MICROCRÉDITO, NORMATIVIDAD, LÍMITE SALDO DE

MICROCRÉDITO, NORMATIVIDAD, LÍMITE SALDO DE ENDEUDAMIENTO
Concepto 2008061355-001 del 24 de octubre de 2008.
Síntesis: Normativa contentiva de la definición y estímulos al microcrédito. Para efectos
de supervisión el límite del saldo de endeudamiento total de un deudor calificado es de 120
salarios mínimos legales mensuales vigentes y en el evento que exceda de esta suma no se
considera que se enmarque dentro de la figura de operación activa de crédito en la
modalidad de microcrédito.
«(…) consulta sobre el alcance del artículo 2º del Decreto 919 de 2008, acerca del
microcrédito.
(…) respecto del tema consultado, se tiene que el artículo 2º del Decreto 919 de 2008, que
modifica el numeral 1° del artículo 2 del Decreto 519 de 2007, define el microcrédito para
efectos de la certificación del interés bancario corriente. En efecto, los decretos
mencionados se expiden en ejercicio de la facultad con que cuenta el Gobierno Nacional
para determinar las distintas modalidades de crédito cuyas tasas deben ser certificadas por
esta Superintendencia.
De otra parte, el artículo 39 de la Ley 590 de 2000 tiene como fin estimular el otorgamiento
de microcrédito por parte de las instituciones que manejen dicho producto. Para el efecto se
prevé la posibilidad de que dichas instituciones cobren honorarios y comisiones, en los
términos allí dispuestos, cuando la operación de microcrédito no sobrepase, en ningún
momento, el monto de veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
Adicionalmente, mediante la expedición de la Circular Externa 10 de 4 de abril del presente
año, que modifica la Circular Externa 100 de 1995 (Circular Básica Contable y Financiera),
esta Superintendencia ejerce su propia facultad de instruir a las instituciones vigiladas sobre
la manera cómo deben administrar los riesgos implícitos en sus actividades (numeral 9° del
artículo 11 del Decreto 4327 de 2005).
El instructivo mencionado modifica el Capítulo II contentivo de las reglas relativas a la
gestión del riesgo crediticio. En particular, el numeral 2.1.4 se refiere al microcrédito, para
efectos de información, evaluación del riesgo crediticio, aplicación de normas contables y
constitución de provisiones, entre otras reglas particulares. El mencionado numeral instruye
a las vigiladas en el siguiente sentido:
“2.1.4. Microcrédito
“Para efectos del presente capítulo, microcrédito es el constituido por las operaciones activas de
crédito a las cuales se refiere el artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la modifiquen,
sustituyan o adicionen, así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente
de pago de la obligación provenga de los ingresos derivados de su actividad.
“Para los efectos previstos en este capítulo, el saldo de endeudamiento del deudor no podrá
exceder de ciento veinte (120) salarios mínimos mensuales legales vigentes al momento de la
aprobación de la respectiva operación activa de crédito. Se entiende por saldo de endeudamiento el
monto de las obligaciones vigentes a cargo de la correspondiente microempresa con el sector
financiero y otros sectores, que se encuentren en los registros de los operadores de bancos de datos
consultados por el respectivo acreedor, excluyendo los créditos hipotecarios para financiación de
vivienda y adicionando el valor de la nueva obligación.
“Se tendrá por definición de microempresa aquella consagrada en las disposiciones normativas
vigentes.”
Es así como, para efectos de supervisión, el límite del saldo de endeudamiento total de este
deudor calificado es de ciento veinte (120) salarios mínimos legales mensuales vigentes. En
consecuencia, en el evento que el deudor se exceda de esta suma no se considera que se
enmarque dentro de la figura de microcrédito y deberá regirse por las instrucciones
previstas para las demás modalidades definidas en el mencionado Capítulo II.
(…).»