ESTUDIO ECONOMICO 6. ESTUDIO ECONOMICO Después de realizar el estudio técnico, se determinará el monto de los recursos económicos necesarios para realización del proyecto. Para iniciar con el establecimiento se determinarán los costos de inversión donde se reflejan los costos de adquisición de los activos fijos y diferidos, necesarios para el cálculo del monto de las depreciaciones y amortizaciones. Otros rubros imprescindibles son los costos de operación que se obtienen a través de las funciones de producción, administración y ventas. Estos serán clasificados en costos variables y fijos respectivamente. Se realizaron los costos variables analizando el costo y desarrollo de las dos razas ovinas mencionadas en el capítulo de estudio técnico, como también la cruza de estas dos razas. Teniendo un margen más amplio de criterio. 6.1 COSTOS DE INSTALACIÓN Las instalaciones requeridas en el estudio técnico, se proyectan económicamente en las siguientes tablas. La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la granja. Ver anexos 20-25, se describe el costo de material y construcción de los establos. 72 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.1 COSTOS DE TERRENO Y OBRA CIVIL CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD PRECIO COSTO TOTAL UNITARIO TERRENO 20 HECTAREA $ 15,000.00 $ 300,000.00 SEMBRADO DE FORRAJE 10 HECTAREA $ 6,000.00 $ 60,000.00 CERCA 5400 M $ 1.11 $ 5,994.00 POSTES 450 PZA. $ 20.00 $ 9,000.00 POZO 1.50*1*5 INSTALACION HIDRAULICA EXTERNA INSTALACION ELECTRICA EXTERNA 5 M3 $ 300.00 $ 1,500.00 1 $ 3,342.75 $ 3,342.75 1 $ 150.00 $ 150.00 ESTABLO 16*28 4 UNIDAD $ 89,626.93 $ 358,507.72 ESTABLO 4*4 ESTABLO 25.4*14.7 1 2 UNIDAD UNIDAD $ $ 9,228.36 $ 81,967.43 $ 9,228.36 163,934.86 ESTABLO 10*10 1 UNIDAD $ 7,231.60 $ 7,231.60 OFICINA 1 UNIDAD $ 15,180.48 $ 15,180.48 $ 934,069.76 TOTAL FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.2 COSTOS DE INVERSIÓN FIJOS DE PRODUCCIÓN CONCEPTO UNIDADES PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL BASCULA 1 $ 11,260.00 $ 11,260.00 CARRETILLAS PICADORA DE FORRAJE 3 $ 350.00 $ 1,050.00 1 $ 8,400.00 $ 8,400.00 SEGADORA 1 $ 19,500.00 $ 19,500.00 VEHICULO 1 $ 163,000.00 $ 163,000.00 REMOLQUE 1 $ 8,500.00 $ 8,500.00 MACHETES $ $ 60.00 $ 125.00 $ 180.00 BIELMO 3 3 PALAS 3 $ MARTILLO 1 $ 170.00 $ 60.00 $ PINZAS 1 $ TOTAL 375.00 510.00 60.00 65.00 65.00 $ $ 212,900.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 73 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.3 COSTOS DE FIJOS DE OFICINA CONCEPTO UNIDAD Laptop Impresora Mesa Sillas Total 1 1 1 6 PRECIO UNITARIO $ $ $ $ 12,360.00 860.00 800.00 95.00 $ $ $ $ $ COSTO TOTAL 12,360.00 860.00 800.00 570.00 14,590.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO El activo diferido comprende todos los activos intangibles de la empresa, que están perfectamente definidos en las leyes impositivas y hacendarías del país. Impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles (2%) $6000.00 Honorarios notariales (2%) $6000.00 Gastos preoperativos (Gastos de estudios topográficos) $20,000.00 Total $32,000.00 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA La inversión en pie de cría es una de las más importante del proyecto, puesto que la selección de las razas puede ser parte del éxito o fracaso de la instalación de la granja. Las razas seleccionadas son dos como anteriormente se menciono; Las razas son Dorper y pelibuey, y como consecuencia la cruza de ambas. 74 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.4 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (SEMENTALES DORPER X HEMBRAS PELIBUEY) ANIMALES Hembras Sementales Total CANTIDAD 800 8 PRECIO UNITARIO $ 1,500.00 $ $ 20,000.00 $ $ COSTO TOTAL 1,200,000.00 160,000.00 1,360,000.