FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS EJERCICIO 2013 1 FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS CUENTAS ANUALES COMBINADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2013 JUNTO CON EL INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ÍNDICE Páginas Informe de auditoría de las cuentas anuales combinadas 3y4 Cuentas anuales combinadas: Balance de situación combinado 5y6 Cuenta de resultados combinado 7 Estado de cambios en el patrimonio neto combinado 8 Estado de flujos de efectivo combinado 9 Memoria Anexo I, Estados financieros combinados con detalle de ajustes Propuesta de Aplicación del Resultados 10 a 47 48 a 50 51 2 FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible 3. Patentes, licencias, marcas y similares 4. Derechos de traspaso 5. Aplicaciones informáticas II. Inmovilizado material 1. Terrenos y bienes naturales 2. Construcciones 3. Instalaciones técnicas 4. Maquinaria 5. Otras instalaciones y utillage 6. Mobiliario 7. Equipos para proceso de la información 9. Otro inmobilizado 10. Immovilizaciones materiales en curso y a cuenta III. Inversiones inmobiliarias 2. Construcciones V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio VI. Inversiones financieras a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio 5. Otros activos financieros VII. Activos por impuestos diferido B) ACTIVO CORRIENTE II. Existencias 1. Bienes destinados a las actividades 2. Primeras materias y otros aprovisionamientos 6. Anticipos III. Usuarios, patrocinadores y deudores de las actividades y otras cuentas a cobrar 1. Usuarios y deudores por ventas y prestaciones de servicios Notas de la memoria 8 5 6 9.2, 9.5 9.2 10 2. Deudores, entidades del grupo, asociadas y otras partes vinculadas 3. 4. 5. 6. 7. Patrocinadores Otros deudores Personal Activos por impuestos corrientes Otros créditos con las Administraciones Públicas 7.1 Administraciones Públicas deudoras por subvenciones 7.2 Otros créditos con las Administraciones Públicas 13.1 13.1 14 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo 4. Otros activos financieros V. Inversiones financieras a corto plazo 2. Créditos a empresas 5. Otros activos financieros VI. Periodificaciones a corto plazo VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1. Tesorería TOTAL ACTIVO (A + B) COMBINADO 2013 COMBINADO 2012 26.883.899,59 653.448,78 3.092,79 12.094,08 638.261,91 25.908.691,82 1.066.396,31 20.638.037,72 106.826,78 86.275,54 2.768.332,84 548.540,02 43.685,41 3.609,10 646.988,10 173.591,71 173.591,71 26.761.683,81 12.815,29 30.100,00 34.612,00 30.100,00 114.714,68 28.068,17 86.646,51 3.352,60 7.561.471,21 81.905,02 18.287,80 60.580,95 3.036,27 34.612,00 137.212,97 28.068,17 109.144,80 2.987,53 8.367.738,88 75.650,42 19.231,48 50.283,94 6.135,00 6.272.769,84 7.321.263,10 3.334.939,50 3.207.360,86 12.815,29 26.395.570,70 1.061.279,87 21.166.769,65 68.579,12 93.977,70 2.699.058,29 709.381,12 63.118,65 5.937,51 527.468,78 178.485,32 178.485,32 142.907,99 76.817,33 891.819,08 22.520,73 1.714,04 5.709,08 1.873.159,42 1.562.879,06 310.280,36 690.901,20 14.161,81 -2.525,25 41,78 3.334.505,37 3.236.213,81 98.291,56 10.841,94 10.841,94 141.184,39 9.4 141.184,39 56.806,63 997.963,39 997.763,39 34.445.370,80 110.643,39 0,00 110.643,39 49.823,91 810.358,06 810.358,06 35.129.422,69 5 FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS CUENTA DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Notas de la memoria 1. Ingresos por las actividades a) Ventas b) Prestaciones de servicios c) Ingresos recibidos con carácter periódico d) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores e) Subvenciones oficiales a las actividades f) Donaciones y otros ingresos por actividades g) Otras subvenciones, donaciones y legados incorporados al resultado del ejercicio h) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados recibidos 2. Ayudas concedidas y otros gastos a) Ayudas concedidas b) Gastos de colaboraciones 4. Trabajos realizados por la entidad para su activo 5. Aprovisionamientos a) Consumo de bienes destinados a las actividades b) Consumo de primeras materias y otras materias consumibles c) trabajos realizados para otras entidades 6. Otros ingresos de las actividades a) Ingresos por arrendamientos b) Ingresos por servicios al personal c) Ingresos accedorios y otros de gestión corriente 7. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales 8. Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones de las actividades 9. Amortitzación del inmovilizado 10. Subvenciones, donaciones y legados traspasados a resultado 12. Deterioro y resultado por alienaciones de inmovilizado a) Deterioro y pérdidas b) Resultados por alienaciones y otros 13. Otros resultados I) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 14. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 15. Gastos financieros a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros 17. Diferencias de cambio II) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18) III) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I+II) 19. Impuestos sobre beneficios IV) RESULTADO DEL EJERCICIO (III + 19) 13.2 13.2 15.2 15.5 15.3 15.4 COMBINADO 2013 COMBINADO 2012 25.619.083,75 119.878,32 18.055.385,88 1.019.614,53 1.294.868,90 4.626.242,63 499.363,57 23.369.322,70 117.033,00 15.962.369,85 1.028.338,59 820.263,38 4.998.265,90 461.323,72 4.880,00 1.850,00 -1.150,08 -189.754,69 -37.462,00 -152.292,69 53.679,23 -2.114.068,11 -535.928,25 -1.383.656,69 -194.483,17 90.259,25 688,14 1.870,49 87.700,62 -17.969.289,87 -13.770.442,82 -4.198.847,05 -4.087.520,14 -4.011.430,27 -23.798,70 -20.121,74 -233.239,00 -96.373,19 -136.865,81 -1.879.540,76 -578.198,12 -1.140.539,57 -160.803,07 123.582,49 5.562,00 16.594,82 101.425,67 -16.910.012,88 -13.000.637,01 -3.909.375,87 -3.730.239,37 -3.678.589,58 -18.457,83 -52.291,17 -33.191,96 -1.184.232,29 544.292,00 290,13 -1.282,56 1.572,69 33.261,29 796.000,56 36.095,95 175,39 35.920,56 -617.343,92 -106.214,79 -511.129,13 -12,00 -1.196.268,92 539.142,39 4.588,64 6.319,21 -1.730,57 106.480,55 193.815,84 21.542,38 106,47 21.435,91 -636.903,27 -116.127,75 -520.775,52 -3,05 -581.259,97 -617.711,03 214.740,59 -423.895,19 326,33 2.320,05 215.066,91 -421.575,14 6 FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS CUENTA DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Notas de la memoria 1. Ingresos por las actividades a) Ventas b) Prestaciones de servicios c) Ingresos recibidos con carácter periódico d) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores e) Subvenciones oficiales a las actividades f) Donaciones y otros ingresos por actividades g) Otras subvenciones, donaciones y legados incorporados al resultado del ejercicio h) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados recibidos 2. Ayudas concedidas y otros gastos a) Ayudas concedidas b) Gastos de colaboraciones 4. Trabajos realizados por la entidad para su activo 5. Aprovisionamientos a) Consumo de bienes destinados a las actividades b) Consumo de primeras materias y otras materias consumibles c) trabajos realizados para otras entidades 6. Otros ingresos de las actividades a) Ingresos por arrendamientos b) Ingresos por servicios al personal c) Ingresos accedorios y otros de gestión corriente 7. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales 8. Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones de las actividades 9. Amortitzación del inmovilizado 10. Subvenciones, donaciones y legados traspasados a resultado 12. Deterioramiento y resultado por alienaciones de inmovilizado a) Deterioraciones y pérdidas b) Resultados por alienaciones y otros 13. Otros resultados I) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 14. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 15. Gastos financieros a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros 17. Diferencias de cambio II) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18) III) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I+II) 19. Impuestos sobre beneficios IV) RESULTADO DEL EJERCICIO (III + 19) 13.2 13.2 15.2 15.5 15.3 15.4 COMBINADO 2013 COMBINADO 2012 25.619.083,75 119.878,32 18.055.385,88 1.019.614,53 1.294.868,90 4.626.242,63 499.363,57 23.369.322,70 117.033,00 15.962.369,85 1.028.338,59 820.263,38 4.998.265,90 461.323,72 4.880,00 1.850,00 -1.150,08 -189.754,69 -37.462,00 -152.292,69 53.679,23 -2.114.068,11 -535.928,25 -1.383.656,69 -194.483,17 90.259,25 688,14 1.870,49 87.700,62 -17.969.289,87 -13.770.442,82 -4.198.847,05 -4.087.520,14 -4.011.430,27 -23.798,70 -20.121,74 -233.239,00 -96.373,19 -136.865,81 -1.879.540,76 -578.198,12 -1.140.539,57 -160.803,07 123.582,49 5.562,00 16.594,82 101.425,67 -16.910.012,88 -13.000.637,01 -3.909.375,87 -3.730.239,37 -3.678.589,58 -18.457,83 -52.291,17 -33.191,96 -1.184.232,29 544.292,00 290,13 -1.282,56 1.572,69 33.261,29 796.000,56 36.095,95 175,39 35.920,56 -617.343,92 -106.214,79 -511.129,13 -12,00 -1.196.268,92 539.142,39 4.588,64 6.319,21 -1.730,57 106.480,55 193.815,84 21.542,38 106,47 21.435,91 -636.903,27 -116.127,75 -520.775,52 -3,05 -581.259,97 -617.711,03 214.740,59 -423.895,19 326,33 2.320,05 215.066,91 -421.575,14 7 FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO COMBINADO A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDO Notas de la memoria 2013 III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 5 1.148.778,42 265.361,07 IV. Baja de subvenciones 5 -31.782,91 -147.753,30 1.116.995,50 117.607,77 -544.292,00 -539.142,39 A) Resultado de la cuenta de resultados 2012 215.066,91 B) Total ingressos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (I+II+III+IV+V+VI) -421.575,14 Transferencias a la cuenta de resultados IX. