REQUISITOS QUE EXIGE EL SENIAT

REQUISITOS QUE EXIGE EL SENIAT
Elaborado por LCDO. MARCOS MUÑOZ (EXPERTO EN MATERIA
TRIBUTARIA)
En caso de una visita fiscal se deben tener los siguientes documentos:
1. Facturas de ventas
2. Facturas de compras
3. Libro de compras y libro de ventas, en caso de ser contribuyente
formal estos se denominan relación de compras y relación de ventas,
esta documentación debe de estar actualizada y sin atraso.
4. Original del certificado de registro de información fiscal (R.I.F.)
5. El R.I.F debe estar impreso en toda publicidad de la empresa (vallas,
avisos, bolsas, llaveros, almanaques, tarjetas de presentación,
propaganda televisiva y cualquier otro medio relacionado con
publicidad)
6. Cualquier tramitación realizada ante el SENIAT
7. Original y copia del documento constitutivo. Debidamente
protocolizado ante el registro mercantil.
8. Comunicación por escrita de la solicitud de la imprenta autorizada de
su papelería (carta de la imprenta)
9. Libros de contabilidad diario mayor inventario, deben de estar en el
establecimiento del contribuyente y sin atraso según lo establece el
Art. 145 del código orgánico tributario numeral Nro1.
10.Estados financieros protocolizados por un contador público
colegiado.
11.Registro detallado de estradas y salidas de inventario de mercancías,
materia prima, productos en proceso y productos terminados
mensuales, en unidades y bolívares expresados al valor del costo.
12.Declaraciones:
13.Declaración del impuesto al valor agregado.
14.Declaración de rentas.
15.Solicitud de inscripción en el registro de activos revaluados.
16.Registros especiales, de los ajustes por inflación
17.Cualquier otra que la normativa exija el seniat.