VALORES EXPRESADOS EN PESOS

ANEXO No.1
INDUSTRIAS ESTRA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 y 2007
(VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)
NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL
La sociedad Industrias Estra S.A. fue constituida de acuerdo con las leyes
colombianas, mediante escritura No. 2700 del 25 de agosto de 1953, otorgada en
la Notaría 2a de Medellín y tiene por objeto social la fabricación, distribución y
comercialización de artículos plásticos y de otros materiales, lo mismo que la
explotación de marcas, patentes, dibujos industriales, moldes y procedimientos
de fabricación en los ramos en los que se dedica la Compañía. De igual manera,
realizar inversiones en sociedades comerciales que tengan a su vez por objeto
social las actividades de manufactura y comercio, así como llevar a cabo actos y
celebrar contratos que contribuyan directamente al desarrollo de su objeto.
Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Medellín en la calle 30 55-72,
el término de duración de la sociedad expira el 31 de diciembre del año 2070.
La última reforma a los estatutos se presentó el 11 de julio de 2006 y quedó
consignada en la escritura No. 4132 de la Notaría 29 de Medellín.
NOTA 2- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
En cumplimiento del artículo 32 del Decreto 2649 de 1993 se presentan los Estados
Financieros comparativos del año 2008 con el año 2007.
NOTA 3 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para sus registros contables y para la preparación de sus Estados Financieros la
Compañía observa Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en
Colombia, que son prescritos por disposición legal y por otras normas e
instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia.
A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables
adoptadas por la Compañía en concordancia con lo anterior.
2
CONVERSIÓN DE TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a la tasa de cambio
aplicable que se encuentre vigente en las respectivas fechas. Al cierre de cada
ejercicio, los saldos por cobrar o por pagar se ajustan a la tasa de cambio
representativa del mercado, certificada por la Superintendencia Financiera (A
diciembre 31 de 2008 = $2,243.59 por dólar, diciembre 31 de 2007 = $2,014.76 por
dólar).
Son imputables a costos de adquisición de activos las diferencias en cambio
ocurridas mientras dichos activos estén en construcción o instalación y hasta que
se encuentren en condiciones de utilización.
Al cierre del año 2008, para las obligaciones financieras cuya negociación fue
pactada bajo la modalidad de un contrato forward o swap, se reconoció el
saldo pendiente, liquidando el valor de la deuda en moneda extranjera a la tasa
de cambio pactada para cada transacción.
CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS
Los activos y pasivos se clasifican de acuerdo con el uso a que se destinan o
según su grado de realización, disponibilidad, exigibilidad o liquidación, en
términos de tiempo y valores.
Para el efecto se entiende como activos corrientes aquellas sumas que serán
realizadas o estarán disponibles en un plazo no mayor a un año y como pasivos
corrientes, aquellas sumas que serán exigibles o liquidables también en un plazo
no mayor a un año.
INVERSIONES
Las inversiones en acciones se contabilizan inicialmente al costo, y desde el 1o de
enero de 1992 y hasta el 31 de diciembre de 2006 se ajustaron por inflación.
Al cierre del ejercicio, si el valor de realización de la inversión es mayor que el
valor en libros de la misma, tal diferencia constituye una valorización de la
inversión y su valor se registra en la cuenta de valorizaciones y tiene como
contrapartida el patrimonio de la Sociedad, afectando la cuenta de Superávit
por Valorizaciones. Si el valor de la inversión es menor que el valor en libros de la
misma, tal diferencia constituye una desvalorización de la inversión y se
constituye una provisión para protección de inversiones.
DEUDORES Y PROVISIÓN PARA DEUDAS DE DUDOSO RECAUDO
3
La cuenta de Deudores comprende el valor de los saldos a cargo de terceros y a
favor de la Empresa y que se esperan recuperar en un lapso de tiempo inferior a
un año.
Las Cuentas por Cobrar se contabilizan bajo el método del costo, el cual cuando
sea el caso se ajusta de acuerdo con la moneda funcional pactada para su
cobro.
La provisión para cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza al final de
cada ejercicio, con base en el análisis de la antigüedad de los saldos y
evaluaciones efectuadas sobre la cobrabilidad de las cuentas de los clientes.
La Compañía realiza la provisión por el método de provisión individual; para el
año 2007 se provisionó el 100% de la cartera considerada de difícil recaudo
mientras que en el 2008 sólo se hizo el 33%.
Periódicamente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas
incobrables.
INVENTARIOS
Los Inventarios de Producto Terminado y Producto en Proceso se contabilizan al
costo de producción, el cual incluye los costos directos e indirectos incurridos
para ponerlos en condiciones de utilización. Se utiliza el sistema de Inventario
Permanente.
Los Inventarios de Materias Primas, Materiales, Repuestos y Accesorios, y
Mercancías no Fabricadas por la Empresa, se contabilizan al costo de
adquisición. Se utiliza el sistema de Inventarios Permanentes y se valoriza por el
método de Promedio Ponderado.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN
Las Propiedades, Planta y Equipo, se contabilizan al costo, el cual incluye los
siguientes conceptos: Gastos de financiación y diferencia en cambio sobre los
pasivos en moneda extranjera, incurridos para su adquisición hasta que se
encuentren en condiciones de utilización. Incluye además, los ajustes por
inflación desde el 1º de enero de 1992 hasta diciembre 31 de 2006, fecha a partir
de la cual no deben ser ajustados, de acuerdo con las nuevas disposiciones
contables.
Las reparaciones y el mantenimiento de los activos se cargan a resultados, en
tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos.
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Las ventas y retiros de los activos se descargan al costo neto ajustado y las
diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a
resultados.
La depreciación se calcula, por el método de línea recta con base en la vida útil
probable de los activos a las tasas anuales del 5% para edificios, 10% para
muebles, maquinaria y equipo, y 20% para vehículos y equipos de cómputo.
Hasta mayo del año 2008 se aplicó la depreciación por línea recta acelerada
para la maquinaria y equipo utilizada en los dos turnos adicionales al normal; a
partir de esa fecha, por la disminución en los turnos de producción, tratando de
reconocer y revelar los hechos económicos de acuerdo con la realidad de la
Compañía, toda la maquinaria y equipo se deprecia por línea recta. De esta
forma el cambio de método de depreciación de línea recta acelerada a línea
recta generó una reducción en el gasto depreciación de aproximadamente
setecientos millones de pesos ($700, 000,000).
Las propiedades, planta y equipo depreciables cuyo costo de adquisición sea
igual o inferior a $1,103,000, se deprecian en el mismo año en que se adquirieron,
sin considerar la vida útil de los mismos.
