Cumplimiento sin fronteras FATCA

Cumplimiento sin
fronteras FATCA
La estrategia de fortalecer las Administraciones Hacendarias de todo el mundo utilizando como
herramienta el intercambio de información es una realidad y un nuevo modelo de operación que
estaremos viviendo en los próximos años.
De manera general, FATCA requiere que las instituciones financieras del mundo, revisen sus bases de
datos, detecten y reporten anualmente aquellos clientes que califiquen como residentes fiscales de EUA.
De lo contrario, pueden ser sujetos de una retención de impuestos del 30% sobre pagos con fuente de
riqueza de EUA. Adicionalmente, las instituciones financieras podrían verse obligadas al cierre de las
cuentas de aquellos clientes que no colaboraran con FATCA y también a aplicar retenciones del 30%,
cuando los pagos con fuente de riqueza de EUA fueran hechos a una institución financiera que no
cumpliera con FATCA.
¿Quién está sujeto a cumplir?
Existen cuatro categorías de entidades que están sujetas a cumplir con FATCA:
1)Instituciones de Depósitos
Cualquier entidad que reciba depósitos en el curso ordinario de su actividad comercial. Ejemplos: bancos comerciales, uniones de crédito, etc.
2)Instituciones de Custodia
Cualquier entidad que obtenga una parte sustancial de sus ingresos por la actividad de custodiar activos financieros a nombres de terceros. Ejemplos: Casas de Bolsa, entidades de custodia, etc.
3)Entidades de Inversión
Cualquier entidad que se dedique a invertir, administrar o negociar dinero o inversiones a nombre de terceros. Ejemplos: Sociedades de Inversión, Administradoras de Sociedades de Inversión, AFORES, fideicomisos, etc.
4)Compañías Específicas de Seguros
Se refiere a cualquier compañía de seguros que comercialice, y esté obligada a realizar pagos con respecto a Seguros de Renta Vitalicia, o Seguros de Vida con Valor en Efectivo.
Fechas y Actividades Clave FATCA
•
Metodología eficiente. Brindamos los servicios FATCA por
etapas. Con esto nos aseguramos que su Institución Financiera cumpla con FATCA en todos los aspectos de cumplimiento con FATCA. Análisis de Impacto, Implementación y Roll-Out. Nuestros servicios de Análisis de impacto incluyen: Análisis de Clasificación de Entidades Legales, Análisis de Clasificación de Productos, Análisis de Procedimientos, Análisis de Operaciones con Otras Instituciones Financieras y Análisis de Sistemas.
Fecha límite:
Actividad:
Julio 1, 2014
Procedimiento contratación Cuentas
Personas Físicas
Enero 1, 2015
Obtención de Número GIIN para instituciones
de México
Contactos:
Enero 1, 2015
Procedimiento contratación Cuentas
Personas Morales
Primer semestre 2015
Primer reporte bajo FATCA
Óscar Ortiz
Socio Líder Impuestos-FSO
+52 (55) 5283-1468
oscar.ortiz@mx.ey.com
Junio 30, 2015
Clasificación Clientes Preexistentes - Persona
Física Alto Valor
Junio 30, 2016
Clasificación Clientes Preexistentes - Persona
Física Alto Valor y Personas Morales
¿Cómo podemos ayudarlo en EY?
•
Equipo multidisciplinario. Contamos con equipos que pueden cubrir todas sus necesidades derivadas de cumplir con FATCA. (Fiscal, Legal, Sistemas, Mejora de procedimientos, Manejo de cambio, Administración de proyectos (PMO), Capacitaciones a personal, etc.).
•
Mejora en procesos. FATCA requiere adecuar los procesos de conocimiento del cliente y de reporte. Para ello, y debido a la complejidad de los cambios, el programa de implantación FATCA debe cubrir los siguientes aspectos:
o Contar con un gobierno y gestión del programa adecuado.
Allen Saracho
Socio Impuestos-FSO
+52 (55) 5283-8411
allen.saracho@mx.ey.com
Pedro Quirós
Gerente Senior Impuestos-FSO
+52 (55) 1101-8443
pedro.quiros@mx.ey.com
Rodolfo Islas
Director Ejecutivo Investigación de Fraudes
y Asistencia en Litigios
+52 (55) 5283-8613
rodolfo.islas@mx.ey.com
Raúl García
Socio Asesoría
+52 (55) 5283-8449
raul.garcia@mx.ey.com
o Definir un modelo de solución acordado tanto por el área
de cumplimiento, como por las áreas comerciales
correspondientes.
o Establecer los procesos y requerimientos tecnológicos, con base al modelo objetivo definido.
o Definir un adecuado programa de gestión del cambio, incluyendo la estrategia de capacitación y comunicación.
Auditoría | Asesoría de Negocios | Fiscal-Legal | Fusiones y Adquisiciones
Acerca de EY
EY es líder global en servicios de aseguramiento, asesoría, impuestos y
transacciones. Las perspectivas y los servicios de calidad que entregamos
ayudan a generar confianza y seguridad en los mercados de capital y en
las economías de todo el mundo. Desarrollamos líderes extraordinarios que
se unen para cumplir nuestras promesas a todas las partes interesadas. Al
hacerlo, jugamos un papel fundamental en construir un mejor entorno de
negocios para nuestra gente, clientes y comunidades.
Para obtener más información acerca de nuestra organización
visite www.ey.com/mx.
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