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.5 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (DORPER) ANIMALES CANTIDAD Hembras Sementales Total 800 8 PRECIO COSTO UNITARIO TOTAL $ 5,000.00 $ 4,000,000.00 $ 20,000.00 $ 160,000.00 $ 4,160,000.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.6 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (PELIBUEY) ANIMALES CANTIDAD Hembras Sementales Total 800 8 PRECIO COSTO UNITARIO TOTAL $ 1,500.00 $ 1,200,000.00 $ 3,500.00 $ 28,000.00 $ 1,228,000.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) Por lo tanto, la inversión inicial es de $2,553,559.76 para la cría de ovinos de cruza de ambas razas, para la cría de ovinos de raza Dorper puro la inversión inicial es de $5,353,559.76 y para la cría de ovinos de raza Pelibuey la inversión inicial es de $2,421,559.76. 75 ESTUDIO ECONOMICO 6.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN Los cargos de depreciación son gastos virtuales permitidos por las leyes hacendarías (Ley del I.S.R.) para que él inversionista recupere la inversión inicial que ha realizado. Para la realización de esta práctica se utilizó el método de depreciación llamado línea recta, autorizado por el gobierno mexicano. TABLA 6.7 DEPRECIACIÓN Y AMOTIZACIÓN PARA LA CRUZA DE RAZAS EQ. DE EQ. DE VEHICULO PRODUCCION OFICINA AÑO 0 $ 49,900.00 1 $ 2 $ COMPUTADORA $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 6 $ 3,992.00 $ 223.00 7 $ 3,992.00 $ 223.00 8 $ 3,992.00 $ 223.00 9 $ 3,992.00 $ 223.00 10 $ 3,992.00 $ 223.00 VALOR DE SALVAMENTO $ 9,980.00 OBRA CIVIL Y INVERSION EDIFICIOS DIFERIDA $0.00 $0.00 PIE DE CRIA CERCA $ 568,075.76 $ 32,000.00 $ 1,360,000.00 $ 5,994.00 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,360,000.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 284,037.88 $0.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) $0.00 $0.00 $0.00 76 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.8 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN PARA LA RAZA DORPER EQ. DE EQ. DE VEHICULO PRODUCCION OFICINA AÑO 0 COMPUTADORA $ 49,900.00 $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00 1 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 2 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 6 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 7 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 8 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 9 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 10 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 VALOR DE SALVAMENTO $ 9,980.00 OBRA CIVIL Y INVERSION EDIFICIOS DIFERIDA $0.00 $0.00 PIE DE CRIA $0.00 CERCA $ 628,075.76 $ 32,000.00 $ 4,160,000.00 $ 5,994.00 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 4,160,000.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 344,037.88 $0.00 $0.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) $0.00 77 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.9 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN PARA LA RAZA PELIBUEY EQ. DE EQ. DE VEHICULO PRODUCCION OFICINA AÑO 0 COMPUTADORA $ 49,900.00 $ 163,000.00 $ 2,230.00 $ 12,360.00 1 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 2 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 3 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 4 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 $ 3,090.00 5 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 6 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 7 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 8 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 9 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 10 $ 3,992.00 $ 32,600.00 $ 223.00 VALOR DE SALVAMENTO $ 9,980.00 OBRA CIVIL Y INVERSION EDIFICIOS DIFERIDA $0.00 $0.00 PIE DE CRIA CERCA $ 628,075.76 $ 32,000.00 $ 1,228,000.00 $ 5,994.00 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,228,000.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 28,403.79 $ 3,200.00 $ 1,498.50 $ 344,037.88 $0.