Atendiendo la naturaleza del bien, la valuación de las propiedades, planta y
equipo, se efectúa por lo general con una periodicidad máxima de tres años
calendario. Hasta el año 2006, durante el lapso que transcurría entre un avalúo y
otro, para efectos de revelación en los Estados Financieros, el valor de realización
más reciente se presentaba ajustado por inflación.
El último avalúo comercial se realizó a 31 de diciembre de 2006 y fue efectuado
por la Empresa Rodrigo Echeverri Asociados, miembro de la Lonja de Propiedad
Raíz de Medellín S.A.
VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES
El valor comercial de las Propiedades, Planta y Equipo y de las Inversiones
Permanentes poseídas al final del periodo es reconocido en los Estados
Financieros sobre bases técnicas apropiadas, así:
De Inversiones
Se contabilizan de acuerdo con el mayor o menor valor obtenido entre el valor
de mercado o intrínseco de las acciones o derechos, sobre su costo neto que
incluye, además del costo de adquisición, el valor del ajuste por inflación
causado hasta el 31 de diciembre de 2006, fecha a partir de la cual no se
5
continuaron ajustando.
Su valor se registra en la cuenta Valorizaciones y como contrapartida en la
cuenta Superávit por Valorizaciones.
De Propiedades, Planta y Equipo
Las valorizaciones de propiedades, planta y equipo se contabilizan de acuerdo
con el mayor o menor valor obtenido entre el costo neto ajustado de los terrenos,
construcciones y edificaciones, maquinaria y equipo, y flota y equipo de
transporte, entre otros, al ser comparado con avalúos técnicos practicados por
firmas especializadas.
Su valor se registra en la cuenta Valorizaciones y como contrapartida en la
cuenta Superávit por Valorizaciones.
De acuerdo con la normatividad contable vigente, el costo neto ajustado de las
Propiedades, Plantas y Equipos sólo incluye los ajustes integrales por inflación
causados hasta el 31 de diciembre de 2006, fecha a partir de la cual las nuevas
disposiciones normativas eliminan dicha obligación.
DIFERIDOS
Los Activos Diferidos corresponden a los siguientes conceptos:
1.
Gastos Pagados por Anticipado: Tales como seguros, contratos de
mantenimientos, arrendamientos y otros, incurridos para recibir servicios en el
futuro.
2.
Cargos Diferidos: Representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se
espera obtener beneficios económicos en otros períodos, tales como
programas para computador (software), moldes y troqueles, mejoras a
propiedades ajenas, organización y preoperativos, impuesto de renta
diferido, entre otros. Estos se amortizan mensualmente así:

Moldes y Troqueles: Se amortizan en un período no superior de cinco años
(5) a una tasa del 20% anual.

Programas para Computador (software): Los programas para computador
se amortizan a una tasa del 20% anual.

Mejoras a Propiedades Ajenas: Se amortizan en el período menor entre la
vigencia del respectivo contrato y su vida útil probable, cuando su costo
no es recuperable.
6

Organización y Preoperativos: Se amortizan a una tasa del 20% anual.

Impuesto Diferido: Se contabiliza como Impuesto Diferido débito el efecto
de las diferencias temporales que impliquen el pago de un mayor
impuesto en el año corriente, calculado a tasas actuales, siempre que
exista una expectativa razonable de que se generará suficiente renta
gravable en los períodos en los cuales tales diferencias se revertirán.
Una situación que implica el pago de un mayor impuesto en un período,
pero que luego se puede revertir en los siguientes períodos, es el pago de
Impuesto de Renta sobre renta presuntiva
INTANGIBLES
Representan recursos que implican un derecho o privilegio oponible a terceros, y
de cuyo ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios económicos
durante varios períodos.
En esta categoría se clasifican conceptos tales como, bienes en arrendamiento
financiero leasing y derechos en fideicomisos inmobiliarios.
El costo de estos activos corresponde a erogaciones incurridas claramente
identificables. Para reconocer su contribución a la generación de ingresos se
amortizan de manera sistemática durante su vida útil.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Corresponden a obligaciones contraídas por la Compañía con establecimientos
de crédito u otras instituciones financieras del país o del exterior, se incluyen
también los sobregiros bancarios.
El valor registrado corresponde al monto principal de la obligación, a su vez los
gastos financieros que no incrementan el capital se registran en cuentas de
resultado en el rubro Gastos Financieros.
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
Son las obligaciones que contrae la Compañía a favor de terceros y que se
encuentran pendientes por cancelar al cierre del período. Las cuentas por pagar
se contabilizan bajo el método del costo, el cual, cuando sea el caso, se ajusta
de acuerdo con la moneda funcional pactada para el pago.
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IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Representan el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor
del estado y a cargo de la Compañía, determinados con base en las
liquidaciones privadas generadas en el respectivo período fiscal. Comprende,
entre otros, los impuestos de renta y complementarios, impuesto al patrimonio,
impuesto sobre las ventas y de industria y comercio.
Para el año 2008, la Entidad presentará saldo a favor en la declaración de renta y
complementarios y por tanto se traslada la cuenta de Impuesto de Renta por
pagar a la cuenta de Anticipo de Impuestos y Contribuciones y Saldos a favor.
Con la expedición de la Ley 1111 de 2006, en el año gravable 2007 la tarifa del
impuesto de renta fue del 34% y para el año 2008 y siguientes del 33%.
A partir del año 2007 y hasta el 2010, se deberá liquidar y pagar el impuesto al
patrimonio a una tasa del 1.2% sobre el patrimonio líquido de la sociedad a enero
01 de 2007, previa exclusión del valor patrimonial neto de los aportes en
sociedades colombianas.
OBLIGACIONES LABORALES
Comprenden el valor de los pasivos a cargo de la Compañía y a favor de los
trabajadores o beneficiarios, originados en virtud de normas legales o
convención colectiva. Para los años 2008 y 2007 se registraron durante los
respectivos períodos las consolidaciones mensuales de prestaciones, por lo cual
no hubo lugar a ajustes al final del ejercicio. Dichos registros se elaboraron de
conformidad con los contratos de trabajo, las disposiciones legales.
PENSIÓN DE JUBILACIÓN
Los ajustes anuales del pasivo a cargo de la Compañía se realizan con base en
estudios actuariales ceñidos a las normas legales, sin inversión específica de
fondos. Las amortizaciones del costo diferido con cargo a resultados se hacen de
acuerdo con disposiciones contables vigentes. Los pagos de pensiones de
jubilación se cargan directamente a los resultados del período.
