POLITICA CONOCE A TU CLIENTE

Empresa asociada y colaboradora de
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POLITICA CONOCE A TU CLIENTE
COCAR ROMANO Y COMPAÑÍA
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BASE LEGAL
• LEY CONTRA EL LAVADO DE
DINERO Y ACTIVOS
ARTICULOS 9-B Y 10
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SUJETOS
OBLIGADOS
Deben instituir, con base al reglamento de
la presente ley, una política interna
fehaciente y con intensificada diligencia
para la identificación de las personas
expuestas políticamente, sean nacionales
o extranjeras, así como la identidad de
cualquier otra persona natural o jurídica
en cuyo nombre actúen, requiriendo a sus
clientes información actualizada y
complementaria sobre dicha condición.
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CONSTITUCION DE LA
REPUBLICA DE EL SALVADOR
Art 236
El Presidente y Vicepresidente de la República, los diputados, los
designados a la presidencia, los Ministros y Viceministros de
estado, el Presidente y Magistrados de la Corte Suprema de
Justicia y de las Cámaras de Segunda Instancia, el Presidente y
Magistrados de la Corte de Cuentas de la República, el Fiscal
General de la República, el Procurador General de la República,
el Procurador para la Defensa de los Derechos Humanos, el
Presidente y Magistrados del Tribunal Supremo Electoral, y los
representantes diplomáticos,
Art.239- Los Jueces de Primera Instancia, los Gobernadores
Departamentales, los Jueces de Paz y los demás funcionarios que
determine la ley.
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Art. 10.- Los sujetos obligados, además de
las obligaciones señaladas en el artículo
anterior, tendrán las siguientes:
A) identificar
fehacientemente y con la
diligencia necesaria a todos
los usuarios que requieran
sus servicios, así como la
identidad de cualquier otra
persona natural o jurídica,
en cuyo nombre están ellos
actuando; (2)
B) ARCHIVAR Y CONSERVAR
LA documentación DE LAS
OPERACIONES POR UN
PLAZO DE CINCO AÑOS,
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Art. 10.- Los sujetos obligados, además
de las obligaciones señaladas en el
artículo anterior, tendrán las siguientes:
C) Capacitar al
D) Establecer
personal sobre los
mecanismos de
procesos o técnicas de
auditoría interna para
lavado de dinero y de
verificar el
activos, a fin de que
cumplimiento de lo
puedan identificar
establecido en esta
situaciones anómalas
ley; y
o sospechosas;
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¿En que consiste?
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Conocimiento del Cliente
El conocimiento del cliente se erige como el
principio esencial en materia de prevención del
lavado de activos y financiamiento del terrorismo;
e implica que el Sujeto Obligado deberá recabar
de sus clientes ocasionales o habituales
documentos que acrediten fehacientemente:
su
identidad
o
personería
jurídica,
su
domicilio,
su
actividad,
su solvencia
económica
y financiera,
el origen
de sus
fondos.
Todo ello
será lo
que
permita
al Sujeto
Obligado
a definir
el perfil
de su
cliente
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¿QUE HACER EN LA ORGANIZACIÓN?
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PROCESO INTERNO PREVIO A LA ACEPTACION DE UN CLIENTE
Determinaran que tipo de
operaciones y que tipo de clientes
formarán tu cartera.
Identifica quién o quienes llevaran
a cabo el proceso de aprobación
de un posible cliente
Determina responsabilidades
dentro del proceso. (AGREGANDO
FUNCIONES EN LOS CONTRATOS
DE TRABAJO DE LOS
RESPONSABLES, ETC)
Documenta el Manual de las
Políticas y el Proceso. • Establece
los canales de comunicación con
mandos inmediatos.
(FLUJOGRAMAS, ESQUEMAS ETC)
Determina al responsable de
controlar y vigilar el funcionamiento
del proceso y de informar a la Alta
Dirección de los hallazgos.
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PROCESO INTERNO PREVIO A LA ACEPTACION DE UN CLIENTE
Evalúa los factores de
riesgo como: tipo de
cliente, tipo de operación
y zona geográficas.
Estudia el mercado de
los servicios.
Determina el perfil de
los posibles clientes,
Determina que posibles
clientes no pueden ser
admitidos en la cartera o
quienes requieren un
mayor monitoreo.
Resguarda la
información y
documentación que
permita determinar un
hallazgo o riesgo..
Capacita a tu personal.
Monitorea el comportamiento de
tu personal
Determina al responsable de
verificar el cumplimiento de las
disposiciones jurídicas relativas a
lavado de dinero. (ENCARGADO
DE CUMPLIMIENTO)
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QUÉ HACER CUANDO LLEGA UN NUEVO CLIENTE
PREVIO A SU ACEPTACIÓN
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IDENTIFICA
Requiere la documentación legal y corporativa que te permita saber quién es
tu posible cliente.