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) $0.00 $0.00 $0.00 78 ESTUDIO ECONOMICO 6.3 COSTOS VARIABLES Son los que cambian o fluctúan en relación directa con una actividad o volumen dado. Dicha actividad puede ser referida a producción o ventas. Las instalaciones con las que dispone la granja tienen capacidad de almacenamiento para 15 días de alimento en grano, así como también para el forraje (materia seca). A. COSTOS DE INSUMOS El abasto suficiente en cantidad y calidad de los alimentos es un aspecto vital en él desarrollo del proyecto. El alimento esencial para los ovinos es el forraje (materia seca), sin embargo, los alimentos concentrados ayudan a obtener peso rápidamente. COSTOS DE FORRAJE La granja tiene la capacidad de producir 463.6 toneladas de forraje (materia seca) al año, sin embargo las necesidades son superiores. De acuerdo a las encuestas practicadas se encontraron 5 diferentes clases de forrajes, se escogieron los que aportarán más nutrientes requeridos por lo ovinos; como son: energía, proteínas, minerales y vitaminas. Con la intención de tener una dieta más balanceada se opto por hacer las raciones iguales de los alimentos identificados (20% de cada uno). Los precios y las variedades son: zacate $0.08 kg, cascarilla de arroz $0.14 kg, zacate de maíz $0.15 kg, cocoite $0.08 kg y bagazo de caña $0.05 kg. 79 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.10 COSTO DE FORRAJE PARA LA CRUZA DE RAZAS AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 CONSUMO DE CONSUMO DE FORRAJE ANUAL FORRAJE POR COMPRAR ANUAL (kg) (kg) 560,517 980,802 980,802 980,802 785,151 914,457 916,917 980,802 980,802 714,816 96,917 517,202 517,202 517,202 321,551 450,857 453,317 517,202 517,202 251,216 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 50,462.70 108,462.18 108,462.33 108,462.48 81,462.79 99,307.17 99,646.80 108,463.08 108,463.23 71,757.31 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.11 COSTO DE FORRAJE PARA LA RAZA DORPER AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 CONSUMO DE CONSUMO DE FORRAJE ANUAL FORRAJE POR COMPRAR ANUAL (kg) (kg) 573,948 1,022,760 1,022,760 1,022,760 815,676 957,636 952,548 1,022,760 1,022,760 796,134 110,348 559,160 559,160 559,160 352,076 494,036 488,948 559,160 559,160 332,534 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 52,316.17 114,252.38 114,252.53 114,252.68 85,675.24 105,265.87 104,563.87 114,253.28 114,253.43 82,979.19 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 80 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.12 COSTO DE FORRAJE PARA LA RAZA PELIBUEY AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 CONSUMO DE CONSUMO DE FORRAJE ANUAL FORRAJE POR COMPRAR ANUAL (kg) (kg) 547,086 938,844 938,844 938,844 754,626 871,482 881,286 938,844 938,844 811,554 83,486 475,244 475,244 475,244 291,026 407,882 417,686 475,244 475,244 347,954 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 48,609.22 102,671.97 102,672.12 102,672.27 77,250.34 93,376.62 94,729.72 102,672.87 102,673.02 85,107.15 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) COSTOS DE ALIMENTOS CONCENTRADO Se denomina alimentos concentrados a la mezcla de insumos que por lo general contienen un bajo porcentaje de fibras y niveles altos de proteínas y energía. Son básicamente 3 insumos utilizados, los precios son: sorgo en grano $1.50 kg, pasta de soya $2.30 kg y sales minerales $6.00 kg. Lo que da un precio total de $1.75 por kg de alimento concentrado. 