El costo de pensiones se encuentra totalmente amortizado.
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Para el reconocimiento de ingresos, costos y gastos, la Compañía utiliza la norma
de asociación. Los ingresos se reconocen en el momento de la entrega física del
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producto o servicio prestado y los costos y gastos se registran con base en el
sistema de causación.
UTILIDAD NETA POR ACCIÓN
La pérdida neta por acción se calcula con base en el promedio ponderado de
las acciones suscritas en circulación durante cada año. Para el año 2008 se
presenta una pérdida por acción de $9.68.
En ninguno de los años 2008 y 2007 hubo acciones propias readquiridas y en el
2008 permaneció el mismo número de acciones en circulación del año 2007.
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS
Deudoras
Se registran en cuentas de orden deudoras, hechos o circunstancias de las cuales
se pueden generar derechos que afecten la estructura financiera de la
Compañía, cuentas para efectos de control interno de activos, también incluye
cuentas utilizadas para conciliar diferencias entre los registros contables de los
activos y de las declaraciones tributarias.
Acreedoras
Se registran en cuentas de orden acreedoras los compromisos o contratos que se
relacionan con posibles obligaciones que pueden llegar a afectar la estructura
financiera de la Compañía, también incluye cuentas utilizadas para efectos de
control interno de pasivos y patrimonio, así como para conciliar diferencias entre
los registros contables de estos rubros y las declaraciones tributarias.
IMPORTANCIA RELATIVA O MATERIALIDAD
El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo
con su importancia relativa. Un hecho económico es importante cuando debido
a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en
cuenta las circunstancias que lo rodeen, pueden alterar significativamente las
decisiones económicas de los usuarios de la información al preparar los Estados
Financieros.
La importancia relativa, para propósitos de revelaciones, se determinó teniendo
como base un 5% del activo corriente y no corriente, del pasivo corriente y no
corriente, del patrimonio, de los resultados del ejercicio y de cada cuenta a nivel
9
de mayor general individualmente considerada.
CONTROL INTERNO CONTABLE Y ADMINISTRATIVO
El Comité de Auditoría supervisó el cumplimiento del programa de trabajo de la
Auditoría Interna de la Empresa, el cual ha tenido en cuenta los riesgos del
negocio y la evaluación integral de la totalidad de las áreas. Veló porque la
preparación, presentación y revelación de la información financiera, se ajustara
a lo estipulado en la Ley y evaluó los Estados Financieros del año 2008 antes de
ser presentados a consideración de la Junta Directiva y del Máximo Órgano
Social.
Los aspectos anteriores quedaron consignados en el libro de Actas del Comité de
Auditoría. Se elaboraron cuatro, correspondientes a cada una de las reuniones
que se celebraron en la Compañía durante el año 2008.
Por otro lado, la Empresa ha acogido lo estipulado por el Sistema para la
Prevención y Control de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
(SIPLA), en lo referente a la estructura organizacional, las funciones que le
competen a la Junta Directiva, al Representante legal y al Oficial de
Cumplimiento, dando aplicabilidad a la Circular Externa expedida el 14 de
diciembre del año 2007 por parte de la Superintendencia Financiera.
RECLASIFICACIÓN EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Ciertas cifras incluidas en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2007,
fueron reclasificadas para adecuarlas a la presentación de los Estados
Financieros correspondientes al año 2008.
NOTA 4 - DISPONIBLE
Al 31 de diciembre el saldo del disponible comprendía:
Descripción
Caja
Bancos y Corporaciones
Fondos
Total Disponible
2008
70,311,113
255,402,773
9,406,834
335,120,721
2007
81,830,820
229,813,423
9,398,738
321,042,981
Durante el año 2008 la Compañía registró rendimientos provenientes de cuentas
de ahorro en bancos y corporaciones por valor de $38,446,872.11
NOTA 5 - INVERSIONES
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5. 1. INVERSIONES TEMPORALES
Las Inversiones Temporales al 31 de diciembre de 2008 comprenden lo pertinente
a los Certificados de Reembolso Tributario CERT de Corto plazo por valor de
$49,235,404.75
5.2. INVERSIONES PERMANENTES
Las Inversiones Permanentes al 31 de diciembre de 2008 se relacionan en el
siguiente cuadro de acciones:
COMPAÑÍA
NÚMERO
ACCIONES
PROMOTORA DE PROYECTOS S.A.
SETAS COLOMBIANAS S.A.
TOTAL
PARTICIP.
PORCENT.
COSTO
ADQUISICIÓN
COSTO AJUSTADO
VALOR MERC. Dic.
31/2008
VALORIZ.
DESVALORIZ.
6,461
0.256%
$ 6,601,000
$ 26,972,080
$ 2,765,308
$ -24,206,772
247,213
0.020%
33,444,140
135,016,243
10,733,988
-124,282,255
40,045,140
161,988,323
13,499,296
-148,489,027
Estas inversiones son de carácter permanente, de renta variable y de no
controlantes. Corresponden en su totalidad a acciones ordinarias y sobre ellas no
se ha constituido ningún gravamen.
Durante el año 2008 se recibieron dividendos por valor de $ 247,213 producto de
estas inversiones.
A continuación se resumen las actividades que realizan cada una de las
compañías anteriormente mencionadas:

Promotora de Proyectos: Como su nombre lo indica, es una firma que se
dedica al estudio de nuevas alternativas de inversión.

Setas Colombianas: Sociedad dedicada al cultivo y comercialización de
champiñones.
Los Certificados de Depósito que pueden ser compensados con impuesto en un
plazo superior a un año ascienden a la suma de $ 929,888.25.
NOTA 6 - DEUDORES
Al 31 de diciembre las cuentas de deudores comprendían lo siguiente:
11
Descripción
2008
Clientes Nacionales
Clientes Del Exterior
Anticipo y Avances
Depósitos
Anticipo de Impuestos y Contribuciones
Cuentas por Cobrar a Trabajadores
Deudores Varios
Deudas de Díficil Cobro -Ley 550
Provisión - Clientes
Total deudores
2007
12,597,592,689
2,336,753,716
846,400,022
1,822,049,519
255,642,075
15,899,752
172,400,728
-149,629,089
17,897,109,413
11,918,148,239
1,794,374,418
1,356,148,945
100,000
2,287,095,158
363,730,542
589,631,302
154,110,064
-154,110,064
18,309,228,604
NOTA 7 - INVENTARIOS
Al 31 de diciembre de 2008, no existían gravámenes y/o restricciones sobre los
Inventarios.
