Taller fiscal de casos prácticos para Personas Morales Temario

Impuestos
Curso
Taller fiscal de casos prácticos para Personas Morales
Cuota: $2,000
Estudiantes: 50% de descuento Requisitos
Valor P.E.P.C:5puntos
Objetivo
Dar a conocer en forma sencilla y práctica, los papeles de trabajo respecto de los cálculos que las personas
morales deberán realizar para cumplir de manera correcta con sus obligaciones fiscales, en materia de pagos
provisionales y la declaración anual del ISR, así como en la PTU y el IVA. La finalidad es dar a conocer cuáles
son los procedimientos que las disposiciones fiscales establecen para realizar los cálculos de diversos conceptos
tales como: Cuenta de Utilidad Fiscal Neta, Cuenta de Capital de Aportación, pago de dividendos, coeficiente de
utilidad, entre muchos otros.
Expositor(es):
L.C. y P.C.FI. Eduardo Marroquín Pineda
(EMP)
Duración:5 horas
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Dirigido a
Gerentes de impuestos, de finanzas y administrativos, así como a contralores y contadores responsables de
preparar los papeles de trabajo para cumplir con las obligaciones fiscales en materia de presentación de pagos
provisionales de ISR, mensuales definitivos de IVA y en la declaración anual de ISR. Asesores fiscales,
financieros y, cualquier persona responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales, así como a asesores
externos responsables de validar el correcto cumplimiento de los cálculos de impuestos de sus clientes. Socios y
asociados de despachos de asesores fiscales, contadores y auditores y sus colaboradores.
¿Por qué asistir ?
Porque después de asistir, entre otras interrogantes, conocerá los papeles de trabajo respecto de los cálculos de
las siguientes partidas:
1.Cuenta de Utilidad Fiscal Neta.
2.Cuenta de Capital de Aportación.
3.Las relacionadas para la presentación de los pagos provisionales en materia de ISR y definitivos de IVA.
4.Las relacionadas para la presentación de la declaración anual en materia de ISR.
Temario
I.Impuesto sobre la Renta
1.Cálculo de la actualización fiscal de cantidades
2.Cálculo del coeficiente de utilidad
3.Cálculo de anticipos recibidos
4.Cálculo de la ganancia y pérdida cambiaria
5.Cálculo de la ganancia por enajenación de activos fijos y terrenos
6.Cálculo de la Utilidad Fiscal Neta
7.Cálculo de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
8.Cálculo de la Cuenta de Capital de Aportación
9.Cálculo del pago de dividendos a socios o accionistas
10.Cálculo de la deducción de inversiones
11.Cálculo de intereses devengados a cargo y a favor, así como los que derivan de capitalización delgada
12.Cálculo de las pérdidas fiscales para pagos provisionales y del ejercicio
13.Cálculo de los pagos provisionales del ejercicio
14.Cálculo del resultado fiscal y del ISR del ejercicio
15.Cálculo de las retenciones de ISR por prestación de servicios, arrendamiento y salarios
16.Cálculo de algunas prestaciones de previsión social
17.Cálculo de algunos de los ingresos exentos para los trabajadores
II.Impuesto al Valor Agregado
1.Cálculo del pago mensual definitivo de IVA
2.Cálculo del IVA y su retención por bienes enajenados por residentes en el extranjero
3.Cálculo de la proporción de acreditamiento de IVA por actos gravados y exentos
4.Cálculo de las retenciones de IVA
III.Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las empresas
1.Cálculo de la base fiscal para el pago de la PTU
2.Procedimiento para determinar el reparto conforme a días laborados
3.Procedimiento para determinar el reparto conforme a sueldo devengado
IV.Conclusiones y recomendaciones durante la exposición de los temas
Grupos
Interior de la República
Cuernavaca: 25 de noviembre de 9 a 14 hrs.(EMP)
Torreón: 1 de diciembre de 9 a 14 hrs.(EMP)
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