Personas Jurídicas
• a) Escritura de Constitución.
• b) Credencial del Representante Legal.
• c) Copia de la identificación de los accionistas, (en caso de personas jurídicas la
Escritura de Constitución).
• d) Copia de la identificación del Representante legal.
• e) Copia de los comprobantes de domicilio de la empresa.
• f) Tarjeta de I.V.A Y NIT
• i) Identificación del domicilio por cualquier prueba (recibos Contrato de
arrendamiento etc)
• j) Dirección, Teléfono. Fax. Correo Electrónico. Actividad Principal.
• K) Identificación de Socios o Accionistas detallando: Participación accionaria ,
incluir los datos correspondientes IDENTIFICACIÓN DE ADMINISTRADORES,
REPRESENTANTES
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IDENTIFICA
Requiere la documentación legal y corporativa que te permita saber quién es
tu posible cliente.
Personas Naturales
• DUI
• Copia de NIT y Registro de I.V.A
• Comprobante de Domicilio.
• Identificación del domicilio por cualquier prueba (recibos
Contrato de arrendamiento etc)
• Nombres y apellidos. Fecha y lugar de nacimiento, estado civil y
nombre del cónyuge, tipo y número de documento de
identidad, domicilio, teléfono, correo electrónico, profesión,
oficio o actividad e institución donde la ejerce, declaración
volumen de ingresos, referencias personales, cargo público
desempeñado en los últimos dos años, volumen de Ingresos
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Formulario de datos
Estos datos, se asentarán en una formulario
el cual será suscrito por el nuevo cliente,
quien adjuntará además, fotocopia del
documento de identidad y constancia de
domicilio.
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Conoce, estudia y analiza la información proporcionada por tu
posible cliente, y si es necesario realiza una investigación más
detallada, con los medios que tengas a tu alcance.
Personas Jurídicas:
Verifica que el Objeto Social de la empresa se encuentre
claramente definido en la Escritura de Constitución.
Verifica que si el tipo de servicio que ofrece se relacione
con el objeto social de la empresa.
Determina la antigüedad de la actividad comercial de la
empresa, de acuerdo a su constitución.
Comprueba que los comprobantes de domicilio hayan
sido expedidos en favor de la empresa y que coincida con
la tarjeta de I.V.A.
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Antecedentes:
• De ser posible, investiga los antecedentes de la empresa a través de medios
que se tengan a la mano (Google) o en su caso puedes contratar los servicios
de las empresas encargadas de proporcionar “Listas Negras”.
Contrato:
• Celebra un contrato en el cual se incluya la cláusula en la cual se indique que
los recursos con los cuales se realizaran las operaciones no provienen de actos
ilícitos.
Ingresos
• Características, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.
Transacciones
• Respecto de clientes vigentes, las características y montos de sus
transacciones y operaciones.
Riesgo
• Verifica el nivel de riesgo de la operación de acuerdo al monto de la misma en
relación a la zona geográfica donde se encuentra el domicilio del posible
cliente.
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Conoce, estudia y analiza la información
proporcionada por tu posible cliente, y si es
necesario realiza una investigación más detallada,
con los medios que tengas a tu alcance.
Personas Naturales:
Verifica que las operaciones encomendadas se relacionen con la actividad declarada en
su tarjeta de I.V.A.
Verifica el nivel de riesgo de la operación de acuerdo al monto de la misma en relación
a la zona geográfica donde se encuentra el domicilio del posible cliente.
Determina la antigüedad de las operaciones comerciales de acuerdo a su Tarjeta de
I.V.A.
De ser posible verifica físicamente la existencia del domicilio de la empresa.
Comprueba que los comprobantes de domicilio hayan sido expedidos en favor del
posible cliente y que coincida con la tarjeta de I.V.A.
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Comprobantes:
• Comprueba que los comprobantes de domicilio hayan sido
expedidos en favor del posible cliente y que coincida con la
tarjeta de I.V.A.
Antecedentes:
• De ser posible investiga los antecedentes de la empresa a
través de medios que se tengan a la mano (Google) o en su
caso puedes contratar los servicios de las empresas
encargadas de proporcionar “Listas Negras”.
Contrato:
• Celebra un contrato en el cual se incluya la cláusula en la
cual se indique que los recursos con los cuales se realizaran
las operaciones no provienen de actos ilícitos.