NOTA - 8 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN
Los saldos al 31 de diciembre de 2008 de Propiedades, Planta y Equipo y
Depreciación Acumulada, eran los siguientes:
DESCRIPCIÓN
Terrenos
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computación y Comunicación
Flota y Equipo de Transporte
Acueductos, Plantas y Redes
Total
COSTO AJUSTADO
499,068,839
2,563,997,141
16,139,878,802
1,388,321,414
2,582,185,336
81,186,530
2,377,436,890
25,632,074,951
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
-1,737,298,746
-7,530,217,691
-1,115,651,957
-1,986,824,239
-50,331,905
-657,593,329
-13,077,917,867
NETO
499,068,839
826,698,395
8,609,661,111
272,669,457
595,361,096
30,854,626
1,719,843,561
12,554,157,084
VALORIZACIÓN
5,906,881,161
4,897,231,153
15,315,341,497
293,953,118
1,385,607,214
204,532,477
144,055,871
28,147,602,491
Durante el año 2008 la Compañía registró por concepto de depreciación la suma
de $3,152,125,704.98. Este concepto para el año 2007 fue de $3,086,676,206.54.
Todos los activos registrados por la Compañía en las cuentas de Propiedades,
Planta y Equipo son de su propiedad y se tiene constituida una hipoteca sobre
una porción de las edificaciones en partes iguales a favor de Citibank y
Bancolombia.
NOTA 9 - INTANGIBLES
El saldo de los Intangibles al 31 de diciembre de 2008 comprendía:
DERECHOS EN FIDEICOMISOS INMOBILIARIOS
En el año 2007 se compró a la firma CI Industrias FH S.A. un lote de terreno por
12
valor de $3,450,000,000, el cual se encuentra ubicado en las inmediaciones del
Hipódromo de los Comuneros. Dicha fiducia se tiene con la empresa Alianza
Fiduciaria S.A.
ACTIVOS CON CONTRATO DE LEASING
Los activos recibidos a título de leasing clasificados según el tipo de bien, tienen
la siguiente presentación:
Nr. Contrato
48206
49043
49047
51330
67189
65095
67184
67186
72020
72764
72674
72163
72166
72673
73129
75850
75851
75852
75853
75849
83066
86453
86456
86499
94417
94496
85151
Tipo de bienes
Rectificadora de Superficies Planas Marca Proth
Servidor tipo NAS con unidad de almacenamiento HP
DL380 3.4 G SXT
Terminal Dolphin 9550, RF, LECT, 56T, TS, PPC2003.
Tres Montacargas Marca Caterpillar Modelo P5000 Lbs
con Llantas Neumáticas
Montacargas Marca Toyota
Impresora Laser Color 9500HDN
Solución de Almacenamiento EVA4000 Hewlett Packard
con 28 Discos y Dos Switches de Fibra
Máquina de Inyección de Plásticos Roboshot
S2000I330B 31,4 CZ
Computadores
Cuatro Servidores HP
Moldes para Inyección
Unidad de cierre de máquina inyectora de 750
toneladas
Unidad de inyección marca milacron Ref NT 750
4 moldes para inyección de plástico
Centro de mecanizado marca Hass modelo VM3
1 Láser, 4 impresoras laserjet ,3 tarjetas de red
Servidor DL380G5
12 Hp compaq, 1 HP NC2400, 4 donking station , 1 HP
doncking station para NC2400
17 Equipos PC´S y 22 HP L1706 LCD monitor
4 HP XW 6400 DUAL, 4 HP250 GB SATA, 8 HP 1*1,
4NVIDIA, 8 HP LP 2065
Camioneta 4 Runner A/T placa MNS735
1 Máquina Inyectora de Plástico
30 moldes para inyección de plástico
5 Moldes para Inyección de Plásticos
Vehículo Chevrolet Aveo Mod 2009 Placa MOK 383
Vehículo Campero Nissan Mod 2009 Placa MOK241
Monto opción de
compra
Valor Cánones a 12
meses
23,946,805.00
$ 1,389,645
23,946,805
5
4,986,690.00
$ 459,307
4,986,690
3
3,418,149.00
$ 791,475
3,418,149
4
14,938,486.00
$ 1,966,588
14,938,486
Plazo acordado
Cánones Pendientes
36 meses
6
36 meses
36 meses
36 meses
Valor Cánones
Pendientes
36 meses
9
25,019,476.00
$ 8,200,458
25,019,476
36 meses
11
104,092,843.00
$ 3,509,815
104,092,843
36 meses
11
104,875,233.00
$ 3,534,765
104,875,233
36 meses
13
244,579,725.00
$ 58,838,075
225,765,900
36 meses
15
11,039,865.00
36 meses
15
36 meses
$ 285,149
8,831,892
174,279,487.00
$ 4,194,855
139,423,590
15
401,806,777.00
$ 81,118,140
321,445,422
36 meses
18
508,433,728.00
$ 97,392,878
338,955,819
36 meses
17
24,638,390.00
$ 4,719,600
17,391,805
36 meses
17
513,871,194.00
$ 98,502,807
362,732,608
36 meses
17
127,013,229.00
$ 25,641,870
89,656,397
36 meses
18
3,076,890.00
$ 61,314
2,051,260
36 meses
18
16,904,178.00
$ 336,856
11,269,452
36 meses
18
34,647,952.00
$ 690,444
23,098,635
36 meses
18
25,291,837.00
$ 504,000
16,861,225
36 meses
19
31,337,298.00
$ 591,527
19,791,978
24 meses
11
58,704,338.00
$ 1,280,400
58,704,338
36 meses
29
910,280,555.00
$ 106,370,895
376,667,816
36 meses
29
298,812,602.00
$ 34,924,694
123,646,594
36 meses
29
801,862,571.00
$ 93,734,012
331,805,202
60 meses
57
13,861,294.00
$ 143,350
2,918,167
60 meses
57
64,780,815.00
$ 670,000
13,638,066
Canon leasing operativo de Enero pagado
anticipadamente
TOTAL
NOTA 10 - DIFERIDOS
Los Cargos Diferidos a 31 de diciembre comprendían:
-6,886,090.00
4,539,614,317.00
629,852,919.00
2,765,933,845.12
13
Descripción
Gastos Pagados por Anticipado:
Seguros y Fianzas
Impuesto al Patrimonio
Otros
Total
2008
2007
279,043,043
80,838,453
359,881,496
254,238,057
194,361,143
448,599,200
Cargos Diferidos:
Programas para Computador (software)
Moldes y Troqueles
Mejoras a Propiedades Ajenas
Prima en Contrato de Arrendamiento
Remodelaciones
Organización y preoperativos
Impuesto de Renta Diferido
Otros
Total
923,567,030
5,842,125,195
102,361,682
8,433,868
125,746,687
1,574,815,190
285,769,768
10,654,905
8,873,474,324
1,443,606,846
7,170,892,127
1,093,442,574
21,084,670
148,131,655
26,637,262
9,903,795,134
TOTAL DIFERIDOS
9,233,355,821
10,352,394,333
Para el año 2008, la mayor participación en el rubro de Otros Gastos Pagados por
Anticipado corresponde al concepto de Revaluación Diferida por un valor de
$50,993,961.43 originada por el reconocimiento de las obligaciones financieras
pactadas en moneda extranjera y bajo la modalidad de contratos forward o
swap. Dicho valor se amortiza mensualmente considerando los plazos otorgados
para la cancelación del pasivo.