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 5 C) Total transferencias a la cuenta de resultados (VII+VIIIV+IX+X+XI) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B+C) -544.292,00 -539.142,39 787.770,40 -843.109,76 B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Fondos A. SALDO FINAL DEL AÑO 2011 I. Ajustes por cambios de criterio 2008 y anteriores B. SALDO AJUSTADO INICIO AÑO 2012 Reservas Excedentes de Excedente del ejercicios ejercicio anteriores Subvenciones, donaciones y legados recibidos TOTAL 1.654.721,61 -3.172,67 -351.017,50 572.648,38 10.392.745,13 -66.668,48 11.215,47 32.450,69 -1.573,50 0,00 -24.575,82 1.588.053,13 8.042,80 -318.566,81 571.074,88 10.392.745,13 12.241.349,13 -421.575,14 -421.534,61 -843.109,75 I. Total ingresos y gastos reconocidos 12.265.924,95 II. Operaciones de patrimonio neto 1. Aumento de fondos dotacionales/fondos sociales/fondos especiales 2. (-) Reducciones de fondos dotacionales C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2012 141.177,94 -3.107,05 419.845,38 557.916,27 -571.074,88 -571.074,88 1.729.231,07 4.935,75 101.278,57 -421.575,14 9.971.210,52 11.385.080,77 11.908,17 550,00 1.729.231,07 16.843,92 101.828,57 -421.575,14 215.066,91 9.971.210,52 572.703,50 11.397.538,94 787.770,40 181.621,86 -14.186,96 -565.549,08 421.575,14 1.910.852,93 2.656,96 -463.720,51 215.066,91 10.543.914,03 12.208.770,31 I. Ajustes por cambios de criterio 2011 (altas/bajas combinado) II. Ajustes por errores 2012 D. SALDO AJUSTADO INICIO AÑO 2013 I. Total ingresos y gastos reconocidos III. Otras variaciones de patrimonio neto E. SALDO FINAL AÑO 2013 12.458,17 23.460,96 8 FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO EJERCICIO 2013 Notas de la memoria A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 2. Ajustes del resultado a) Amortitzación del inmovilizado (+) d) Subvenciones traspasadas (-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) k) Otros ingresos y gastos (+/-) 3. Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pago de intereses (-) c) Cobro de intereses (+) 5. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (+-1 +-2 +-3 +-4) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-) b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material g) Activos no corrientes mantenidos para la venta 7. Cobros por desinversiones (+) f) Otros activos financieros 8. FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (7-6) C) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio a) Variaciones de fondos (+/-) b) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero a) Emissión 1. Deudas con entidades de crédito (+) 2. Deudas con entidades del grupo y asociadas (+) 3. Otras deudas (+) b) Devolución y amortización de 2. Deudas con entidades del grupo y asociadas (+) 11. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (+-9+-10) E) AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+-5+-8+-11+-D) (+/-5+/-8+/-12+/- D) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio. Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. 5 10 2013 2012 215.066,91 1.112.043,90 1.184.232,29 -544.292,00 -36.095,95 617.343,92 -109.144,35 818.682,45 -6.254,60 1.049.753,97 -7.244,56 -217.572,36 -581.247,97 -617.343,92 36.095,95 1.564.545,30 -421.575,14 1.415.798,68 1.196.268,92 -539.142,39 -21.542,38 636.903,27 143.311,27 222.782,15 -16.798,77 76.068,66 18.538,09 144.974,17 -615.360,89 -636.903,27 21.542,38 601.644,81 -1.200.632,72 -641.679,39 -551.351,62 -7.601,71 -31.539,87 -31.539,87 -1.232.172,59 -666.121,86 0,00 -658.524,08 -7.597,78 32.761,54 32.761,54 -633.360,32 1.116.995,50 240.785,25 -24.575,82 265.361,07 -33.705,95 1.116.995,50 -1.261.762,87 302.465,98 8.000,00 -1.572.228,85 -144.767,37 -33.705,95 207.079,30 187.605,33 810.358,06 997.963,39 175.363,79 634.994,27 810.358,06 9 FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS MEMORIA DEL EJERCICIO 2013 1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD: La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI, fundación privada, se constituyó en fecha 28 de marzo de 1996 ante el notario de Barcelona, don Enrique Peña Belsa. En virtud de la Resolución de la consejera de Justicia de 16 de mayo de 1996 se inscribió, con el número 983, clasificada como benéfica, de tipo asistencial, cultural y docente, en el Registro de Fundaciones Privadas de la Generalidad de Cataluña. De acuerdo con el artículo 4º. de sus estatutos, la Fundación, que ejerce sus funciones principalmente en Cataluña, tiene como finalidad "Educar a los niños y jóvenes, fortalecer las entidades de tiempo libre educativo y el tercer sector, mejorar el medio ambiente y promover la ciudadanía y la inclusión social, con voluntad transformadora. " Las finalidades y actividades de la Fundación tienen, como denominador común, la promoción de unos valores morales, espirituales y personales tendentes a formar personas felices, con ilusión e iniciativa, comprometidas, solidarias y tolerantes y estarán fundamentadas en concepciones éticas y religiosas diversas. Asimismo, también serán ejes esenciales en la actuación de la Fundación, el trabajo en red, la sostenibilidad, la innovación y desarrollo, y la apertura, el pluralismo y la transparencia. Para conseguir sus fines la Fundación desarrolla, entre otras, las siguientes actividades estratégicas: a. Impulsar la educación de los niños, jóvenes y adultos, a través del desarrollo de programas, actividades y servicios. b. Estimular la creación de entidades y proyectos de educación en el tiempo libre de niños y jóvenes en Cataluña así como su coordinación a través de una estructura federativa. c. Estimular la vida asociativa y el tercer sector como espacio de vertebración y participación social que refuerza la democracia y contribuye a la mejora en la vida de los ciudadanos y al interés general. d. Potenciar la formación y la empleabilidad de los jóvenes mediante programas, actividades y servicios de orientación profesional y de inserción laboral 10 e. Incluir el trabajo del voluntariado en los proyectos, como elemento que estimula la responsabilidad de los ciudadanos y su participación democrática. f. Sensibilizar a las entidades, los educadores, las familias y la sociedad en general, en torno a la sostenibilidad y el medio ambiente, impulsando programas de educación ambiental e incorporando los criterios de sostenibilidad en todas las actuaciones y proyectos de la Fundación. g. Desarrollar la formación de educadores y responsables de las asociaciones en todas sus vertientes. h. Promover la ciudadanía y la inclusión social, con voluntad transformadora en las actuaciones de la Fundación y en el trabajo en red con otras organizaciones de la sociedad e instituciones públicas. i. Propiciar la reflexión y la producción teórica en el ámbito de la educación, el ocio y el asociacionismo, así como la edición de productos escritos y audiovisuales para su difusión. j. Impulsar y desarrollar todo tipo de servicios orientados a reforzar pedagógicamente y a nivel de gestión los proyectos educativos y sociales que impulse la Fundación. k. Generar recursos humanos, económicos y patrimoniales para desarrollar en mejores condiciones todos aquellos proyectos que sean objeto de apoyo de la Fundación, facilitando y desarrollando las infraestructuras y el apoyo material que permitan el mejor cumplimiento de las finalidades fundacionales. l. Alcanzar un nivel de interlocución y presencia social, tanto en cuanto a los medios de comunicación como ante la Administración, las iniciativas sociales, las personas e instancias de creación de opinión de nuestra sociedad. m. Apoyar proyectos ya existentes a fin de que se conviertan en su base y activo fundacional, así como impulsar otros nuevos que permitan el mejor logro de los objetivos de la Fundación. En este sentido se facilitará a terceros el uso de espacios que sean propiedad de la Fundación ya sea a título de precario o bien mediante arrendamiento. La Fundación vela porque sus actividades se dirijan especialmente a: a. La protección de la infancia y la juventud, b. El trabajo con la comunidad, c. Desarrollar programas para promover el conocimiento y el uso de las tecnologías de la información y la comunicación (TIC), d. Impulsar los valores de la solidaridad y el voluntariado e. Trabajar por la integración de las personas mayores f. Trabajar por la igualdad y la no discriminación por razón de sexo, g. Trabajar por el conocimiento, la estimación y la mejora del país h. Potenciar la integración sociolaboral de los jóvenes i. Potenciar la integración de personas y colectivos inmigrantes j. Trabajar en todo aquello que contribuya a la mejora de la salud en el ámbito individual y colectivo de las personas 11 k. Potenciar la relación y los intercambios internacionales a todos los niveles, así como el fomento de todo tipo de actividad de cooperación para el desarrollo y el fomento de la solidaridad entre los pueblos y países más necesitados. l. Impulsar la formación de todos los agentes educadores: profesorado, familias, educadores y responsables asociativos. En cumplimiento de sus fines, la FUNDACIÓN otorga ayudas a las entidades de ESPLAI socias de la Federación Catalana de l’Esplai, para sus actividades. Las ayudas para la actividad de las entidades de ESPLAI otorgan en virtud de los criterios aprobados por el Patronato, que tienen en cuenta las necesidades de cada entidad a partir, entre otros indicadores, del tipo de funcionamiento de la entidad, diario o de fin de semana, el número de niños atendidos y el barrio donde se ubican. Las entidades deben cumplir determinados requisitos como son haber presentado la memoria de actividades del año anterior y el plan de actuación del año en curso. Además, las entidades someten sus cuentas a la auditoría externa. La FUNDACIÓN, en el marco de la campaña "Un verano para todos" otorga becas para que todos los niños y niñas, independientemente de la situación económica de su familia, puedan acceder a las actividades de vacaciones. Los beneficiarios de las ayudas en ambos casos son niños y jóvenes de 4 a 18 años que asisten a las entidades de ESPLAI ya sus actividades de curso y de vacaciones. Dado que hay un número similar de niños y niñas en las entidades, el impacto de las ayudas es el mismo sobre unos y otros. El detalle sobre el importe de estas ayudas lo encontraremos en el punto 15.2 de la presente memoria. Las personas destinatarias de las actividades de la FUNDACIÓN y sus entidades son niños, jóvenes y sus familias, así como miembros de asociaciones y otras entidades no lucrativas, tanto voluntarios como asalariados y alumnos de formación en el tiempo libre y participantes en proyectos de inserción laboral. Todas las actividades van dirigidas a público mixto. La FUNDACIÓN cuenta con un Plan de Igualdad de Oportunidades que vela para que las entidades lleven a cabo su compromiso de aplicar criterios éticos y de responsabilidad social en su gestión interna y externa. Asimismo, sirve para garantizar que las personas que trabajan reciban el mismo trato y tengan las mismas condiciones de trabajo. En cuanto a las actividades educativas que desarrollan las entidades, cada curso se pone en práctica una propuesta pedagógica que tiene en cuenta el enfoque de género en las actividades propuestas a los niños y niñas. 