81 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.13 COSTO DE ALMENTO CONCENTRADO PARA LA CRUZA DE RAZAS AÑO SALES CONSUMO PASTA DE SORGO (kg) MINERALES ANUAL (kg) SOYA (kg) (kg) COSTO TOTAL ANUAL 1 87,618.00 71,846.76 2,628.54 13,142.70 $ 153,331.50 2 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 3 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 4 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 5 142,122.00 116,540.04 4,263.66 21,318.30 $ 248,713.50 6 206,298.00 169,164.36 6,188.94 30,944.70 $ 361,021.50 7 208,338.00 170,837.16 6,250.14 31,250.70 $ 364,591.50 8 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 9 241,596.00 198,108.72 7,247.88 36,239.40 $ 422,793.00 15,771.60 $ 184,002.00 10 105,144.00 86,218.08 3,154.32 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.14 COSTO DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA DORPER AÑO SALES CONSUMO PASTA DE SORGO (kg) MINERALES ANUAL (kg) SOYA (kg) (kg) COSTO TOTAL ANUAL 1 94,233.60 77,271.55 2,827.01 14,135.04 $ 164,908.80 2 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 3 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 4 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 5 158,150.40 129,683.33 4,744.51 23,722.56 $ 276,763.20 6 229,341.60 188,060.11 6,880.25 34,401.24 $ 401,347.80 7 226,941.60 186,092.11 6,808.25 34,041.24 $ 397,147.80 8 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 9 263,707.20 216,239.90 7,911.22 39,556.08 $ 461,487.60 22,689.72 $ 264,713.40 10 151,264.80 124,037.14 4,537.94 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 82 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.15 COSTO DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA PELIBUEY AÑO SALES CONSUMO PASTA DE SORGO (kg) MINERALES ANUAL (kg) SOYA (kg) (kg) COSTO TOTAL ANUAL 1 81,002.40 66,421.97 2,430.07 12,150.36 $ 141,754.20 2 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 3 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 4 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 5 126,093.60 103,396.75 3,782.81 18,914.04 $ 220,663.80 6 183,374.40 150,367.01 5,501.23 27,506.16 $ 320,905.20 7 189,734.40 155,582.21 5,692.03 28,460.16 $ 332,035.20 8 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 9 219,484.80 179,977.54 6,584.54 32,922.72 $ 384,098.40 24,580.80 $ 286,776.00 10 163,872.00 134,375.04 4,916.16 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) COSTOS DE SANIDAD Para evitar posibles contagios en los animales, se establecen controles sanitarios como son: vacunar para las diferentes enfermedades, también desparasitar para que los animales no pierdan peso y evitar perdidas económicas. Otra prevención para el cuidado es el aseo, manejo adecuado de los animales, instalaciones adecuadas y sobre todo alimentos no contaminados. Los precios de las dosis de vacunación son $1.85 y la dosis de desparacitación son $0.41. Las dosis aplicables para la desparacitación son de 1ml por kilogramo de animal. 83 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.16 COSTO DE SANIDAD PARA LA CRUZA DE RAZAS DOSIS DE DOSIS DE COSTO TOTAL ANUAL DE AÑO DESPARACITACION VACUNAS (ml) (ml) DESPARACITACION COSTO TOTAL ANUAL DE VACUNACION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 15,061.33 25,808.00 25,808.00 25,808.00 20,971.33 23,898.00 24,244.67 25,808.00 25,808.00 19,274.67 3,660.33 6,582.00 6,582.00 6,582.00 5,288.67 6,182.00 6,135.33 6,582.00 6,582.00 4,792.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6,265.51 10,736.13 10,736.13 10,736.13 8,724.07 9,941.57 10,085.78 10,736.13 10,736.13 8,018.26 6,771.62 12,176.70 12,176.70 12,176.70 9,784.03 11,436.70 11,350.37 12,176.70 12,176.70 8,865.20 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 13,037.13 22,912.83 22,912.83 22,912.83 18,508.11 21,378.27 21,436.15 22,912.83 22,912.83 16,883.46 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.17 COSTO DE SANIDAD PARA LA RAZA DORPER DOSIS DE DOSIS DE COSTO TOTAL ANUAL DE AÑO DESPARACITACION VACUNAS (ml) (ml) DESPARACITACION COSTO TOTAL ANUAL DE VACUNACION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 15,456.00 26,992.00 26,992.00 26,992.00 21,834.67 25,106.67 25,256.00 26,992.00 26,992.00 21,458.67 