Cristalería Peldar S.A., propietaria del inmueble donde operaba la planta de
Soacha le solicitó a Industrias ESTRA S.A la entrega del bien. Para obviar esta
situación se arrendaron dos bodegas en el Municipio de Mosquera y se trasladó
allí la planta. Todos los gastos vinculados al traslado, tales como adecuación del
inmueble, movimientos de la maquinaria y equipos, entre otros, se llevaron a una
cuenta de cargos diferidos.
Durante el año gravable 2008, la Sociedad presentó pérdida contable, por tanto
para efectos fiscales debe liquidar y pagar el Impuesto de Renta sobre la renta
presuntiva, el cual se puede revertir en la medida en que dentro de los cinco
años siguientes, se pueda compensar con la renta líquida, el exceso de renta
presuntiva sobre la ordinaria, en los términos del artículo 189 del estatuto
tributario.
Dado lo anterior, el Impuesto de Renta correspondiente al año 2008, se
contabilizó como un cargo diferido, lo que implica que en los años en los que se
compense el exceso de la renta presuntiva sobre la renta liquida se amortizará
dicho cargo.
NOTA 11 - VALORIZACIONES
El Saldo al final del año de la cuenta Valorizaciones, comprendía lo siguiente:
14
Descripción
De Propiedad, Planta y Equipo
Terrenos
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computación y Comunicación
Flota y Equipo de Transporte
Otros
Total
2008
5,906,881,161
4,897,231,153
15,315,341,497
293,953,118
1,385,607,214
204,532,477
144,055,871
28,147,602,491
2007
5,906,881,161
4,897,231,153
15,315,341,497
293,953,118
1,385,607,214
204,532,477
144,055,871
28,147,602,491
Las valorizaciones fueron determinadas con base en avalúos técnicos
practicados durante el año 2006; para el año 2009 la compañía determinará
nuevamente el valor de realización de sus Propiedades, Planta y Equipo
mediante avalúos técnicos obedeciendo a lo citado en el artículo 64 del Decreto
2649 de 1993.
NOTA 12 - OBLIGACIONES FINANCIERAS
Las Obligaciones Financieras al 31 de diciembre comprendían lo siguiente:
Año 2008
CORTO PLAZO
Entidad
Valor Capital
Banco Santander
Banco de Bogotá
Banco de Crédito
Banco Santander
Banco de Bogotá
Banco de Bogotá
1,916,100,000
100,107,950
3,500,000,000
6,500,000,000
1,200,000,000
350,000,000
Subtotal
13,566,207,950
Leasing Bancolombia (contratos de leasing)
Bancolombia (tarjetas de crédito)
2,765,933,845
12,900,900
3,491,534,263
19,836,576,959
Sobregiros
TOTAL CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
Leasing Bancolombia (contratos de leasing)
TOTAL LARGO PLAZO
1,773,680,470
1,773,680,470
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS AÑO 2008
21,610,257,428
Año 2007
Valor en dólares
1,000,000
42,072
1,042,072.24
Tasa nominal anual
Libor-0.50%
Libor+0.50%
13.98%
13.99%
14.22%
13.92%
Vencimiento
Ab27/2009
Ab16/2009
Oc09/2009
Ab12/2009
Ab14/2009
En06/2009
Garantías Otogadas
15
Entidad
Bancolombia
Banco de Bogotá
Banco de Crédito
Banco Santander
Citibank
Banco de Crédito
Banco de Bogotá
Subtotal
Leasing Bancolombia (contratos de leasing)
Bancolombia (tarjetas de crédito)
Valor Capital
Valor en dólares
3,084,000,000.00
3,083,517,055.12
3,799,529,099.39
4,000,000,000.00
2,300,000,000.00
1,640,000,000.00
2,260,000,000.00
1,500,000.00
1,474,654.38
1,753,982.31
20,167,046,154.52
4,728,636.69
Tasa nominal anual
Vencimiento
Libor+0.64%
6.33%
11.35%
12.16%
12.00%
12.94%
12.30%
Jl23/2008
Fb04/2008
Fb22/2008
En03/2008
En21/2008
En22/2008
En04/2008
Garantías Otogadas
Ninguna
Ninguna
Ninguna
2,194,833,434.00
36,411,806.00
Sobregiros
TOTAL CORTO PLAZO
22,398,291,395
LARGO PLAZO
Leasing Bancolombia (contratos de leasing)
TOTAL LARGO PLAZO
2,234,359,367
2,234,359,367
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS AÑO 2007
24,632,650,761
0
NOTA 13 - PROVEEDORES
La cuenta de Proveedores al 31 de diciembre estaba conformada por:
DESCRIPCION
Proveedores Nacionales
Proveedores del Exterior
Total Cuentas por pagar
2008
2,498,622,547
1,492,113,374
3,990,735,921
2007
1,439,193,138
1,426,922,320
2,866,115,458
Detalle de los Proveedores que representan un 20% o más de participación en las
compras:
Proveedores nacionales
PROVEEDOR
Polipropileno del Caribe S.A.