12 También se ha elaborado un protocolo de actuación en casos de acoso sexual en el trabajo. A continuación se detalla la actividad de cada una de las entidades incluidas en estas cuentas anuales: NOMBRE ACTIVIDAD EJERCICIO CIERRE FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat. FUNDACIÓN ACCIÓN SOCIAL, EDUCACIÓN Y TIEMPO LIBRE. ESPLAI C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat. SUPORT ASOCIATIU C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat. SERVEIS D’ESPLAI C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat. ASOCIACIÓ CATALANA CASES DE COLONIES C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat. CENTRE D’ESTUDIS DE L’ ESPLAI C / Sèquia, 1 Barcelona Tiene como finalidad impulsar la educación en el tiempo libre de niños, jóvenes y adultos fomentando especialmente las entidades no lucrativas y / o movimientos sociales y educativos, independientes de la administración Pública y en el que conviven opciones religiosas y Asimismo, la creencias diversas. Fundación se propone estimular la vida asociativa en tanto que refuerza la democracia y contribuye a la mejora de la vida de los ciudadanos y al interés general. De acuerdo con lo previsto en sus estatutos, ejerce sus funciones principalmente en el ámbito del Estado español y tiene como finalidad impulsar la educación en el tiempo libre, principalmente con menores y jóvenes, como medio de integración social de estos colectivos, fomentando especialmente las entidades no lucrativas y el desarrollo asociativo y del Tercer Sector en general, favoreciendo la formación, la gestión, la mejora tecnológica y el trabajo en red entre las organizaciones sociales. También está comprometida en la lucha por la inclusión social de aquellos colectivos y territorios que se encuentren en situación de exclusión y desigualdad Realizan actividades de formación, asesoramiento en gestión asociativa, estancias y actividades de educación ambiental en casas de colonias y terrenos de acampada o prestación de servicios de centros, comedores escolares y cualquier otra actividad relacionada con la educación en el tiempo libre y el movimiento asociativo. 31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013 13 FEDERACIÓ CATALANA DEL ESPLAI C / Riu Anoia, 42-54 El Prat de Llobregat. Realiza una labor de dinamización, coordinación de los centros de ESPLAI que realizan principalmente actividades con niños y jóvenes encaminadas a su educación en el tiempo libre, realizando talleres, juegos, colonias, campamentos ... 31/12/2013 14 NOMBRE ACTIVIDAD EJERCICIO CIERRE ENTIDADES DE ESPLAI Centro de ESPLAI Infantil y Juvenil Mowgli Plaza Josep Tarradellas s / nº; Cornellà de Ll. Club de Esplai Pubilla Cases-Can Vidalet Parque de las Bòbiles nº 1; Hospitalet de Ll. La Actividad de todos los centros de esplai es la siguiente: 31/12/2013 Realizan principalmente actividades con niños y jóvenes encaminadas a su educación en el tiempo libre, ya sea realizando talleres, juegos, colonias, campamentos ... Centro de Esplai El Nus Ps. Canal nº 2, Parque de S.Pancraç; Despí San Juan ESPLAI El PingüÍ Av. Constitución, nº 1; S. Andreu de la Barca Asociació de lleure Xino-Xano Calle Mallorca, 30 St Boi de Llobregat Diversidad Lúdica Calle Hernán Cortés, 2 Barcelona Centro de ESPLAI GRESCA Calle Ntra.Sra. Los Ángeles, Nº 15, Ripollet Grupo de Esplai El Castanyot Padre Cinto Verdaguer, 24 ; Sant Joan Despí Grupo de Entidades El Vendrell, Educación y Lleure Camino Real 13-17, El Vendrell Grupo de Polinyà Pirineos, 10, Polinyà ESPLAI Espurnes Esplugues de Llobregat, calle Bruc, 40 ESPLAI Trapella Calle Poniente, s / nº; Sant Esteve Sesrovires ESPLAI Voltrera de Abrera Pl.Escuelas Viejas, s / n. Abrera 15 ESPLAI Masia Espinós Calle Principal nº 1; Gavà Centro Infantil y Juvenil El Quijote Rambla Albacete, nº 12 St Vicenç dels Centro de ESPLAI El Globus Calle Matagalls, nº 7-9; El Prat de Llobregat Centro de ESPLAI Mamut Ausias March Plaza Primero de Mayo, s / nº; Gavà Centro de ESPLAI El Raconet Camino de las Rovires, s / nº; Centro de ESPLAI Inf. y Juv. Blancs Cervelló Eixida Camps C. Salvador Segui, 59, bajos, Sant Boi de Llo. Centro de ESPLAI Quirro Blau Avda. Pau Casals, 36, San Climent de Ll. Asociación Centro de ESPLAI Giravolt C. Santa Clara, S / N, Masquefa Asociació de Temps Lliure Infantil i Juvenil Endinsa’t Av Andalucía, 28, Vilanova del Camí Disprat El Prat de Llobregat ESPLAI La Barretina C. Major, 43, St. Boi de Llobregat Centro de ESPLAI Guadalhorce C. Guadalhorce, 2, Terraza Centro de ESPLAI Treu Banya C. Dr. Borrás, 13, Mora de Ebro APADIR Ripollet Asociació de Lleure i Esport Comkedem Av. Cardenal Vidal y Barraquer, 45, Barcelona 16 2. a) BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES Imagen fiel Las cuentas anuales adjuntas se han obtenido de los registros contables de la Fundación y entidades asociadas y se presentan de acuerdo con el Plan de Contabilidad de las Fundaciones y Asociaciones aprobado por el Real Decreto 259/2008, de 23 de diciembre y el decreto 125 / 2010 de 14 de diciembre de modificaciones al PGC, de forma que muestren la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, los resultados de la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS y los flujos de efectivo habidos durante el ejercicio correspondiente . b) Principios contables aplicados Para la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han seguido los principios contables y normas de valoración generalmente aceptados descritos en la nota 4. No existe ningún principio contable obligatorio que, siendo significativo su efecto en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar. c) Comparación de la información Las cuentas anuales de la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS se presentan en Euros y han sido elaborados de acuerdo con el Plan de Contabilidad de las Fundaciones y Asociaciones aprobado por el Real Decreto 259/2008, de 23 de diciembre y el decreto 125/2010 de 14 de diciembre de modificaciones al PGC. 17 Las políticas contables de las entidades que se describen posteriormente han sido aplicadas consistentemente en los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2013. d) Agrupación de partidas Las diferentes desagregaciones de las diferentes partidas en relación con el balance de situación, de la cuenta de resultados, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo se presentan en los diferentes apartados de la presente memoria. e) Elementos recogidos en varias partidas La información referente a elementos recogidos en diferentes partidas del balance se encuentra expuesta en los diferentes apartados de la memoria. f) Cambios en criterios contables No hay cambios en los criterios contables. g) Corrección de errores Las cuentas anuales del ejercicio no presentan ajustes por corrección de errores dignos de ser mencionados. 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS De la Fundació Catalana de l’Esplai Base de reparto Excedente negativo del ejercicio 2013 Importe 86.270,16 Total base de reparto = Total aplicación 86.270,16 Aplicación Compensación Excedentes Negativos Ejercicios anteriores Importe 86.270,16 Total 86.270,16 18 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Las principales normas de valoración utilizadas por el combinado de entidades en la elaboración de sus cuentas anuales del ejercicio, han sido las siguientes: a) Inmovilizado intangible Los criterios relativos al inmovilizado material descritos en el apartado b) se aplicarán a los elementos del inmovilizado intangible. El inmovilizado intangible se encuentra registrado a su coste de adquisición o de producción, incluyendo en el mismo, en su caso, los gastos para la puesta en funcionamiento y detrayendo cualquier rebaja o descuento en el precio que se hubiera podido producir. Al menos al cierre de cada ejercicio la Entidad evalúa la existencia o no de indicios de que algún elemento del inmovilizado intangible o, en su caso, alguna unidad generadora de efectivo puedan estar deteriorados, efectuando estos cálculos de manera individualizada elemento por elemento. La cuantificación del importe deteriorado se efectúa determinando el valor recuperable del activo, siendo éste el mayor existente entre el valor razonable del activo, detrayendo los gastos de venta, y el valor en uso del mismo. La entidad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizando como contrapartida el epígrafe "Pérdidas netas por deterioro" de la cuenta de resultados. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican en el apartado b .5) de esta nota. Propiedad Industrial Se valorarán a coste de adquisición o al coste de obtención de la patente o similar incluido el coste del registro y de formalización de la propiedad industrial. Derechos de traspaso Se valoran a precio de adquisición. 