3,796.00 6,952.00 6,952.00 6,952.00 5,560.00 6,552.00 6,456.00 6,952.00 6,952.00 5,387.33 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6,429.70 11,228.67 11,228.67 11,228.67 9,083.22 10,444.37 10,506.50 11,228.67 11,228.67 8,926.81 7,022.60 12,861.20 12,861.20 12,861.20 10,286.00 12,121.20 11,943.60 12,861.20 12,861.20 9,966.57 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 13,452.30 24,089.87 24,089.87 24,089.87 19,369.22 22,565.57 22,450.10 24,089.87 24,089.87 18,893.37 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 84 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.18 COSTO DE SANIDAD PARA LA RAZA PELIBUEY DOSIS DE DOSIS DE COSTO TOTAL ANUAL DE AÑO DESPARACITACION VACUNAS (ml) (ml) DESPARACITACION COSTO TOTAL ANUAL DE VACUNACION 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 14,666.67 24,624.00 24,624.00 24,624.00 20,108.00 22,694.67 23,233.33 24,624.00 24,624.00 21,742.00 3,524.67 6,212.00 6,212.00 6,212.00 5,017.33 5,813.33 5,814.67 6,212.00 6,212.00 5,356.33 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6,101.33 10,243.58 10,243.58 10,243.58 8,364.93 9,440.98 9,665.07 10,243.58 10,243.58 9,044.67 6,520.63 11,492.20 11,492.20 11,492.20 9,282.07 10,754.67 10,757.13 11,492.20 11,492.20 9,909.22 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 12,621.97 21,735.78 21,735.78 21,735.78 17,646.99 20,195.65 20,422.20 21,735.78 21,735.78 18,953.89 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) B. COSTOS DE SERVICIOS Los costos de servicios solo serán para el consumo de energía eléctrica y de combustible (gasolina), necesarios para las actividades del negocio. A continuación se describirá el uso y costos de los mismos. COSTOS DE ENERGIA ELECTRICA Los precios de energía eléctrica varían de acuerdo a la temporada en la región sureste, el costo de kw/hr en verano es de $1.29 y no-verano $0.59. TABLA 6.19 COSTO DE LA ENERGIA ELECTRICA DE LOS EQUIPOS hp DEL MOTOR CONCEPTO UNIDADES FOCOS 35 BOMBA 1 CENTRIFUGA PICADORA 1 TOTAL CONSUMO CONSUMO kWh CONSUMO h/DIA kWh/MOTOR TOTAL kWh/DIA 0.01 10 3.5 1 0.74 5 0.74 0.74 0.74 1 1 0.74 3.7 7.94 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 85 ESTUDIO ECONOMICO Consumo anual 2898.1 kWh Consumo verano 1449.05 kWh Consumo no-verano 1449.05 kWh Costo total verano $1,866.38 Costo total no-verano $811.47 Costo total anual $2,677.85 COSTO DE COMBUSTIBLE El automóvil y la segadora utilizan la gasolina por combustible, los cálculos para estos son: El precio de la gasolina $5.82 Consumo del vehículo (km/lt) 10 Distancia recorrida por año (km) 5000 Consumo total anual de combustible (litros) 500 Costo total anual de combustible $2,910.00 El corte de forraje será solo para el zacate, ya que las otras variedades solo es necesario recogerlo. Consumo de la segadora (lt/ha) 10 86 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.20 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA CRUZA DE RAZAS AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 CONSUMO NUM. DE ANUAL FORRAJE HECTAREAS COMPRADO TOTAL DE POR (kg) GASOLINA CORTAR (lt) 96,917 517,202 517,202 517,202 321,551 450,857 453,317 517,202 517,202 251,216 3.97 21.20 21.20 21.20 13.18 18.48 18.58 21.20 21.20 10.30 11.92 63.59 63.59 63.59 39.53 55.43 55.74 63.59 63.59 30.89 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2,921.92 2,973.59 2,973.59 2,973.59 2,949.53 2,965.43 2,965.74 2,973.59 2,973.59 2,940.89 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.21 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA DORPER AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 CONSUMO NUM. DE FORRAJE ANUAL HECTAREAS TOTAL DE COMPRADO POR (kg) GASOLINA CORTAR (lt) 573,948 1,022,760 1,022,760 1,022,760 815,676 957,636 952,548 1,022,760 1,022,760 796,134 23.52 41.92 41.92 41.92 33.43 39.25 39.04 41.92 41.92 32.63 70.57 125.75 125.75 125.75 100.29 117.74 117.12 