i. cumplimiento de metas fisicas programadas

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ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DEL BCH
I TRIMESTRE DEL 2007
PRESENTACIÓN
El presente informe de Evaluación de la Ejecución Presupuestaria del Banco Central
de Honduras (BCH), corresponde al Primer Trimestre Ejercicio Fiscal 2007, se realiza
en base a los Artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica de Presupuesto y el Artículo 3 de las
Normas Generales de la Ejecución y Evaluación Presupuestaria del 2007.
El documento fue elaborado con la información contenida en el Informe de Gestión del
POA 2007 y Ejecución Presupuestaria y Financiera del I Trimestre del 2007, presentada
por el Banco Central el 16 de abril. El Presupuesto de Recursos y Gastos del Ejercicio
Fiscal 2007 fue aprobado por el Congreso Nacional, mediante Decreto 195-2006 por un
monto de L. 3,989.4 millones de Lempiras.
CUMPLIMIENTO DE METAS FISICAS PROGRAMADAS
PROGRAMA
El BCH cuenta con el Programa de Formulación y Ejecución de la Política, Monetaria,
Cambiaria y Crediticia, cuyos resultados se miden a través de las principales variables
Macroeconómicos: Variación Interanual del Indice de Precios al Consumidor,
Variación de Reservas Internacionales, Variación Interanual del Tipo de Cambio y el
Margen de Intermediación Financiera en Moneda Nacional, según la información
contenida en las matrices de Evaluación presentadas por el Banco. Este Programa
cuenta con Actividades sin embargo, en estas no reportan los resultados que generan
cada una de ellas, aspecto que podría ser superado para el II trimestre, según opinión
del personal de la División Organización y Planificación.
Resultados del Programa
Formulación y Ejecución de la Política, Monetaria, Cambiaria y Crediticia
No.
1
2
Resultado
Margen
Intermediación
Financiera en MN
de
V Variación Interanual de
Indice de Precios al
Consumidor
Programado
Ejecutado
Observaciones
7%
6.35%
6%
5.8%
Corresponde al promedio ponderado a
marzo. Mide el margen de intermediación
del Sistema Bancario originado por el
comportamiento de las tasas de interés
(activa–pasiva), como resultado de la política
monetaria.
5.8% corresponde a la variación de febrero,
no se cuenta con el dato de marzo. Este % se
encuentra del rango 5-6%, establecido en el
Programa Monetario 2007.
Estas disminuyeron en $ 0.5 millones, debido
a la no recepción de desembolsos de créditos
sectoriales por $ 27.0 millones.
Se mantiene estable desde el año anterior,
producto del nivel de reservas que mantiene
el BCH.
3
Variación de Reservas
Internacionales Netas
0.0
0.5
4
Variación Interanual del
Tipo de Cambio
0-2
0.0
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Adicionalmente, el Informe de Gestión destaca otros resultados, los que
corresponderían a los resultados de las diferentes actividades definidas según la
categoría programática, pero la Institución no los consideró en la Matriz de Evaluación
por no contar con toda la información, según los requerimientos de la misma
(programado y costo). Entre estos se destacan:
 Implementación de la Cámara de Compensación
participación de los Bancos del Sistema Financiero.
Electrónica
con
la
 Elaboración en forma mensual de diferentes Indicadores (Producción Industrial
Seleccionada, Indice de Volumen Físico de la Industria, Indice de Precios al
Productor de la Industria, Permisos de Construcción Privada de la Principales
Ciudades, Indice de Precios de Materiales de Construcción, Indice Mensual de la
Actividad Económica, Indice de Precios de Alimentos, Inflación Subyacente,
Inflación de Bienes y Servicios Transables y no Transables, Indice de Precios al por
Mayor y el Indice de Tipo de Cambio Efectivo Real.
 Elaboración y publicación de nuevo Informe de Tasas de Interés que emplean las
emisoras de tarjetas de crédito, en aplicación de la nueva Ley aprobada en octubre
del 2006.
 Aplicación de Encuesta Trimestral de Perspectivas Económicas a diferentes sectores
de la economía.
 Indicador de Tasa de Interés Interbancaria: el promedio ponderado de la tasa
interbancaria fue de 5.15%, 0.23 puntos porcentuales menos de la tasa observada a
diciembre del 2006.
 Se continua con las pruebas al Sistema de Captura de Ofertas Electrónicas de la
Subasta de Valores Gubernamentales, con la participación de 6 Instituciones del
Sistema Financiero.
 En coordinación con el Instituto Nacional de Estadísticas (INE) se inicio el
levantamiento de la Encuesta Económica Multipropósitos 2006, la que contribuirá a
mejorar el Indice Mensual de la Actividad Económica, Indice de Volumen Físico de
la Industria Manufacturera y la actualización de la Canasta Básica.
PROYECTOS PRIORITARIOS
El BCH, ejecuta el componente B del Proyecto de Asistencia Técnica al Sistema
Financiera, según lo establecido en el Convenio No. 3800-HO, suscrito por el
Gobierno con la Agencia Internacional de Desarrollo (IDA). La información contenida
en la Matriz de Evaluación no reporta los resultados programados en dicho proyecto.
Financieramente se registra un costo programado de L 300.0 miles de los cuales se
realizaron L. 26.0 miles, equivalentes a 8.7% respecto a lo programado.
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En términos generales, el avance del Proyecto ha sido mínimo, por lo que actualmente
se encuentra en proceso de negociación la ampliación del mismo.
I.
1.
ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRESUPUESTO DE RECURSOS