19 Aplicaciones informáticas Se valoran a su coste de adquisición o producción. No se incluyen los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas. b) Inmovilizado material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o coste de producción. b.1) Precio de adquisición En el precio de adquisición se incluyen todos los gastos adicionales producidos hasta la entrada en funcionamiento del bien. Los intereses devengados por su financiación, o por operaciones de compra con pago aplazado, se incorporan como valor adicional del elemento. b.2) Coste de producción En el coste de producción incluye además del precio de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles, los demás costes directamente imputables a dichos bienes así como la parte que razonablemente corresponda de los costes indirectamente imputables a los bienes de que se trate en la medida en que tales costes correspondan al periodo de fabricación o construcción, y únicamente hasta su entrada en funcionamiento. b.3) Otras consideraciones de valoración Forma parte del valor del inmovilizado material la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo mencionado. Los costes de ampliación, modernización o mejoras que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de los mismos, dándose de baja contable todos los elementos, si procede, sustituyéndolos. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de resultados del ejercicio en que se incurren. No se presenta ninguna circunstancia que haya llevado a calificar como indefinida la vida útil de alguno de sus elementos. 20 b.4) Instalaciones técnicas, maquinaria y utillaje Su valoración comprende todos los gastos de adquisición, de fabricación y construcción hasta su puesta en condiciones de funcionamiento. b.5) Deterioro de valor del inmovilizado material La amortización se realiza mediante la aplicación del método lineal en función de la vida útil de los activos. Al menos al cierre de cada ejercicio la Entidad evalúa la existencia o no de indicios de que algún elemento del inmovilizado material, o en su caso, alguna unidad generadora de efectivo puedan estar deteriorados, estos cálculos se efectúan de una manera individualizada elemento por elemento, o, en caso de no poder, a través de la unidad generadora de activo a la que pertenezca el activo. La determinación del importe deteriorado se efectúa determinando el valor recuperable del activo, siendo éste el mayor existente entre el valor razonable del activo, detrayendo los gastos de venta, y el valor en uso del mismo. Las correcciones valorativas por deterioro, en su caso, se reconocen como un gasto en la cuenta de resultados, y las reversiones de las mismas, en caso de que las circunstancias del deterioro hubieran dejado de existir, se reconocen, igualmente como un ingreso en la cuenta de resultados, y se efectúa hasta el límite del deterioro previamente reconocido. c) Instrumentos financieros Como regla general, la valoración inicial de los activos y pasivos financieros de la Entidad efectúa en el valor razonable de los mismos lo que equivale, salvo evidencia en contrario, el valor razonable de la contraprestación entregada. Del mismo modo, en el caso de activos o pasivos financieros no clasificados bajo la categoría de valorados a valor razonable con efecto en el resultado, los costes de la transacción directamente atribuibles a la operación se ajustan al importe de los activos y pasivos mencionados o se imputan directamente a la cuenta de resultados. Para la valoración posterior se establecen diferentes criterios de valoración dependiendo de la categoría del activo o pasivo. 21 Los créditos con vencimiento no superior a un año que se valoran inicialmente por su valor nominal se siguen valorando por este importe, excepto las correcciones por deterioro que pudieran sufrir. c.1) Criterios para la calificación y valoración, e ingresos y gastos procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros En caso de existir, la Entidad valora sus activos financieros según diversas categorías, de la siguiente manera: Préstamos y partidas a cobrar: • Excepto si es de aplicación lo dispuesto en la categoría de Activos financieros mantenidos para negociar y lo dispuesto en Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de resultados, corresponden a créditos comerciales, o créditos no comerciales, que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, corresponden a activos cuyos cobros son de cuantía determinada y determinable y que no se negocian en un mercado activo. La valoración posterior de los activos clasificados en esta categoría, si existen, se efectúa al coste amortizado con efecto en la cuenta de resultados, aplicando el método de tipo de interés efectivo. • Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: Corresponden a valores representativos de deuda con fecha de vencimiento fija, o bien activos los cobros son de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un mercado activo y que la Entidad tiene intención efectiva y capacidad de conservarlos hasta el su vencimiento. La valoración posterior de los activos clasificados en esta categoría, si existen, se efectúa al coste amortizado con efecto en la cuenta de resultados, aplicando el método de tipo de interés efectivo. • Débitos y partidas a pagar: Excepto si es de aplicación lo dispuesto para la categoría de pasivos reconocidos como Pasivos financieros mantenidos para negociar y Otros pasivos a valor razonable con cambio en la cuenta de resultados, se recogen en esta categoría los débitos por operaciones comerciales, o aquellos débitos por operaciones no comerciales, que no correspondan a instrumentos derivados. Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento inferior a un año, y que se valoren inicialmente a su valor nominal se siguen valorando por 22 este importe. Igualmente, los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera liquidar a corto plazo se valoran por su valor nominal, por ser la actualización de flujos de efectivo poco significativa. La valoración posterior de este tipo de pasivos se efectúa al coste amortizado, contabilizándose los intereses devengados en la cuenta de resultados aplicando el método de interés efectivo. c.2) Naturaleza de los activos y pasivos financieros designados inicialmente como a valor razonable con cambios en la cuenta de resultados Las Cuentas anuales del ejercicio no presentan ningún concepto asignable a esta categoría de valoración. c.3) Criterios de determinación del deterioro, corrección de valor, reversión y baja Al menos al cierre de cada ejercicio la Entidad evalúa la existencia o no de indicios de que algún elemento de los activos considerados dentro de las categorías de Préstamos y partidas a cobrar, Inversiones mantenidas hasta su vencimiento e Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas presenten indicios de deterioro. A este efecto se considera que existe deterioro siempre que el valor en libros es superior al valor actual de los flujos de efectivo que se estiman que se generarán, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Las correcciones valorativas se imputan como un gasto en la cuenta de resultados, y su correspondiente reversión, en caso de que las circunstancias que motivaron el deterioro hayan desaparecido, se consideran, hasta el límite del deterioro original, como un ingreso en la cuenta de resultados. En el caso de inversiones mantenidas hasta su vencimiento la determinación del importe de corrección por deterioro se determina en función del valor de mercado de los activos, si esta información es más fiable que la obtenida a través del descuento de los flujos de caja comentada anteriormente. La determinación y cuantificación del deterioro en el caso de los activos financieros clasificados bajo la categoría de Préstamos y cuentas a cobrar se efectúa mediante el análisis detallado de la antigüedad de los mismos, y mediante cualquier otra información disponible que permita conocer la posible insolvencia del deudor, contabilizando la correspondiente provisión específica. 23 c.4) Criterios de baja de activos y pasivos financieros Para la determinación del momento de baja de los activos la Entidad tiene en cuenta la realidad económica de la operación, y no sólo su forma jurídica o la denominación de los contratos. A tal efecto la Entidad entiende como momento de baja los activos aquel en que expiren o hayan sido cedidos los derechos contractuales sobre los flujos de caja del efectivo del activo financiero, de modo que se hayan transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del mismo. La diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de transacción atribuibles, considerando cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo asumido, y el valor en libros del activo financiero, más cualquier importe acumulado que se haya reconocido directamente en el patrimonio neto, determina la ganancia o pérdida surgida al dar de baja dicho activo, y formará parte del resultado del ejercicio en que ésta se produce. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del mismo que se haya dado de baja y la contraprestación pagada incluidos los costes de transacción atribuibles y en la que se recoge también cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de resultados del ejercicio en que tenga lugar. Los saldos de deudores y efectos comerciales a cobrar incluyen, si existe, los efectos descontados pendientes de vencimiento, figurando estos, en su caso, por el mismo importe como deudas con entidades de crédito. Los gastos relativos al descuento de efectos, si existen, se reconocen en la cuenta de resultados cuando se incurren, no difieren a lo largo del periodo de vencimiento de los respectivos efectos debido a la escasa repercusión que tal diferimiento tendría en la determinación de los resultados de cada ejercicio. Idéntico criterio se sigue en el caso de operaciones de factoring con recurso, o en aquellas operaciones de venta de activos financieros con pacto de recompra a un precio fijo o a un precio de venta más un interés, y aquellas titulaciones de activos financieros en las que la Entidad retenga financiaciones subordinadas u otro tipo de garantías que absorban sustancialmente todas las pérdidas esperadas. d) Impuesto sobre beneficios La Fundació Catalana de l’Esplai y Fundación Acción Social, Educación y Tiempo Libre Esplai, están sujetas a lo previsto en la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, del 24 régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. El resto de entidades, están sujetos al régimen de entidades parcialmente exentas. e) Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan según el criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. e.1) Ingresos por prestaciones de servicios Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de cierre cuando el resultado de la misma puede ser estimado con fiabilidad. Esta circunstancia se produce cuando el importe de los ingresos; el grado de realización; los costes ya incurridos; y los pendientes de incurrir pueden ser valorados con fiabilidad y fuera probable que se recibieran los beneficios económicos derivados de la prestación del servicio. e.2) Gastos Los gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellas. f) Subvenciones, donaciones y legados Las subvenciones oficiales de Administraciones Públicas se reconocen cuando existe una seguridad razonable del cumplimiento de las condiciones asociadas a su concesión y al cobro de las mismas. f.1) Subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros distintos a los socios o propietarios Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o en especie se valorarán por el valor razonable del bien recibido, ambos valores referenciados al momento de su reconocimiento. La imputación a resultados de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad. 25 Criterios de imputación a resultados: a) Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o compensar el déficit de explotación: se imputarán como ingresos del ejercicio en el que se concedan, salvo que se destinen a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros; en este caso se imputarán en dichos ejercicios. b) Cuando se concedan para financiar gastos específicos: se imputarán como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén financiando. c) Cuando se concedan para adquirir activos o cancelar pasivos Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: imputan como ingreso del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo para los citados elementos. Existencias que no se obtengan como consecuencia de un rappel comercial: se imputan como ingresos del ejercicio en el que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. Activos financieros: se imputarán como ingresos del ejercicio en el que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en el balance. Cancelación de deudas: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca la cancelación, salvo cuando se otorguen en relación con una financiación específica, en este caso, la imputación se realizará en función del elemento financiado. d) Los importes monetarios que se reciban sin asignación a una finalidad específica se imputan como ingresos del ejercicio en que se reconozcan. 26 5. INMOVILIZACIONES MATERIALES Estado de movimientos de las inmovilizaciones materiales A) IMPORTE (BRUTO) COMBINADO 2012 Terrenos Construcciones Instalaciones Anticipos e Otras instalaciones técnicas y inmovilizaciones en y mobiliario maquinaria curso 495.284,36 6.575.375,51 527.468,87 Otro inmovilizado material 1.138.891,01 25.030.747,44 (+) Entradas 0,00 26.506,67 12.986,48 16.988,11 627.368,24 7.656,92 691.506,42 (+) Aumento por transferencias o traspasos a otras cuentas 0,00 0,00 0,00 436.049,35 0,00 8.233,34 444.282,69 (-) Salidas y bajas 0,00 0,00 -16.953,37 -28.657,02 883,50 -59.131,39 -103.858,28 (-) Disminución por transferencia o traspaso a otras cuentas 0,00 0,00 64.449,73 0,00 -508.732,42 0,00 -444.282,69 1.138.891,01 25.057.254,11 555.767,20 6.999.755,95 646.988,19 1.667.199,69 36.065.856,15 0,00 3.863.977,79 332.727,54 3.166.936,10 0,09 1.641.384,64 9.005.026,17 0,00 555.238,59 54.509,89 532.104,35 0,00 35.732,74 1.177.585,57 -11.081,83 11.508,50 0,00 -2.188,31 -1.761,64 B) IMPORTE ( BRUTO) AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 C) AMORTITZACIÓN ACUMULADA AL INICIO DEL EJERCICIO 2013 (+) Dotaciones (+ -) Otros ajustes (-) Reducciones por bajas D) AMORTITZACIÓN ACUM. AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 E) PROVISIONES AL INICIO DEL EJERCICIO 2013 (-) Aplicación y baja de provisiones F) PROVISIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 INMOVILIZADO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 1.710.440,82 Total 35.478.208,01 0,00 0,00 -13.490,71 -27.665,86 0,00 -55.023,90 -96.180,47 0,00 4.419.216,38 362.664,89 3.682.883,09 0,09 1.619.905,17 10.084.669,62 77.611,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 77.611,14 -5.116,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.116,44 72.494,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 72.494,70 1.066.396,31 20.638.037,72 193.102,32 3.316.872,86 646.988,10 47.294,51 25.908.691,82 27 Subvenciones, donaciones y legados recibidos relacionados con el inmovilizado son los siguientes: Organismo Concedente Saldo a 31/12/12 Estado Central, IRPF 4.843.504,15 Generalitat de Catalunya 1.584.762,52 Diputació de Girona Diputació de Barcelona Ajuntament de El Prat Total Administraciones Públicas Obres Soc ials Cajas de Ahorros Reclasificaciones Entradas Bajas Imputación a resultado Saldo a 31/12/13 370.000,00 265.303,39 4.948.200,76 -644,32 45.681,73 72.628,96 1.557.170,97 28.910,28 1.131,16 3.489,76 3.416,95 30.114,25 60.859,31 -1.131,16 3.669,06 36.076,16 12.376,60 870.614,78 19.982,93 882.991,38 7.401.027,64 -644,32 1.558.220,43 Mic rosoft 419.171,49 19.982,93 357.394,96 7.442.176,92 91.345,00 11.799,98 106.284,96 1.531.480,48 638.261,93 Otras entidades privadas 423.931,93 ONCE 195.041,52 Total Entidades Privadas Ajuste de combinación TOTAL 2.177.193,88 638.261,93 644,32 391.936,58 12.221,77 182.819,74 2.744.498,74 644,32 729.606,93 11.799,98 151.146,40 35.750,64 357.238,38 0,00 1.148.778,42 31.782,91 544.292,00 10.543.914,03 392.989,02 9.971.210,52 32.639,67 Las subvenciones de capital se han destinado a financiar la adquisición de bienes y equipamientos en cumplimiento de los fines fundacionales. Concretamente, han sido destinadas a obras, equipamientos y eliminación de barreras arquitectónicas de: - Casas de Colonias Centro ESPLAI y Albergue Delta del Llobregat Equipamientos Los bienes de inmovilizado material constan como garantías hipotecarias de préstamos a largo plazo, por valor de EUR 14.393.071,97 tal como se indica en la nota 9.3 de esta memoria Las inversiones adquiridas a la empresa del grupo ACES, SL durante el 2013 son por valor de EUR 259.209,91. Durante el 2013 la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI no ha obtenido beneficios procedentes de la venta de inmovilizado. 28 6. INVERSIONES INMOBILIARIAS La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI mantiene dentro de su activo dos inmuebles en el barrio de Almeda, en Cornellà de Llobregat, con la intención de venderlos, ya que son parte de la antigua sede y actualmente y desde 2007 la sede está ubicada en CENTRE ESPLAI, en la localidad de El Prat de Llobregat. Uno es el local de Marià Fortuny, de valor bruto EUR 182.008,28 con una amortización acumulada de EUR 60.689,64 y otro el ubicado en Dolors Almeda, 1-3 Local 8, con un valor bruto de EUR 126.311,91 y una amortización acumulada EUR 74.038,84. Sumando los dos locales el valor neto es de EUR 173.591,71 a 31 de diciembre de 2013. La entidad quiere destacar que estos activos no los conserva como inversiones inmobiliarias, sino que los mantiene ante la imposibilidad de encontrar compradores interesados, dada la situación del mercado inmobiliario de los últimos años, y que actualmente se encuentran a la venta o alquilados. 7. BIENES DE PATRIMONIO CULTURAL La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI y entidades asociadas no incorporan en su activo ningún bien de patrimonio cultural. 29 8. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES: Estado del movimiento de las inmovilizaciones inmateriales Patentes y licencias A) IMPORTE (BRUTO) AL INICIO DEL EJERCICIO 2013 (+) Entradas Derechos de traspaso 24.040,48 Distintivo Calidad, Marca 12.351,41 Desarrollo 21.210,00 3.417,48 Aplicaciones informáticas Total 755.237,84 812.839,73 638.261,91 641.679,39 -740.781,84 -771.591,84 652.717,91 682.927,28 755.237,84 800.024,44 (+) Aumento por transferencias o traspasos a otras cuentas (-) Salidas y bajas -9.600,00 -21.210,00 (-) Disminución por transferencia o traspaso a otras cuentas B) IMPORTE ( BRUTO) AL CIERRE DEL EJERCICIOP 2013 3.417,48 C) AMORTITZACIÓN ACUM. AL INICIO DEL EJERCICIO 2013 (+) Dotación y aumentos 324,69 24.040,48 2.751,41 11.225,19 12.351,41 21.210,00 721,21 1.045,90 (+ -) Ajustes a las amortizaciones de ejercicios anteriores (-) Reducciones por bajas, salidas y trasnferencias D) AMORTITZACIÓN ACUM. AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 INMOVILIZADO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 -9.600,00 324,69 11.946,40 3.092,79 12.094,08 2.751,41 -21.210,00 -740.781,84 -771.591,84 14.456,00 29.478,50 638.261,91 653.448,78 A finales de 2013 Microsoft ha otorgado licencias de Software a la entidad Fundación Esplai, destinadas a las acciones de inclusión digital de colectivos en riesgo de exclusión social por valor de EUR 638.261,91. Durante el ejercicio se dieron de baja las licencias que de la misma manera otorgó Microsoft en 2005, por valor de EUR 632.183,57. 30 9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 9.1 Activos financieros y pasivos financieros mantenidos para negociar. La Fundació Catalana de l’Esplai y entidades asociadas no incorporan en su balance ningún activo ni pasivo financiero mantenidos para negociar. 