Otros con menos participación
Total Proveedores Nacionales
2008
VALOR
5,471,330,387
19,136,705,694
24,608,036,081
%
22.23%
0.02%
22.25%
2007
VALOR
7,577,730,836
21,767,240,730
29,344,971,567
%
25.82%
74.18%
100.00%
NOTA 14 – CUENTAS POR PAGAR
El rubro de Cuentas por Pagar al cierre del ejercicio estaba integrado de la
siguiente manera:
16
DESCRIPCION
Gastos Financieros
Comisiones
Honorarios
Servicios Técnicos
Servicios de Mantenimiento
Arrendamientos
Transporte, Fletes y Acarreos
Servicios Públicos
Seguros
Gastos de Viaje
Servicios Aduaneros
Otros Costos y Gastos por Pagar
Regalías por Pagar
Dividendos o Participaciones por Pagar
Impuestos Retenidos
Retenciones y Aportes de Nómina
Fondo de Cesantias y/o Pensiones
Otras cuentas por pagar
Otros Pasivos (Valores Recibidos para Terceros)
Total Cuentas por pagar
2008
174,024,923
95,001,303
50,400
13,263,757
139,494,345
14,147,273
295,024,396
117,583,350
17,336,005
558,196
148,941,261
2,106,064,733
4,174,928
1,280,219
356,506,507
139,775,770
137,945,779
22,292,183
2,080,705
3,785,546,033
2007
223,500,000
63,003,345
19,905,588
33,776,037
79,886,626
12,055,169
150,037,937
132,071,059
30,711,613
8,921,714
14,434,528
1,841,282,191
9,692,848
707,773,258
444,792,479
166,346,126
92,488,690
240,907,187
385,234
4,271,971,629
Para el año 2008, la mayor participación en el rubro de Otros Costos y Gastos por
Pagar corresponde a la deuda pendiente por concepto de la adquisición del
contrato de cesión de derechos y deberes “Fideicomiso lote de Guarne” por un
valor total de $1,331,700,000, cuyo saldo deberá ser cancelado en Enero 20 de
2009, deuda sobre la cual se pactó una tasa de interés del 0.8% pagadera mes
vencido.
NOTA 15 - IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
El saldo de Anticipos de Impuestos y Contribuciones y Saldos a Favor por cobrar al
31 de diciembre comprendía:
Descripción
Impuesto de Industria y Comercio
Sobrante en Liquidación Privada Renta
Impuestos Descontables (IVA Maquinaria)
Total Impuestos
2008
311,181
1,708,145,671
113,592,667
1,822,049,519
2007
2,586,483
2,032,300,423
252,208,252
2,287,095,158
El saldo de Impuestos, Gravámenes y Tasas al 31 de diciembre es el siguiente:
IVA
De Industria y Comercio
Impuesto al Patrimonio
Total
2008
722,754,564
129,021,578
851,776,142
2007
828,123,881
157,481,802
171,944,000
1,157,549,683
17
El saldo de la Provisión de Impuesto de Renta por Pagar fue reclasificado a la
cuenta de Sobrantes en Liquidación Privada tanto para el año 2008 como para el
2007.
En el año 2007 se presenta un saldo del Impuesto al Patrimonio correspondiente al
50% del impuesto del año 2007 el cual fue pagado a la DIAN el 30 de enero de
2008, tal como fue autorizado por este ente gubernamental.
Las siguientes son las disposiciones fiscales aplicables a la Compañía:
 Para el año 2007 la renta gravable estuvo sujeta al impuesto sobre la renta a
una tasa del 34%. Para el año 2008 el porcentaje se reduce al 33%.
 La renta gravable no debe ser inferior a la renta presuntiva, equivalente al 3%
del patrimonio líquido al 31 de diciembre del año anterior, previa exclusión del
valor patrimonial neto de los aportes en sociedades colombianas.
 La Sociedad podrá compensar las pérdidas fiscales reajustadas fiscalmente,
con las rentas líquidas ordinarias que obtuvieren en los períodos gravables
siguientes sin perjuicio de la renta presuntiva del ejercicio. Las pérdidas de las
sociedades no serán trasladables a los socios.
 Los excesos de renta presuntiva sobre la renta ordinaria obtenidos a partir de
2003 sólo pueden ser compensados con la renta líquida ordinaria, dentro de los
cinco años siguientes.
 En todos los casos tanto para las pérdidas fiscales como de los excesos de
renta presuntiva sobre la renta ordinaria se ajustaron por inflación hasta el año
2006.

El impuesto anual de patrimonio se registra contra la cuenta Revalorización
del Patrimonio
La conciliación entre la ganancia antes de impuestos sobre la renta y la renta
líquida se presenta a continuación:
18
2008
UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS
-650,481,475
MAS:
Renta Líquida por Recuperación de Deducciones
MENOS:
Ganancia Ocasional en Venta Activos Fijos poseídos más de dos años
Ingresos no Gravados-Recuperación de Castigo Cartera no Deducible
Utilidad en Venta de Propiedad, Planta y Equipo
Retiro de Inventario Devoluciones
MAS:
Pérdidas y Retiro de Inventario
Multas Sanciones y Litigios
Impuestos Asumidos
Provisión para Inversiones
Retiro de Propiedades, Planta y Equipo
Castigos de Cartera no Deducibles
Impuesto de Timbre no Descontable
Impuesto de Vehículos y Otros
Donaciones no Certificadas
Intereses de Mora
Otros Gastos no Deducibles
Ganancia Ocasional en Venta Activos Fijos poseídos más de dos años
DEDUCCIONES FISCALES
Deducción de Activos Fijos Reales Productivos
Diferencia entre el gasto Provisión de Cartera Contable y Fiscal
TOTAL PERDIDA FISCAL
2007
3,301,192,686
307,947,000
128,195,000
2,534,000
78,195,000
14,541,000
20,283,000
49,679,000
112,521,000
25,845,947
20,871,000
50,279,000
4,260,000
28,247,542
2,303,000
48,583,000
89,050,569
18,068,000
48,249,000
503,926,000
818,000
13,574,000
17,475,000
45,617,000
2,028,000
18,798,000
5,468,000
1,514,000
714,565,000
7,619,992
3,822,304,000
-8,310,000
-1,141,674,409
468,146,686
En el año 2007 se resta de la utilidad contable la suma de $3,822,304,000 para
calcular la renta líquida, dicha partida corresponde al aprovechamiento de la
Deducción Especial del 40% por la adquisición de activos fijos reales productivos;
para el año 2008 este beneficio permanece y su valor disminuye a $714,565,000.
Esta deducción le representa a la empresa un ahorro aproximado en impuestos
de $1,299,583,000 en el año 2007 y en el año 2008 de $235,806,000.
En el año 2007, el concepto de renta líquida por recuperación de deducciones
corresponde al valor proporcional de la deducción por concepto de activo fijos
reales productivos solicitada en el año 2005 y cuyos bienes se vendieron o
dejaron de utilizar antes del vencimiento del término de la depreciación o
amortización de los mismos. De acuerdo con la normatividad vigente, el valor de
$307,947,000 se calculó teniendo en cuenta la vida útil pendiente por depreciar o
amortizar, en relación con la deducción inicialmente solicitada.