El Presupuesto de Recursos aprobado para el Ejercicio Fiscal 2007, asciende a 3,989.4
millones de Lempiras, la totalidad son generados por el Banco.
Para el periodo analizado se programaron 789.9 millones, de los cuales 194.1 millones
corresponden a ingresos de operación, 595.2 millones de rentas de la propiedad.
Comparado con el monto aprobado, se realizaron en 20.2% de continuar la misma
tendencia, la ejecución al final del periodo será conforme al monto aprobado.
En el I Trimestre se realizaron 806.6 millones, superiores en 2.1%, respecto al monto
programado por el Banco (789.9 millones), estos fueron generados principalmente por
los intereses sobre depósitos externos, que constituyen el 78.8% de los ingresos
generados en el periodo, observándose un comportamiento ascendente desde el año
anterior debido a mejores tasas de interés internacional.
En ingresos de operación, procedentes de ingresos financieros, intereses sobre
préstamos, comisiones por servicios cambiarios y bancarios se reportan 151.0 millones,
equivalentes a 77.8% del monto programado; la rentas de la propiedad, ascendieron a
646.1 millones, 8.6% más de la cifra programada, porcentaje derivado de la captación
de intereses sobre depósitos externos, cuya ejecución supero en 52.3 millones el monto
programado, producto del comportamiento favorable de las tasas de interés
internacional. La recuperación de préstamos del sistema bancario, registrada en
Recursos de Capital ascendieron a 0.6 millones, similar al monto programado.
Las fuentes financieras registran incrementos de otros pasivos financieros por 8.9
millones, concepto no aprobado en el presupuesto y que corresponde a registros
contables que no deberían afectar el presupuesto.
Resumen de los Recursos
(En Millones de Lempiras)
Concepto
Ingresos
Corrientes
Recursos de
Capital
Fuentes
Financieras
Totales
Aprobado
2007
Programado
I Trimestre
Ejecutado
I trimestre
Prog-Ejec.
%
Ejec/Prog
Apr.–Ejec.
%
Ejec/Apr.
3,664.8
789.3
797.1
(7.8)
101.0
2,867.6
21.8
43.0
0.6
0.6
0.0
97.2
42.4
1.4
281.6
0.0
8.9
(8.9)
1,583.3
272.7
2.9
3,989.4
789.9
806.6
(16.7)
102.1
3,182.7
20.2
Fuente: Clasificación de los Recursos.
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2. PRESUPUESTO DE GASTOS
Los gastos ascendieron a 806.6 millones de Lempiras, monto superior en 16.7 millones
(2.1%), respecto al valor programado y orientados en 94.4% a gastos corrientes, donde
se registran los intereses de la deuda interna, que constituyen el gasto más significativo
para el Banco, producto de la ejecución de la Política Monetaria. Con respecto al
presupuesto aprobado los gastos se han realizado en un 20.2% del monto total,
porcentaje considerado adecuado al periodo transcurrido del ejercicio fiscal.
2.1 GASTOS CORRIENTES
En esta categoría se registran 762.1 millones, destinados (60%) a pago de intereses de la
deuda (interna y externa) por 483.2 millones, cantidad superior en 81.7 millones de la
meta trimestral. El gasto del personal fue de 139.6 millones, 33.1% más del monto
programado, desviaciones observadas principalmente en los objetos de sueldos y
salarios permanentes, aportes patronales, beneficios y compensaciones, es decir que la
programación de los mismos no fue muy adecuada.
A marzo el BCH cuenta con 848 plazas, 725 permanentes y 68 temporales, las cuales
están dentro de las aprobadas (874 plazas) y 27 más de las reportadas a diciembre, por
lo que la sobre ejecución en este grupo fue producto de la contratación no programada
en el periodo. Analizando estos gastos con respecto a la asignación aprobada, a nivel de
grupo muestran un avance del 29.6%, porcentaje que se considera alto, pero el mismo
es producto del bono otorgado por una sola vez y pago anticipado de la quincena que
coincidió con el feriado de Semana Santa, es decir que estos dos conceptos no se
realizaran en el segundo trimestre y se normalizará el comportamiento de dichos gastos.
En servicios no personales se registran 108.3 millones, de los cuales 85.4% (92.1
millones) corresponden pagos de comisiones y gastos bancarios. Materiales y
suministros registra 12.1 millones, equivalentes a 47.5% del monto programado,
influyendo la sobrestimación del objeto productos de artes gráficos, donde se registran
gastos de emisión monetaria. Las transferencias se realizaron en un 87.3%, respecto a lo
programado; conforme a las Leyes respectivas se efectuaron aportes a la CNBS por
18.0 millones y 80.0 miles al IHADFA.
2.2 GASTOS DE CAPITAL
La inversión en bienes capitalizables ascendió a 0.4 millones, equivalentes a 22.6% del
monto programado, el porcentaje se justifica por los procesos de licitación, en los
cuales se avanza para la posterior adjudicación de los contratos de obras y compra de
mobiliario y equipo.
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2.3 APLICACIONES FINANCIERAS:
En amortización de deuda externa se reportan 44.5 millones, cantidad que corresponde
a trasferencias a la Secretaría de Finanzas por alivio de deuda otorgada por el FMI.
Resumen de los Gastos
(En Millones de Lempiras)
Concepto
Gastos
Corrientes
Gastos de
Capital
Aplicaciones
Financieras
Totales
Aprobado
2007
3,172.4
Programado I
Trimestre
636.3
Ejecutado
I trimestre
762.1
1.8
0.4
151.8
44.1
789.9
806.6
65.0
752.0
3,989.4
Prog. –Ejec. % Ejec/Prog. Apr.–Ejec.
(125.8)
1.4
107.7
(16.7)
120.0
22.6
29.1
102.1
%
Ejec/Apr.
2,410.3
24.0
64.6
0.6
707.9
5.9
3,182.7
20.2
Fuente: Clasificación de los Gastos.
III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1.
CONCLUSIONES