125.75 125.75 97.89 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2,980.57 3,035.75 3,035.75 3,035.75 3,010.29 3,027.74 3,027.12 3,035.75 3,035.75 3,007.89 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 87 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.22 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA PELIBUEY AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 CONSUMO NUM. DE ANUAL FORRAJE HECTAREAS COMPRADO TOTAL DE POR (kg) GASOLINA CORTAR (lt) 547,086 938,844 938,844 938,844 754,626 871,482 881,286 938,844 938,844 811,554 22.42 38.48 38.48 38.48 30.93 35.72 36.12 38.48 38.48 33.26 67.26 115.43 115.43 115.43 92.78 107.15 108.35 115.43 115.43 99.78 COSTO TOTAL ANUAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2,977.26 3,025.43 3,025.43 3,025.43 3,002.78 3,017.15 3,018.35 3,025.43 3,025.43 3,009.78 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 88 ESTUDIO ECONOMICO COSTOS VARIABLES TOTALES TABLA 6.23 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA CRUZA DE RAZAS COSTOS DE INSUMOS AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 FORRAJES $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ CONCENTRADO 9,691.70 $ 51,720.20 $ 51,720.20 $ 51,720.20 $ 32,155.10 $ 45,085.70 $ 45,331.70 $ 51,720.20 $ 51,720.20 $ 25,121.60 $ 153,331.50 422,793.00 422,793.00 422,793.00 248,713.50 361,021.50 364,591.50 422,793.00 422,793.00 184,002.00 SANIDAD $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 13,037.13 22,912.83 22,912.83 22,912.83 18,508.11 21,378.27 21,436.15 22,912.83 22,912.83 16,883.46 COSTOS DE SERVICIOS GASOLINA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 3,255.61 3,315.76 3,315.76 3,315.76 3,287.76 3,306.26 3,306.62 3,315.76 3,315.76 3,277.69 ENERGIA ELECTRICA $ 2,677.84 $ 2,677.84 $ 2,677.84 $ 2,677.84 $ 2,677.84 $ 2,677.84 $ 2,677.84 $ 2,677.84 $ 2,677.84 $ 2,677.84 TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 181,993.79 503,419.63 503,419.63 503,419.63 305,342.31 433,469.58 437,343.81 503,419.63 503,419.63 231,962.60 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 89 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.24 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA RAZA DORPER COSTOS DE INSUMOS AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ FORRAJES CONCENTRADO SANIDAD $ 11,034.80 $ 164,908.80 $ 13,452.30 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 35,207.60 $ 276,763.20 $ 19,369.22 $ 49,403.60 $ 401,347.80 $ 22,565.57 $ 48,894.80 $ 397,147.80 $ 22,450.10 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 55,916.00 $ 461,487.60 $ 24,089.87 $ 33,253.40 $ 264,713.40 $ 18,893.37 COSTOS DE SERVICIOS ENERGIA GASOLINA TOTAL ELECTRICA 3,320.70 $ 2,677.84 $ 195,394.44 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,493.68 $ 2,677.84 $ 337,511.54 3,595.26 $ 2,677.84 $ 479,590.08 3,591.62 $ 2,677.84 $ 474,762.16 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,641.86 $ 2,677.84 $ 547,813.18 3,479.69 $ 2,677.84 $ 323,017.71 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 90 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.25 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA RAZA PELIBUEY COSTOS DE INSUMOS AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ FORRAJES CONCENTRADO SANIDAD $ 8,348.60 $ 141,754.20 $ 12,621.97 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 29,102.60 $ 220,663.80 $ 17,646.99 $ 40,788.20 $ 320,905.20 $ 20,195.65 $ 41,768.60 $ 332,035.20 $ 20,422.20 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 47,524.40 $ 384,098.40 $ 21,735.78 $ 34,795.40 $ 286,776.00 $ 18,953.89 COSTOS DE SERVICIOS ENERGIA GASOLINA TOTAL ELECTRICA 3,301.48 $ 2,677.84 $ 168,704.09 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,449.99 $ 2,677.84 $ 273,541.23 3,533.61 $ 2,677.84 $ 388,100.50 3,540.63 $ 2,677.84 $ 400,444.47 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,581.81 $ 2,677.84 $ 459,618.24 3,490.73 $ 2,677.84 $ 346,693.86 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 6.4 COSTOS FIJOS Son los que permanecen constantes durante un período determinado, sin importar si cambia el volumen. Los costos fijos son divididos en costos directos e indirectos. 