El cálculo de la renta presuntiva es el siguiente:
19
2008
2007
Patrimonio Líquido Año 2007 – 2006
Menos Patrimonio Líquido Excluído de Renta Presuntiva:
·Porcentaje de Inversión en Acciones
28,940,929,000
28,741,305,000
75,307,623
83,968,600
Patrimonio Líquido Año 2007- 2006 Base para el Cálculo
28,865,621,377
28,657,336,400
Renta Presuntiva (año 2008 - 2007 del 3%)
865,968,641
859,720,092
Valor del impuesto de Renta 33% y 34%
285,769,768
292,304,831
En los años 2008 y 2007, la Compañía tributó con base en la renta presuntiva,
considerando que está es superior a la renta líquida ordinaria.
El término de firmeza de las declaraciones de renta y sus correcciones en las que
se determinen o compensen pérdidas fiscales, será de cinco (5) años contados a
partir de la fecha de su presentación.
Atendiendo a las disposiciones fiscales, la Sociedad podrá compensar la pérdida
fiscal de $ 1.141.674.000 obtenida en el período gravable 2008, reajustada
fiscalmente, con las rentas líquidas ordinarias que obtuvieren en los períodos
gravables siguientes.
Así mismo, los excesos de renta presuntiva sobre la renta líquida ordinaria,
obtenidas durante los años 2008 y 2007 por $865,969,000 y $391,576,000
respectivamente, podrán compensarse con las rentas líquidas ordinarias
determinadas dentro de los cinco (5) años siguientes, reajustado fiscalmente.
La conciliación entre el patrimonio contable y el patrimonio fiscal al 31 de
diciembre se presenta a continuación:
2008
PATRIMONIO CONTABLE
MENOS :
Valorización de Activos Fijos
Diferencia entre la provisión y el impuesto neto a pagar
Retenciones en la fuente no descontadas
MÁS :
Diferencia entre la Provisión de Cartera Contable y Fiscal
Desvalorización de Inversiones
TOTAL PATRIMONIO LÍQUIDO
2007
55,214,798,168
56,953,251,157
28,147,602,491
12,919,000
28,147,602,491
0
23,880,000
690,000
148,489,926
8,310,000
150,853,000
27,203,456,603
28,940,931,666
Las declaraciones de Impuesto Sobre la Renta de los años 2007 y 2006 están
sujetas a una eventual revisión por parte de las autoridades fiscales. Los asesores
tributarios y la administración de la Compañía consideran que no se presentarán
mayores impuestos a pagar como resultado de dichas verificaciones.
20
NOTA 16 – OBLIGACIONES LABORALES
Las Obligaciones Laborales al 31de diciembre comprendían:
Descripción
Salarios por Pagar
Cesantías Ley Laboral Anterior
Cesantías Ley 50 de 1990 y Normas Posteriores
Intereses Sobre Cesantías
Vacaciones Consolidadas
Prestaciones Extralegales
Pensiones por Pagar
Total
2008
29,923,310
40,999,778
372,568,300
48,988,952
218,160,776
80,167,748
141,878,499
932,687,363
2007
103,153,318
44,524,934
401,834,953
52,874,520
231,289,168
77,294,833
137,408,361
1,048,380,087
NOTA 17 – PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
17.1 Capital Social: El Capital Autorizado está conformado por 100,000,000 de
acciones a un valor nominal en pesos colombianos de $ 15.00 cada una y el
Capital Suscrito y Pagado está representado por 71,205,968 acciones. No
hay acciones propias readquiridas por lo tanto este valor corresponde a las
acciones en circulación.
17.2 Las Reservas: A diciembre 31 comprendían lo siguiente:
Obligatorias
Legal
Subtotal
Ocasionales
Futuros Ensanches
Subtotal
Total
2008
534,044,760
534,044,760
2007
534,044,760
534,044,760
9,956,368,048
9,956,368,048
10,490,412,808
7,652,419,443
7,652,419,443
8,186,464,203
Reserva Legal
Las compañías están obligadas a apropiar como reserva legal el 10% de sus
ganancias netas anuales, hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al
50% del capital suscrito. La reserva no es distribuible antes de la liquidación de la
compañía pero debe utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales.
Son de libre disponibilidad por la Asamblea General de Accionistas las
apropiaciones hechas en exceso del 50% antes mencionado.
Otras Reservas
Las otras reservas son de libre disponibilidad para los accionistas. En la Asamblea
General de Accionistas, celebrada en marzo 31 de 2008 se aprobó destinar de la
utilidad del ejercicio 2007 la suma de $2,303,948,604.15 a la reserva para futuros
ensanches.
17.3
Revalorización del Patrimonio
21
Hasta el 31 de diciembre del año 2006 fueron abonados a esta cuenta, con
cargo a resultados, en la cuenta de corrección monetaria, los ajustes por
inflación de las cuentas del patrimonio. De acuerdo con las normas vigentes a
partir del 01 de enero del año 2007 no deben realizarse ajustes por inflación.
Este saldo solo podrá distribuirse cuando se liquide la Compañía o se capitalice.
Esta capitalización representa para los accionistas un ingreso no constitutivo de
renta ni ganancia ocasional.