9.2 La información relativa a los activos financieros es: Concepto Saldo a 31/12/12 Participación Servigrup Sl Movimientos 4.512,00 Participación Aces Sl Saldo a 31/12/13 -4.512,00 30.100,00 Inversiones Entidades del Grupo 34.612,00 0,00 30.100,00 -4.512,00 30.100,00 Imposición a plazo FCE 29.985,75 14,25 30.000,00 Fondo de inversión Catalunya- E. Quijote 54.068,17 -26.000,00 28.068,17 Litografias Antoni Tàpies 20.138,40 20.138,40 Valores de renta fija Esico -FCE 9.960,42 9.960,42 Árboles Esico - FCE 8.537,99 8.537,99 Depósito a Largo - Fundación Esplai 6.010,12 Depósitos y fianzas - FCE 1.621,66 Cooperativa de crédito Fiare - FCE 2.000,00 2.000,00 Fianza Local - Centre d'Estudis 2.000,00 2.000,00 Depósito alquiler local - Diversitat Lúdica 1.500,00 1.500,00 Fianza Punto Omnia - Masia Espinós 1.384,45 1.384,45 Fianza - Esplai Xino Xano 6.010,12 3.487,46 6,01 5.109,12 6,01 Inversiones Financieras A Largo Plazo 137.212,97 -22.498,29 114.714,68 Total Activos Financieros A Largo Plazo 171.824,97 -27.010,29 144.814,68 Instrumentos financieros a largo plazo Clases de categorías Inversiones mantenidas hasta su vencimiento Instrumentos de patrimonio 2013 2012 30.100,00 34.612,00 Créditos, derivados y otros 2013 2012 114.714,68 30.100,00 Créditos, derivados y otros 2013 2012 137.212,97 Préstamos y partidas a cobrar Total Instrumentos financieros a corto 34.612,00 114.714,68 137.212,97 Total 2013 2012 144.814,68 171.824,97 6.424.796,17 7.431.906,49 6.424.796,17 7.431.906,49 6.424.796,17 7.431.906,49 6.569.610,85 7.603.731,46 31 Vencimiento 1 Vencimientos en años Más de 5 Total Inversiones en entidades del grupo y asociadas Otros activos financieros 30.100,00 30.100,00 Inversiones financieras Otros activos financieros 152.026,33 114.714,68 266.741,01 Deudores de las actividades y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas i prest. Servicios 3.334.939,50 3.334.939,50 Clientes entidades del grupo y asociadas 142.907,99 142.907,99 Deudores varios 914.339,81 914.339,81 Personal 1.714,04 1.714,04 Administraciones Públicas 1.878.868,50 1.878.868,50 Total 6.424.796,17 144.814,68 6.569.610,85 9.3 La información relativa a los pasivos financieros es la siguiente: Clases de categorias Débitos y partidas a pagar Total Largo plazo Deudas con Deudas con Corto plazo Derivados entidades de crédito 2013 2012 entidades de crédito 2013 2012 y otros 2013 Total 2012 2013 2012 14.393.071,97 14.090.605,99 3.672.824,43 5.307.696,96 2.356.821,89 2.387.686,24 20.422.718,29 21.785.989,19 14.393.071,97 14.090.605,99 3.672.824,43 5.307.696,96 2.356.821,89 2.387.686,24 20.422.718,29 21.785.989,19 Año de vencimiento, vencimientos determinables Clases de categorías Corto plazo 2014 2015 2016 2017 Largo plazo 2018 Total Más de 5 Total LP Deudas Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendaminetos financieros Derivados Otros pasivos financieros 3.813.309,68 1.209.757,84 1.300.689,93 1.360.681,40 1.232.191,12 9.289.751,68 14.393.071,97 18.206.381,62 3.668.861,62 3.962,81 1.209.757,84 1.300.689,93 1.360.681,40 1.232.191,12 9.289.751,68 14.393.071,97 18.061.933,56 3.962,81 140.485,25 140.485,25 Deudas con entidades del grupo y asociadas 8.000,00 8.000,00 2.208.336,64 2.208.336,64 886.554,28 6.380,09 501.263,45 59.360,72 53.317,62 701.460,48 886.554,28 6.380,09 501.263,45 59.360,72 53.317,62 701.460,48 Acreedores comerciales no corrientes Acreedores comerciales y otras deudas a pagar Proveedores Proveedores empresas del grupo y asociadas Acreedores varios Personal Anticipos de clientes Otreas cuentas a pagar Total 6.029.646,32 1.209.757,84 1.300.689,93 1.360.681,40 1.232.191,12 9.289.751,68 14.393.071,97 32 20.422.718,26 DETALLE DE LOS CRÉDITOS CON ENTIDADES DE CRÉDITOS (A LARGO PLAZO) Entidad - Concedente Garantía Hipotecaria Fecha de Fecha de Concesión vencimiento FCE-Préstamo Local Llastics FCE-Préstamo Can Mateu FCE-Préstamo Can Mateu FCE-Préstamo Cabàlies FCE-Préstamo a largo plazo Caixa Catalunya. Reclasificación FCE-Préstamo a largo plazo Caixa Catalunya FCE-Crédito Hipotecario Caixa Catalunya SAU FCE-Crédito Hipotecario Caixa Catalunya SAU FCE-Crédito Largo Caixa Catalunya AVAL ICF TOTAL CAIXA CATALUNYA 18-04-07 05-12-00 25-12-01 09-05-07 10-01-99 30-02-06 19-05-09 11-03-11 30-04-13 E. Pubilla- Préstamo a largo plazo Caixabank E. Gresca- Préstamo a largo plazo CaixaBank E. Mowgli- Préstamo a largo plazo CaixaBank TOTAL CAIXABANK 27-05-13 28-06-13 31-05-13 Pubilla - Préstamo a largo plazo B. Sabadell 2025 2012 2013 2022 2011 2011 2024 2022 2018 Importe Original 750.000,00 901.518,16 601.012,10 740.000,00 601.012,10 2.500.000,00 2.000.000,00 2.500.000,00 1.000.000,00 11.593.542,36 2016 2016 2016 25.000,00 25.000,00 17.000,00 67.000,00 750.000,00 30-03-13 25-05-04 2016 FCE-Crédito hipotecario TRIODOS El Company 25-11-13 2023 300.000,00 FCE-Préstamo CENTRE ESPLAI ICF FCE-Préstamo EQUIPAMIENTO DEPORTIVO ICF FCE-Préstamo ICF 4M CENTRE ESPLAI Mejoras TOTAL ICF 26-07-05 19-04-07 05-08-09 2030 2030 2033 FCE-Préstamo Caixa Terrassa/UNIMM /BBVA 15-07-08 FCE-Préstamo BANKINTER VILADOMS 03-03-10 FCE Cuotas de préstamo vencidas 2012 PRÉSTAMOS A LP CON ENTIDADES DE CRÉDITO Vencimientos ejercicio Entradas ejercicio Saldo 31/12/13 Vencimientos 2014 Deuda Largo P 568.440,49 -0,79 62.846,76 513.813,81 36.788,46 -0,79 62.846,76 46.169,95 531.652,03 37.932,51 493.719,52 467.643,86 48.182,20 419.461,66 1.626.342,10 2.351.672,48 122.099,64 190.196,50 5.123.114,85 458.100,52 1.000.000,00 1.000.000,00 1.504.242,46 2.161.475,98 999.999,94 5.665.014,27 127.811,98 202.526,98 49.999,94 466.453,61 1.376.430,48 1.958.949,00 950.000,00 5.198.560,66 12.541,46 3.811,77 2.592,00 18.945,23 25.000,00 25.000,00 17.000,00 67.000,00 20.539,90 21.188,23 14.408,00 56.136,13 8.081,36 8.034,49 5.463,43 21.579,28 12.458,54 13.153,74 8.944,57 34.556,85 12.000,00 12.000,00 3.000,00 9.000,00 4.273.252,40 1.410.227,30 3.264.308,19 8.947.787,89 255.119,60 77.272,73 166.666,67 499.059,00 4.018.132,80 1.332.954,57 3.097.641,52 8.448.728,89 299.448,52 23.514,94 275.933,58 150.000,00 150.000,00 22.738,01 127.261,99 1.529.000,00 15.429.416,81 1.036.344,84 14.393.071,97 12.000,00 FCE-Préstamo El Company SANTANDER FCE-Préstamo ICO PASTOR POPULAR Saldo 31/12/12 238.650,13 238.650,13 5.612.630,00 1.700.000,00 4.000.000,00 11.312.630,00 4.528.371,93 1.487.500,02 3.428.284,21 9.444.156,16 255.119,53 77.272,72 163.976,02 496.368,27 2013 48.000,00 6.073,68 6.073,68 2020 360.000,00 321.990,12 22.541,60 970,00 150.000,00 462.737,42 462.737,42 15.596.722,36 1.704.386,85 300.000,00 299.030,00 299.030,00 En la Fundació Catalana de l’Esplai el tipo de interés promedio del crédito a largo plazo durante el 2013 ha sido de 3,044%. Y el tipo medio ponderado del crédito a corto ha sido de 6,592% 33 DETALLE DE LOS CRÉDITOS CON ENTIDADES DE CRÉDITOS (A CORTO PLAZO) Líneas de Crédito Entidad Financiera Límite 31/12/13 Saldo 31/12/12 Reducciones o Ampliaciones La Caixa De Pensions 1.250.000,00 1.208.119,88 Caixa Catalunya 1.000.000,00 998.192,96 Banco Pastor 150.000,00 125.003,02 -150.000,00 Caixa Penedes 190.000,00 217.268,95 -60.000,00 Tarjetas de c rédito 50.000,00 161,10 Total FCE 2.590.000,00 Bsc h (Linea Factoring) 1 Triodos Bank ( Linea Factoring) 2.548.745,91 -160.000,00 Vencimientos 2014 1.084.265,69 1.084.265,69 181.383,63 181.383,63 1.523,66 1.523,66 1.267.172,98 1.267.172,98 855.478,03 1.131.157,86 -1.200.000,00 855.478,03 855.478,03 1.200.000,00 1.200.000,00 198.305,42 198.305,42 9.229,60 9.229,60 0,00 1.063.013,05 1.063.013,05 47.072,59 47.072,59 216,21 216,21 47.288,80 47.288,80 Caixa Bank (Linea Fac toring) Total SSE Saldo 31/12/13 2.055.478,03 Caixa Bank (Linea Fac toring) 1.131.157,86 47.072,59 Tarjetas de c rédito 1,57 Total ACCC 47.072,59 1,57 0,00 1 Triodos Bank ( Linea Factoring) Total CEE Caixa Bank (Linea Fac toring) Total Suport 162.344,48 162.344,48 162.344,48 162.344,48 55.273,80 55.273,80 55.273,80 55.273,80 La Caixa - E. Pubilla 30.000,00 28.520,78 Caixa Penedes - E. Pubilla 30.000,00 26.807,71 Caixa Penedés ICO - E. Pubilla 12.000,00 12.000,00 -12.000,00 La Caixa - E. GRESCA 30.000,00 28.698,54 -30.000,00 96.027,03 -72.000,00 23.761,41 23.761,41 9.738,91 Total Esplais de Gestión Compartida Caixa Penedes - Polinyà Masia Espinos Total Esplais de Gestión Propia -30.000,00 0,00 23.761,41 23.761,41 0,00 0,00 -636,71 10.375,62 9.738,91 17.947,57 -14.255,73 3.691,84 3.691,84 17.310,86 -3.880,11 13.430,75 13.430,75 231,51 Tarjetas de Credito Subtotal DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO POR LÍNEAS DE CRÉDITO 3.793.243,23 Subtotal DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO POR PRÉSTAMOS 1.514.453,73 1.036.344,81 TOTAL DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO A CP 5.307.696,96 3.668.861,59 22.897,16 3.962,81 TOTAL DEUDAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A CP -235.880,11 2.632.285,27 2.632.516,78 La Línea Factoring con Triodos Bank (avalada por la FCE) es conjunta de las entidades Serveis d’Esplai, Centre d’Estudis de L’Esplai, Suport Asociatiu y Associació Catalana Cases de Colonias. 