91 ESTUDIO ECONOMICO A. COSTOS DIRECTOS TABLA 6.26 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA PERSONAL Jornalero Prestaciones Total CANTIDAD 3 SUELDO DIARIO $ 35% SUELDO ANUAL 38.30 $ $ $ 41,938.50 14,678.48 56,616.98 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.27 COSTOS DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN PERSONAL Administrador Prestaciones Total SUELDO MENSUAL $ 5,000.00 $ 35% $ $ SUELDO ANUAL 60,000.00 21,000.00 81,000.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.28 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN COSTO DE ADMINISTRACION Sueldo de administrador $ 81,000.00 Gastos de oficina $ 300.00 Total $ 81,300.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.29 COSTOS DE MATERIALES CONCEPTO UNIDADES COSTO COSTO TOTAL ANUALES UNITARIO ANUAL Guantes de carnaza 3 Cinturones para esfuerzo 3 Botas de hule 3 Jeringas dosificadoras 12 Total $ 35.00 $ 105.00 $ $ 110.00 $ 60.00 $ 330.00 180.00 $ 123.00 $ $ 1,476.00 2,091.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 92 ESTUDIO ECONOMICO COSTOS DE FERTILIZACIÓN Costo de urea (ton) $1,320.00 Cantidad de urea por hectárea (kg) 0.4 Cantidad (ha) 19 Costo total anual $10,032.00 COSTO DE FUMIGACIÓN Costo de fumigar $0.20 Cantidad (m2) 2654.76 Costo total anual $530.95 TABLA 6.30 COSTOS FIJOS DIRECTOS COSTOS DIRECTOS AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 56,616.98 COSTOS DE ADMINISTRACION $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ MATERIALES 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00 $ FERTILIZACION 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 2,091.00 $ 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 10,032.00 FUMIGACION $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ TOTAL 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 530.95 $ 150,570.93 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) B. COSTOS FIJOS INDIRECTOS Son los pagos por servicios a externos, como son el veterinario, pago de asociación ganadera y mantenimiento. 93 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.31 COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA SUELDO SUELDO ANUAL MENSUAL $ 5,000.00 $ 60,000.00 PERSONAL Veterinario FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA PAGO ANUAL DE ASOCIACIONES GANADERAS El pago se hará solo a una asociación local, cuya cuota es de $7,000.00 anual. Obteniendo los beneficios que fueron expuestos en los anteriores capítulos. TABLA 6.32 MANTENIMIENTO DE EQUIPO El costo de mantenimiento será del 4% del costo de adquisición. MANTENIMIENTO DE EQUIPO 4% MANTENIMIENTO ANUAL EQUIPO PRECIO Picadora de forraje $ 8,400.00 $ 336.00 Segadora Vehículo Total $ $ 19,500.00 $ 163,000.00 $ $ 780.00 6,520.00 7,636.00 FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 94 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.33 MANTENIMIENTO INTERNO El mantenimiento de las instalaciones será del 2% del costo de instalación. MANTENIMIENTO INTERNO INSTALACIONES COSTO 2% COSTO TOTAL CERCA $ 5,994.00 $ 119.88 POZO 1.50*1*5 $ 1,500.00 $ 30.00 INSTALACION HIDRAULICA EXTERNA $ 3,342.75 $ 66.86 INSTALACION ELECTRICA EXTERNA $ 632.45 $ 12.65 ESTABLO 16*28 $ 358,507.72 $ 7,170.15 ESTABLO 4*4 $ 9,228.36 $ 184.57 ESTABLO 25.4*14.7 $ 163,934.86 $ 3,278.70 ESTABLO 10*10 $ 7,231.60 $ 144.63 OFICINA $ 15,180.48 $ 303.61 $ 11,311.04 TOTAL FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) TABLA 6.34 COSTOS FIJOS INDIRECTOS COSTOS DE PAGO ANUAL MANO EN INDIRECTA ASOCIACION $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE INSTALACIONES $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 7,636.