b ica a a
5
Seguridad S cia har caer e pes de a ey
c
ay r fuer a pu itiva s bre sus espa das)
Si duda a gu a a ayuda de u% bue%
ases*ra+ie%t* 5ur7dic* e pr cedi ie t s de
e%ecuci
e situaci es de i s ve cia
e presaria puede egar a evitar situaci es
cierta e te desagradab es c
a de te er
que se tarse e e ba qui
de s acusad s
para dar exp icaci es a te u Bue
Tribu a
p r a c isi
de a g/ de it c tra e
patri
i c
e de s a a i ad s e a
prese te Circu ar)
E c
te id de esta Circu ar es era e te i f r ativ y
prete de c stituir ases ra ie t %ur dic a gu ) Si
prete de recibir ta ases ra ie t p gase e c tact
c
s tr s a trav6s de
c rre
e ectr ic
a e tta@a e tta)c ) Si
desea recibir
s circu ares de
uestr Despach e v e u
e sa%e e ta se tid a a
direcci de c rre e ectr ic i dicada)
6