1 34 9.4 El detalle de las periodificaciones de activo y de pasivo es el siguiente: Concepto Utensilios, material de cocina Auditoria 2a parte Comisión apertura línea de avales Cánon Escuelas y casas de colonias Materiales año siguiente Otros gastos por anticipado Intereses anticipados Contratos de mantenimiento, garantías Suministros y seguros por anticipado Intereses aplazamiento IVA Leasing por Cambio de tipos de IVA Total Ajustes por periodificación ACTIVO Subvención IRPF, año siguiente Cursos FOAP, Generalitat de Catalunya Subvenciones Unión Europea Stavros Niarchos Foundation (2014-2015) Subvención M. Trabajo e Immigración Anticipos de clientes por contratos Subvención Microsoft Subvenciones ayuntamientos Cobro anticipado ingresos año siguiente Auditoria 2a parte Subvención DGAC 2014 (esplai GISC) Otrtos ingresos anticipados Convenio Ayuntamiento de Barcelona Marató de TV3 Subvenciones Dept. Ocupación Subvención Plan Nacional sobre Drogas Subvenciones Obra Social La Caixa Telecentre.org foundation Becas Total Ajustes por periodificación. PASIVO 9.5 2013 15.408,37 11.500,00 11.079,99 6.758,33 3.774,60 2.900,49 2.418,08 2.029,35 657,65 279,77 56.806,63 685.379,13 267.565,50 263.470,86 135.824,15 124.115,47 115.465,49 71.910,69 49.910,39 32.661,63 23.000,00 17.800,66 8.212,50 3.000,00 2012 3.933,33 11.500,00 1.728,49 6.758,34 12.823,26 1.344,74 631,09 4.772,05 4.927,90 295,24 1.109,47 49.823,91 796.359,60 156.611,00 212.046,34 122.938,87 157.986,33 93.065,55 19.700,00 13.794,58 23.000,80 131.124,81 57.667,50 50.000,00 42.200,00 40.703,35 17.018,24 1.798.316,47 1.934.216,97 Entidades del grupo, multigrupo y asociadas Assessorament i construcció d’equipaments sostenibles, SL (ACES, SL) C / Riu Anoia, 42-54. El Prat de Llobregat Sociedad limitada Fracción del capital: 100% Valor en libros: EUR 30.100,00 Las acciones no cotizan en Bolsa 35 ACES, SL es una empresa dedicada al estudio y la realización de proyectos para la construcción de edificios y equipamientos bajo criterios de sostenibilidad, el asesoramiento en soluciones funcionales para este tipo de proyectos. Y la construcción de edificios y otros equipamientos, sostenibles. También realiza servicios de limpieza, mantenimiento y jardinería. Datos financieros de las empresas del grupo El año 2013 la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI no ha recibido dividendos de ACES. Asuntos a destacar Hasta el 31-12-2013, la empresa Servigrup, Servicios Integrales, SL (SERVIGRUP, SL) era una empresa que formaba parte del grupo de la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI. Su actividad consistía en ofrecer servicios integrales de asesoramiento, consultoría y gestión integral para pequeñas y medianas empresas, con el fin de cubrir la totalidad de las necesidades de la gestión en los ámbitos jurídico y legal, contable, fiscal, laboral e informático . Hasta el 21-11-2013, las participaciones de Servigrup estaban en manos de la FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI y de la empresa Penta MSI. En dicha fecha, la Fundación adquirió sus participaciones nominativas a Penta MSI, y con fecha 18-122013 el socio único de Servigrup Servicios Integrales SL, FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI, acordó la disolución y liquidación simultánea de la sociedad, que se llevó a cabo el 31-12-2013. El balance de liquidación a 31-12-2013 fue el siguiente: ACTIVO Préstamo a FCE Total Activo 26.088,46 26.088,46 PASIVO Capital Reserva Legal Reserva Voluntaria Resultado Total Pasivo 9.018,00 1.083,60 14.076,11 1.910,75 26.088,46 36 10. EXISTENCIAS Durante el ejercicio 2013 se han producido los siguientes movimientos en las cuentas de existencias: Concepto Saldo a 31/12/12 Variación Saldo a 31/12/13 Alimentación - ACCC 50.283,94 10.297,01 60.580,95 Cuadernos Órdago i Habilitats per la Vida 14.964,87 1.239,27 16.204,14 Varios - EGP 1.175,00 2.494,65 3.669,65 Anticipos a proveedores 5.760,00 -4.309,72 1.450,28 Apuntes monitores CEE 2.795,57 -2.795,57 Programas pedagógicos -CEE Total Existencias 671,04 -671,04 75.650,42 6.254,60 81.905,02 11. MONEDA EXTRANJERA La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI y entidades asociadas no han realizado ninguna operación con moneda extranjera durante el 2013. 12. FONDOS PROPIOS: Durante el ejercicio el movimiento de las partidas de fondos propios se contempla según el siguiente cuadro: CUENTA - CONCEPTO Fondo Social o Fundacional Reservas Excedentes Ejercicios Anteriores Excedentes del Ejercicio 2012 SALDO A 31/12/12 SALDO A 31/12/13 1.729.231,07 181.621,86 1.910.852,93 4.935,75 -2.278,79 2.656,96 101.278,57 -564.999,08 -463.720,51 -421.575,14 421.575,14 Excedentes del Ejercicio 2013 Total Fondos Propios Movimientos 1.413.870,26 215.066,91 215.066,91 250.986,04 1.664.856,29 37 La entidad no tiene ningún desembolso pendiente, ni ha recibido ninguna aportación no dineraria. 13. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 13.1 Subvenciones Oficiales Durante el ejercicio 2013 se han imputado a resultado subvenciones concedidas por: Administraciones Públicas: o Generalitat de Cataluña: o Departamento de Bienestar Social y Familia o Departamento de Empresa y Empleo o Departamento de Salud o Departamento de Cultura o Departamento de Justicia o Otros o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o Organismos Oficiales Unión Europea Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad Diputación de Barcelona Mancomunidad de Municipios de Cerdanyola y Ripollet Ayuntamiento de Ripollet Ayuntamiento de Cerdanyola Ayuntamiento de El Prat Ayuntamiento de Sant Joan Despí Ayuntamiento de L'Hospitalet Ayuntamiento de Polinyà Ayuntamiento de Gavà Ayuntamiento de El Vendrell Ayuntamiento de Cornellà Ayuntamiento de Esplugues Ayuntamiento de Barcelona Ayuntamiento de Sant Boi del Llobregat Ayuntamiento de Ripollet Ayuntamiento de Terrassa Ayuntamiento de Mora de Ebro Ayuntamiento de Masquefa Ayuntamiento de Vilanova del Camí Ayuntamiento de Sant Esteve Sesrovires Ayuntamiento de Abrera 38 o o o o Ayuntamiento de Sant Vicenç dels Horts Ayuntamiento de Cervelló Ayuntamiento de San Climent de Llobregat Ayuntamiento de Villaviciosa Organismos privados o o o o o Obra Social La Caixa Federación Catalana de Deportes para Discapacitados Microsoft Stavros Niarchos Foundation Telecentre.org Las condiciones asociadas a las subvenciones, donaciones y legados se cumplen de acuerdo con las fechas y forma prevista por las entidades concedentes. El importe y las características de las subvenciones se informan en los siguientes cuadros: DEUDORES POR SUBVENCIONES Oficiales: Entidad Concedente Saldo a 31/12/13 Saldo a 31/12/12 Unión Europea 47.136,88 158.202,08 Estado central 451.783,79 1.816.729,94 Generalitat 725.370,48 902.398,26 71.855,20 103.832,85 266.732,71 255.050,68 1.562.879,06 3.236.213,81 Saldo a 31/12/13 Saldo a 31/12/12 Diputación de Barcelona Ayuntamientos Total AAPP deudoras por subvenciones Patrocinadores: Entidad Concedente Obra Social Cajas 274.200,00 281.800,00 Unión Europea a través de entidades privadas 264.083,28 171.838,65 Stavros Niarchos Foundation 180.000,00 Microsoft 153.846,15 155.565,55 19.689,65 19.689,65 Taula d'entitats del Tercer Sector Telecentre.org 40.703,35 Otras entidades privadas Total Patrocinadores deudores 21.304,00 891.819,08 690.901,20 39 Las subvenciones de explotación y de capital han financiado respectivamente actividades y bienes de inversión destinados a impulsar la educación en el tiempo libre de los niños, jóvenes y adultos fomentando especialmente las entidades no lucrativas y/o los movimientos sociales y educativos. 13.2 INGRESOS POR SUBVENCIONES Oficiales: Entidad concedente 2013 2012 Generalitat 1.349.122,83 1.737.117,68 Estado C entral 1.870.409,47 1.880.330,21 Ayuntamientos 1.254.483,25 1.224.774,73 152.227,08 116.508,28 0,00 39.535,00 4.626.242,63 4.998.265,90 Diputaciones Unión Europea Total Ingresos Subvenciones Oficiales Patrocinadores: Entidad concedente 2013 2012 Obra social Cajas 598.673,00 508.786,00 Microsoft 175.001,01 172.700,15 Campañas económicas 142.608,86 59.621,76 Marató de TV3 131.124,81 Unión Europea a través de entidades privadas 130.616,90 Satvros Niarcho Foundation 84.175,85 Otros patrocinadores 32.668,47 Vodafone Total Ingresos Patrocinadores 20.100,00 36.055,47 23.000,00 1.294.868,90 820.263,38 40 14. SITUACIÓN FISCAL: A efectos de su tributación en el Impuesto de Sociedades: La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI es una entidad sin ánimo de lucro, que realiza una actividad de carácter social, y se ha acogido a la ley 49/2002, de 23 de diciembre de Régimen Fiscal de las Entidades sin Finalidad Lucrativa y los incentivos fiscales al mecenazgo. Para el cálculo de la base imponible está en lo establecido en la indicada ley, en especial en sus artículos 6 y 7. Debido a que la entidad realiza exclusivamente actividades que constituyen el objeto social y finalidad específica de ésta, el total de rentas de la entidad están exentas del impuesto y por lo tanto, consideramos que la cuota resultante de la liquidación impuesto de sociedades será 0 y que no habrá ningún gasto por este concepto. El resto de entidades son entidades "parcialmente exentas" previsto en el capítulo XV de la ley 43/1995, de 27 de diciembre. Según establece la legislación vigente los impuestos no pueden considerarse definitivos hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o laborales, o en su defecto haya finalizado el periodo de prescripción de cuatro años. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS ACREEDORAS Concepto Saldo a 31/12/13 Saldo a 31/12/12 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 380.566,69 412.146,57 Hacienda pública, acreedora por I.R.P.F. 250.690,34 241.483,70 Hacienda pública, acreedora por subvenciones reintegrables -97.878,14 HP acreedora por aplazamiento IVA 42.279,05 HP acreedora por IVA 23.750,07 36.411,99 4.036,45 1.251,28 Generalitat acreedora Taxa Turística HP acreedora, otros conceptos Total Administraciones Públicas Acreedoras 137,88 224,12 701.460,48 593.639,51 41 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DEUDORAS Concepto Saldo a 31/12/13 Saldo a 31/12/12 Hacienda Pública deudora por subvenciones reintegrables (1) 169.167,70 Hacienda Pública deudora por IVA - FCE 129.190,13 88.877,52 42,04 212,25 Hacienda Pública deudora por retenciones - FCE Hacienda Pública deudora por IVA - Fundación Esplai Hacienda Pública deudora por IVA - CEE 244,79 Hacienda Pública deudora por retenciones practicadas - varias entidades 432,72 151,75 Seguridad Social deudora por cotizaciones duplicadas - Espurnes 5.765,86 5.675,24 Seguridad Social deudora por cotizaciones duplicadas - Masia Espinós 4.518,29 2.210,91 Seguridad Social deudora por cotizaciones duplicadas - Globus 141,83 141,83 Seguridad Social deudora por cotizaciones duplicadas - Quijote 777,00 1.022,06 310.280,36 98.291,56 Total Hacienda Pública deudora (1) Con fecha 15 de marzo de 2012 la FCE recibió una resolución de reintegro de una subvención del IRPF 2007 por incumplimiento parcial en la justificación, por lo que está obligada a proceder al reintegro de EUR 165.034,14. La FCE solicitó un aplazamiento que fue concedido (con intereses EUR 4.132,03) pero a la vez ha interpuesto recurso contencioso administrativo y un recurso de casación porque no está conforme con la resolución de Hacienda. Dicha resolución está basada, principalmente, en la presentación telemática de justificantes, no atendiendo al fondo del objetivo de la subvención, si no en la forma. La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI considera que el tribunal fallará a su favor y que la administración devolverá la cantidad ingresada. Se espera la resolución definitiva durante el 2014. La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI se encuentra en proceso de inspección por parte de la administración tributaria, referente a los períodos 2008-2011, por los conceptos de Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre el Valor Añadido sin que a fecha de formulación de estas cuentas anuales haya recibido ninguna sanción o requerimiento. La Dirección de la entidad considera que de dicho procedimiento inspector no debe resultar ningún pasivo fiscal en tanto que la entidad es una fundación sin ánimo de lucro acogida al régimen fiscal de la Ley 49/2002 y cumple los requisitos que determinan su carácter social a efectos del artículo 20.Tres de la Ley 37/1992, del IVA. 42 15. INGRESOS Y GASTOS 15.1 La Entidad no ha incurrido en gastos derivados del funcionamiento del órgano de gobierno de la entidad. 