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 11,311.04 TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 85,947.04 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 95 ESTUDIO ECONOMICO 6.3 VENTAS Los animales de cruza de razas al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 42 kg, las primeras borregas reproductoras (Pelibuey) después de 5 años llegan a pesar de 37 kg y las borregas criadas en la granja (F1) alcanzan un peso de 65 kg en el mismo tiempo. Los animales de raza Dorper al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 47 kg en climas tropicales, las borregas reproductoras alcanzan a pesar 70 kg. Los animales de raza Pelibuey al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 37 kg, las borregas reproductoras pueden llegar a pesar 37 kg. 96 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.35 VENTAS DE ANIMALES DE CRUZA DE RAZAS ENGORDA AÑO No. DE ANIMALES VENTAS KILOGRAMOS 1 335 2 2010 14237.5 $ 85425 $ 1,708,500.00 284,750.00 3 1675 71187.5 $ 1,423,750.00 4 1675 71187.5 $ 1,423,750.00 5 1275 54187.5 $ 1,083,750.00 6 1275 54187.5 $ 1,083,750.00 7 1675 71187.5 $ 1,423,750.00 8 2010 85425 $ 1,708,500.00 9 2010 85425 $ 1,708,500.00 10 1610 68425 $ 1,368,500.00 REPRODUCTORAS No. DE ANIMALES DE REEMPLAZO KILOGRAMOS VENTAS VENTAS TOTALES $ 284,750.00 $ 1,708,500.00 $ 1,423,750.00 $ 1,423,750.00 400 14800 $ 296,000.00 $ 1,379,750.00 400 14800 $ 296,000.00 $ 1,379,750.00 $ - $ 1,423,750.00 $ - $ 1,708,500.00 $ - $ 1,708,500.00 $ 1,888,500.00 400 26000 $ 520,000.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) 97 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.36 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA DORPER ENGORDA AÑO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS VENTAS 1 372 17484 $ 349,680.00 2 2232 104904 $ 2,098,080.00 3 1860 87420 $ 1,748,400.00 4 1860 87420 $ 1,748,400.00 5 1460 68620 $ 1,372,400.00 6 1460 68620 $ 1,372,400.00 7 1860 87420 $ 1,748,400.00 8 2232 104904 $ 2,098,080.00 9 2232 104904 $ 2,098,080.00 10 1832 86104 $ 1,722,080.00 REPRODUCTORAS No. DE ANIMALES DE KILOGRAMOS REEMPLAZO VENTAS TOTALES VENTAS $ 349,680.00 $ 2,098,080.00 $ 1,748,400.00 $ 1,748,400.00 400 28000 $ 560,000.00 400 28000 $ 560,000.00 $ 1,932,400.00 $ 1,932,400.00 $ 1,748,400.00 $ 2,098,080.00 $ 2,098,080.00 400 28000 $ 560,000.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) $ 2,282,080.00 98 ESTUDIO ECONOMICO TABLA 6.37 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA PELIBUEY ENGORDA AÑO No. DE ANIMALES KILOGRAMOS VENTAS 1 298 10728 $ 214,560.00 2 1788 66156 $ 1,323,120.00 3 1490 55130 $ 1,102,600.00 4 1490 55130 $ 1,102,600.00 5 1090 40330 $ 806,600.00 6 1090 40330 $ 806,600.00 7 1490 55130 $ 1,102,600.00 8 1788 66156 $ 1,323,120.00 9 1788 66156 $ 1,323,120.00 10 1388 51356 $ 1,027,120.00 REPRODUCTORAS No. DE ANIMALES DE KILOGRAMOS REEMPLAZO VENTAS TOTALES VENTAS $ 214,560.00 $ 1,323,120.00 $ 1,102,600.00 $ 1,102,600.00 400 14800 $ 296,000.00 400 14800 $ 296,000.00 $ 1,102,600.00 $ 1,102,600.00 $ 1,102,600.00 $ 1,323,120.00 $ 1,323,120.00 400 14800 $ 296,000.00 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003) $ 1,323,120.00 CAPITAL DE TRABAJO Es el capital adicional (distinto de la inversión en activo fijo y diferido) con el que hay que contar para que empiece a funcionar la empresa.; esto es, hay que financiar la primera producción antes de recibir ingresos. La primera venta se realizará hasta 12 meses después de puesto en funcionamiento, es decir; que el capital de trabajo se compone de los primeros 11 99 ESTUDIO ECONOMICO meses de los costos variables y fijos. Para la cría de la cruza de razas es de $383,635.78, para el Dorper puro es de $395,635.78 y por último para el Pelibuey es de $371,453.55. 100