La Institución cumplió en tiempo con la presentación de la información del Plan
Operativo requerida en la Matriz de Evaluación, la cual refleja los objetivos
institucionales así como los principales resultados programados para alcanzar el
principal objetivo del Banco y congruentes con el Plan de Gobierno.

Analizando a nivel de categoría Programática, el BCH cuenta con un Programa y cinco
actividades, categoría que no cuenta con los resultados claramente definidos. Asimismo,
los resultados identificados en el Programa no indican el costo por cada uno de los
resultados.

En base a los resultados reportados en las principales variables macroeconómicas,
definidas como resultados del Programa, el cumplimiento de las metas físicas es
aceptable.

En términos de presupuesto, el cumplimiento de la metas de recursos fue de 2.1% (16.7
millones) más del monto programado, desviación considerada como aceptable; debido a
que la captación adicional de ingresos fue producto principalmente de mayores intereses
por depósitos externos por mejores tasas de interés internacional. Comparado con el
monto aprobado, la ejecución fue de 20.2%, considerado un buen avance del recursos
aprobados.
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 En cuanto a los gastos, la sobre ejecución respecto al monto aprobado, específicamente
lo relacionado con servicios personales fue producto de la contratación de personal no
prevista en el primer trimestre. El porcentaje (29.6%) de ejecución observado en la
asignación aprobada de servicios personales, fue producto de pago anticipado de
sueldos por feriado de Semana Santa y bono otorgado por una sola vez, es decir que el
comportamiento de dichos gastos se normalizará en el segundo trimestre.
 En el bajo nivel de ejecución observado en bienes capitalizables, influye que gran parte
de esta inversión requiere de procesos de licitaciones públicas o privadas previo a la
adjudicación de las obras y compra de maquinaria y equipo.
2.
RECOMENDACIONES

Definir los resultados de las Actividades y del Proyecto, las que deberán identificar
claramente los productos generados por cada actividad, los cuales deberán ser definidos
según la representatividad de las mismas en el presupuesto y de su contribución a los
objetivos generales.

Calcular los costos por cada una de los resultados, tanto en la etapa de programación
como en la ejecución.

Para el segundo trimestre, se considera necesario revisar los criterios utilizados en la
programación de los gastos y reducir las desviaciones observadas en este periodo
analizado.
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ANEXOS
a) Clasificación de los Recursos
b) Clasificación de los Gastos
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