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ESTABLECE UNA MATRIZ DE
RIESGO DEL CLIENTE
De acuerdo con las características particulares
de cada cliente y de cada servicio que éste
requiera , la sociedad elaborara un perfil de
riesgo de cada cliente, aplicándose medidas
reforzadas para aquellos clientes clasificados
como de mayor riesgo, estableciendo una mayor
frecuencia para la actualización y análisis de la
información respecto de su situación
económica, patrimonial, financiera y tributaria.
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Riesgo de Clientes
• El tener identificados por niveles de riesgo a
los clientes y sus operaciones permitiría a los
Sujetos Obligados diseñar e implementar
medidas y controles para mitigar dichos
riesgos y les permitiría centrarse en los
clientes y operaciones que presenten mayor
riesgo.
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Factores de Riesgo
Los factores a tener en cuenta para clasificar a los
clientes en función de su riesgo (alto, medio o
bajo), de seguirse estas recomendaciones, los
siguientes:
• El tipo de cliente de que se trate
• El tipo de actividad.
• El tipo de ingresos (monto).
• Los montos operados (por año y mes).
• Los productos adquiridos.
• La cantidad de transacciones anuales
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Clasificación de Riesgo
• la clasificación de riesgo de los clientes
determinaría el grado de aplicación de la
debida diligencia, la frecuencia de los
procesos de actualización de sus expedientes
y la necesidad, en su caso, de aplicar medidas
de seguimiento reforzado respecto a sus
operaciones
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Debida diligencia en función del riesgo.
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Debida diligencia respecto
a clientes de riesgo bajo.
A los clientes de riesgo bajo se les aplicaría una debida diligencia
estándar, consistente en:
Identificación formal,
Clientes bajo
riesgo:
La solicitud de documentación
utilizada para su identificación –la cual
será agregada a su expediente- sin
necesidad de otras verificaciones o
comprobaciones
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Debida diligencia respecto
a clientes de riesgo medio.
A los clientes de riesgo medio se les aplicaría una Debida Diligencia
estándar, consistente en:
• Identificación formal,
Identificación del titular real,
Propósito e índole de la relación comercial, y
Seguimiento continuo de la relación.
• A estos efectos, se debería obtener copia de la documentación
utilizada para la identificación.
• La verificación de la actividad se basaría en la obtención
directamente de los clientes de documentos que guarden
relación con tal circunstancia o en la obtención de información
sobre la misma ajena al propio cliente.
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Debida diligencia respecto
a clientes de riesgo alto.
A los clientes de riesgo alto se les aplicaría una Debida Diligencia
reforzada, para lo cual, además de las medidas estándar recogidas
en el apartado anterior, se les debería
• Verificar el domicilio y, en los casos que proceda, el origen de los
fondos, soportando documentalmente estas actuaciones.
• La verificación del domicilio y del origen de los fondos debería
basarse en la obtención de los clientes de información y/o
documentación que guarde relación con la circunstancia a
verificar o en la obtención de información sobre tal circunstancia
ajena al propio cliente.
• A los clientes de riesgo alto, se les sometería, entonces, a un
seguimiento reforzado de su relación de negocios.
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MONITOREA
• Si has decidido establecer una relación comercial con tu posible
cliente, controla sus operaciones y analiza el desempeño de la
relación comercial.
a) Genera bases de
datos mediante la cual
clasifiques a tus
clientes,
identificándolos por :
b) Establece
mecanismos o
procesos que
permitan advertir
operaciones inusuales.
c) Actualizar
comprobantes de
domicilio.
•su nombre,
•socios,
•representante legal,
•tipo de operaciones,
•mercancías,
•clasificación según tarjeta de
I.V.A.,
•montos de las operaciones,
•incidencias.
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MONITOREA
• Si has decidido establecer una relación comercial con tu posible
cliente, controla sus operaciones y analiza el desempeño de la
relación comercial.
d) Actualizar cambios en Escritura
de Constitución por las que se
realicen las modificaciones.
e) De ser posible investiga
periódicamente los antecedentes
de la empresa a través de medios
que se tengan a la mano (Google)
o en su caso puedes contratar los
servicios de las empresas
encargadas de proporcionar
“Listas Negras”.
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INFORMA
INFORMA AL ENCARGADO DE CUMPLIMIENTO
DE LA EMPRESA CUALQUIER SOSPECHA QUE SE
TENGA SOBRE EL ANALISIS DEL CLIENTE ASI
MISMO SOBRE EL MONTO DE LAS OPERACIONES
QUE ESTOS REALIZAN MAYORES A LOS MONTOS
DETERMINADOS EN LA LEY .
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TODOS ESTAMOS OBLIGADOS POR LEY
A AYUDAR A QUE NO SE DE EL
LAVADOR DE DINERO
GRACIAS
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