NOTA 18 – CUENTAS DE ORDEN
El saldo de las Cuentas de Orden a diciembre 31 comprendía:
DEUDORAS
Deudoras Fiscales:
Valorización de Propiedad Planta y Equipo
Desvalorización Inversiones
Diferencia Provisión de cartera Contable y Fiscal
Gastos no Deducibles
Total
Deudoras De Control
Bienes Recibidos en Arrendamiento Financiero
Contratos de Leasing en trámite
CargosDiferidos totalmente depreciados
Maquinaria y Equipo Totalmente depreciado
Equipo de Oficina Totalmente depreciado
Eq.Computación y Comunicación Totalmente depreciado
Flota y equipo de Transporte
Acueductos Plantas y Redes
Total
2008
2007
28,147,602,491
-148,489,027
-7,619,992
348,331,489
28,339,824,961
28,147,602,491
-151,318,333
-19,997,000
991,887,000
28,968,174,158
157,812,200
10,950,198,761
1,146,861,484
672,298,782
1,165,325,193
25,904,190
9,497,225
14,127,897,835
174,282,419
2,563,694,514
1,635,906,755
1,240,876,925
353,086,974
97,315,795
70,542,811
36,193,015
6,171,899,208
104,521,457
104,521,457
1,580,220,600
1,600,000,000
3,180,220,600
2,095,396,313
78,195,000
2,173,591,313
3,822,304,000
ACREEDORAS
Responsabilidades Contingentes
Valores Recibidos en Consignación
Valores Recibidos en Comodato
Total
Acreedores Fiscales
Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganacia ocasional
Diferencia Correcc. Monetaria Contable y Fiscal
Deducción Especial 40% Adquisición Activos Fijos Reales Productivos
Utilidad en Venta de Propiedad Planta y Equipo
Total
Acreedoras de Control
Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia ocasional
Bienes Muebles
Total
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
21,212,138
144,576,114
165,788,252
44,911,623,817
3,822,304,000
42,142,597,966
NOTA 19 – INGRESOS OPERACIONALES
Los Ingresos de Operación provienen del desarrollo de la actividad Comercial de
la Sociedad, generados principalmente por la venta de los productos plásticos
fabricados por la Compañía, la comercialización de productos importados y la
fabricación y venta de moldes, como una nueva unidad de negocio. A
continuación se detalla su composición:
22
Ingresos Brutos en Ventas Nacionales de Productos Fabricados
Devolución en Ventas Nacionales de Productos Fabricados
Total Ingresos Netos Ventas Nacionales Productos Fabricados
2008
58,063,647,293
1,348,842,066
56,714,805,227
2007
71,948,008,513
6,637,630,566
65,310,377,947
Ingresos Brutos en Ventas al Exterior de Productos Fabricados
Devolución en Ventas al Exterior de Productos Fabricados
Total Ingresos Netos Ventas al Exterior Productos Fabricados
7,042,815,695
752,378,881
6,290,436,814
8,007,157,033
660,880,978
7,346,276,055
878,100,047
878,100,047
0
0
6,511,820,213
391,845,265
6,119,974,948
5,380,990,901
348,670,925
5,032,319,976
232,406,177
30,561,973
201,844,204
255,706,412
42,794,588
212,911,824
70,205,161,241
77,901,885,802
Venta de Moldes
Total Ingresos por Venta de Moldes
Ingresos Brutos en Comercialización Nacional
Devolucion en Comercialización Nacional
Total Ingresos Netos en Comercialización Nacional
Ingresos Brutos en Comercialización al Exterior
Devolución en Comercialización al Exterior
Total Ingresos Netos en Comercialización al Exterior
Total Ingresos Operacionales
NOTA 20 – GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente
económico y se contabilizan sobre la base de causación, registrando las sumas
en que se incurre directamente con la gestión administrativa o prestación de
servicios.
Gastos Diversos Administrativos:
Comisiones
Libros, Suscripciones, Periódicos y Revistas
Gastos de Representación
Elementos de Aseo y Cafetería
Utilies Papelería y Fotocopias
Taxis y Buses
Casino y Restaurante
Eventos Especiales
Premios y Reconocimientos
Publicidad
Otros
Total
2008
10,917,252
2,947,741
2,470,557
26,866,869
27,899,299
6,979,060
31,480,221
25,705,407
13,043,349
29,354,052
9,955,819
187,619,626
2007
3,734,012
8,419,177
26,223,965
34,383,636
41,793,932
13,909,717
28,299,707
40,336,044
9,142,618
95,767,686
13,271,764
315,282,258
NOTA 21 – GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente
económico y se contabilizan sobre la base de causación, registrando las sumas
en que se incurre directamente con la gestión de ventas o prestación de
servicios.
Gastos Diversos de Ventas:
23
DESCRIPCION
Comisiones
Gastos de Representación
2008
246,683,650
2007
197,427,885
6,334,166
2,448,679
Elementos de Aseo y Cafetería
11,793,267
15,640,981
Útiles, Papelería y Fotocopias
50,659,371
89,127,130
Envases y Empaques
34,485,912
39,812,472
Taxis y Buses
24,857,071
27,668,957
Casino y Restaurante
54,119,730
74,318,916
Eventos Especiales
5,816,254
14,620,532
Premios y Reconocimientos
3,392,226
7,942,498
Publicidad
8,269,467
22,770,602
Muestras y Obsequios a Clientes
106,288,615
142,149,597
Regalías
36,655,153
134,237,913
Bonificaciones por Volumen
76,191,307
38,607,252
Descuentos por Consignaciones de Clientes
Castigo de Cartera no Deducible
2,612,827
2,093,828
20,871,280
17,475,105
Descuento Inventario Baja Rotación
4,402,629
4,694,113
Descuento Plan de Acción Comercial
1,201,732,666
1,010,547,269
12,273,199
14,014,281
Reposición de Averías y Faltantes
Gastos de Funcionamiento
Otros
Total
19,824,815
1,927,263,605
41,134,924
15,568,637
1,912,301,571
NOTA 22 – INGRESOS NO OPERACIONALES
Comprenden los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las del
objeto social. Al 31 de diciembre este concepto lo integran las siguientes cuentas:
Venta de Materia Prima
Venta de Material de Desecho
Venta de Materiales Varios
Intereses
Diferencia en Cambio
Descuentos Comerciales Condicionados
Dividendos y Participaciones
Servicios
Utilidad en Venta de Propiedades Planta y Equipo
Recuperaciones
Indemnizaciones
CERT
Aprovechamientos
Regalías
Total
2008
191,591,374
34,434,399
107,500
76,205,057
675,350,198
3,429,459
247,213
627,600
78,195,000
137,796,546
49,899,753
47,619,448
66,221,927
1,361,725,474
2007
499,308,454
104,307,202
1,326,960
57,903,247
1,016,177,133
136,424,374
1,138,078,007
179,331,542
51,309,347
27,664,147
74,993,958
251,127
3,287,075,497
NOTA 23 – GASTOS NO OPERACIONALES
Comprenden las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados
directamente con el objeto social. A continuación se encuentra su discriminación
al 31 de diciembre:
24
Gastos Bancarios
Comisiones
Intereses
Diferencia en Cambio
Descuentos Comerciales Condicionados
Pérdida en Venta y Retiro de Bienes
Costos y Gastos de Ejercicios Anteriores
Impuestos Asumidos
Indemnizaciones
Multas, Sanciones y Litigios
Donaciones
Otros
Total
9,199,597
169,812,119
3,160,473,672
863,662,389
265,567,602
19,442,052
33,697,297
143,046,559
49,678,867
71,650,671
14,887,103
4,801,117,928
27,030,688
97,330,200
2,245,863,164
1,505,673,939
296,355,767
12,572,237
13,071,677
556,134,953
1,808,000
48,248,996
66,371,994
4,183,868
4,874,645,483