15.2 La partida de Ayudas concedidas y otros gastos se desglosa en los siguientes conceptos: Beneficiario Esplais de Mejico y Paraguay 2013 2012 10.727,00 16.444,49 Becas 9.509,06 22.953,12 Liga Iberoamericana 8.000,00 20.000,00 Ayudas económicas otras entidades 9.225,94 9.292,64 Convenio Marco Esplais Federacio 23.682,94 Esplais Méjico - Nus Total Ayudas Económicas 15.3 4.000,00 37.462,00 96.373,19 Los gastos de personal se detallan en el siguiente cuadro: Concepto Sueldos y salarios Cargas Sociales Total Gastos de personal 2013 13.770.442,82 4.198.847,05 17.969.289,87 2012 13.000.637,01 3.909.375,87 16.910.012,88 43 15.4 La partida "Otros resultados" la detallamos en el siguiente cuadro: Concepto Importe Extorno seguros 28.868,80 Regularitzación prorrata definitiva 18.990,66 Premios 4.900,00 Devolución Agencia Tributaria 3.967,27 Descentos por Formación FORCEM 3.486,38 Exceso de gasto años anteriores 2.542,10 Ajustes subvenciones años anteriores 2.310,17 Regularizaciones y ajustes 2.097,50 Ingresos años anteriores 121,00 Total Ingresos Excepcionales 67.283,88 Regularizaciones y ajustes 14.907,59 Ajustes subvenciones años anteriores 6.322,96 Regularitzación prorrata definitiva 4.368,41 Gastos años anteriores 3.098,92 Cancelación contratos 2.414,50 Sanciones y multas 1.334,05 Cambio tipos IVA, cuotas leasing 946,16 Bolsas no devueltas personal 400,00 Robo 230,00 Total Gastos Excepcionales 34.022,59 Otros Resultados 33.261,29 44 15.5 Gratificaciones económicas voluntarios Entidad 2013 2012 Diversitat Lúdica 38.617,13 46.030,45 Globus 31.426,00 24.042,00 Treu Banya 28.196,00 17.245,00 Disprat 14.384,02 11.275,93 Endinsa't 8.199,41 5.904,80 Castanyot 6.300,00 4.875,00 Raconet 4.000,00 4.449,00 Mowgli 2.518,37 7.485,32 Masia Espinós 2.249,47 4.824,33 El Vendrell 2.132,00 3.359,00 881,61 3.907,80 13.388,68 3.467,18 152.292,69 136.865,81 Mamut (Grup baix) Resto (24 entidades) Total 16. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS El movimiento de las diferentes partidas de provisiones a largo plazo se detallan en el siguiente cuadro: Concepto Saldo Inicial Variación Saldo final Provisión cobro deuda Gines 11.411,80 0,00 11.411,80 Obras Molí de Sant Oleguer 12.723,96 -8.570,03 4.153,93 Total provisiones a largo plazo 24.135,76 -8.570,03 15.565,73 Denominación Provisiones por insolvencias del inmovilizado material TOTAL Saldo Inicial Variaciones de Provisiones de Tráfico Saldo Final 77.611,14 5.116,44 72.494,70 77.611,14 5.116,44 72.494,70 45 Por la devolución del IVA de las inversiones realizadas entre 1998 y 2003 hay dotada una provisión. Cada año se hace una aplicación de la provisión según el porcentaje de amortización de los bienes de inversión. 17. INFORMACIÓN SOBRE MEDIOAMBIENTE La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI dispone de un sistema de gestión ambiental para todas las actividades realizadas en el edificio Centre Esplai, certificado según la norma ISO 14001 (GA-2008/0269 de 23 de mayo de 2008) y EMAS ( ES-CAT-275 de 31 de julio de 2008). Durante el año 2013 se han realizado las siguientes actuaciones: - comunicaciones periódicas sobre aspectos medioambientales para sensibilizar al personal y los usuarios del albergue. - organización de actividades dirigidas a los trabajadores durante la Semana Europea de la Prevención de Residuos del 16 al 24 de noviembre de 2013. Los actos de la semana pretenden focalizar la atención en la prevención de los residuos y en la co-responsabilidad de la ciudadanía con sus actos de consumo. El 19 de noviembre se realizó un taller de brotes y germinados, con utilización de botes reciclados. El 21 de noviembre se realizó el taller de envolver regalos con materiales naturales y materiales reutilizados y reciclados. 18. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE La FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI ha puesto en marcha un proceso de simplificación organizativa, a consecuencia del cual, a partir del 1 de enero de 2014 ha asumido directamente todas las actividades y servicios que llevaba a cabo la Asociación Serveis d’Esplai, subrogándose el personal y los medios técnicos correspondientes. 46 19. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO La liquidación del presupuesto de FUNDACIÓ CATALANA DE L’ESPLAI ENTIDADES ASOCIADAS (datos agregados) del ejercicio es la siguiente Concepto Presupuesto Realizado Diferencia Compras 2.676.434,70 2.809.070,10 132.635,40 Personal 19.206.943,52 17.969.289,87 -1.237.653,65 7.675.798,58 7.822.399,72 146.601,14 645.583,16 617.343,92 -28.239,24 1.167.354,38 1.220.430,47 53.076,09 31.372.114,34 30.438.534,08 -933.580,26 3.288.763,77 3.546.058,06 257.294,29 20.697.121,98 19.644.677,42 -1.052.444,56 Subvenciones 6.451.694,47 6.344.914,59 -106.779,88 Otros ingresos 469.617,89 502.699,45 33.081,56 Escepcionales 120.847,74 33.261,29 -87.586,45 Amort. de subvenciones 542.737,80 510.041,36 -32.696,44 31.570.783,65 30.581.652,17 -989.131,48 198.669,31 143.118,09 -55.551,22 71.948,83 71.948,83 0,00 270.618,14 215.066,91 -55.551,23 Otros Gastos Financieros Amortizaciones Total Gastos Socios Prest de servicios Total ingresos Resultado Agregado Ajuste de combinación Resultado Combinado Y 47 ANEXO I: ESTADOS FINANCIEROS COMBINADOS CON DETALLE DE AJUSTES FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible 3. Patentes, licencias, marcas y similares 4. Derechos de traspaso 5. Aplicaciones informáticas II. Inmovilizado material 1. Terrenos y bienes naturales 2. Construcciones 3. Instalaciones técnicas 4. Maquinaria 5. Otras instalaciones y utillage 6. Mobiliario 7. Equipos para proceso de la información 9. Otro inmobilizado 10. Immovilizaciones materiales en curso y a cuenta III. Inversiones inmobiliarias 2. Construcciones V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio VI. Inversiones financieras a largo plazo 1. Instrumentos de patrimonio 2. Crèdits a tercers 5. Otros activos financieros VII. Activos por impuestos diferido B) ACTIVO CORRIENTE II. Existencias 1. Bienes destinados a las actividades 2. Primeras materias y otros aprovisionamientos 6. Anticipos III. Usuarios, patrocinadores y deudores de las actividades y otras cuentas a cobrar 1. Usuarios y deudores por ventas y prestaciones de servicios 2. Deudores, entidades del grupo, asociadas y otras partes vinculadas 3. 4. 5. 6. 7. Patrocinadores Otros deudores Personal Activos por impuestos corrientes Otros créditos con las Administraciones Públicas 7.1 Administraciones Públicas deudoras por subvenciones 7.2 Otros créditos con las Administraciones Públicas Notas de la memoria 8 5 6 9.2, 9.5 9.2 10 13.1 13.1 14 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo 4. Otros activos financieros V. Inversiones financieras a corto plazo 2. Créditos a empresas 5. Otros activos financieros VI. Periodificaciones a corto plazo VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1. Tesorería TOTAL ACTIVO (A + B) 9.4 COMBINADO 2013 COMBINADO 2012 26.883.899,59 653.448,78 3.092,79 12.094,08 638.261,91 25.908.691,82 1.066.396,31 20.638.037,72 106.826,78 86.275,54 2.768.332,84 548.540,02 43.685,41 3.609,10 646.988,10 173.591,71 173.591,71 26.761.683,81 12.815,29 30.100,00 30.100,00 34.612,00 30.100,00 116.735,83 28.068,17 2.021,15 86.646,51 3.352,60 9.325.929,47 81.905,02 18.287,80 60.580,95 3.036,27 30.100,00 114.714,68 28.068,17 34.612,00 137.212,97 28.068,17 86.646,51 3.352,60 7.561.471,21 81.905,02 18.287,80 60.580,95 3.036,27 109.144,80 2.987,53 8.367.738,88 75.650,42 19.231,48 50.283,94 6.135,00 AGREGADO 2013 27.247.631,22 653.448,78 3.092,79 12.094,08 638.261,91 26.270.402,30 1.066.396,31 20.999.748,20 106.826,78 86.275,54 2.768.332,84 548.540,02 43.685,41 3.609,10 646.988,10 173.591,71 173.591,71 RECLASIFICACIO NES -2.021,15 AJUSTE DE COMBINACIÓN -361.710,48 -361.710,48 -361.710,48 -2.021,15 12.815,29 26.395.570,70 1.061.279,87 21.166.769,65 68.579,12 93.977,70 2.699.058,29 709.381,12 63.118,65 5.937,51 527.468,78 178.485,32 178.485,32 -2.021,15 2.021,15 -1.766.479,41 6.346.858,22 -74.088,38 6.272.769,84 7.321.263,10 3.409.027,88 142.907,99 889.819,08 22.520,73 1.714,04 5.709,08 1.875.159,42 1.564.879,06 310.280,36 -74.088,38 3.334.939,50 142.907,99 891.819,08 22.520,73 1.714,04 5.709,08 1.873.159,42 1.562.879,06 310.280,36 3.207.360,86 76.817,33 690.901,20 14.161,81 -2.525,25 41,78 3.334.505,37 3.236.213,81 98.291,56 2.000,00 -2.000,00 -2.000,00 137.317,79 -126.475,85 137.317,79 1.705.078,42 24.525,18 1.680.553,24 56.806,63 997.963,39 997.763,39 36.573.560,69 -126.475,85 128.497,00 -24.525,18 153.022,18 0,00 10.841,94 -1.692.391,03 -1.692.391,03 -2.128.189,89 10.841,94 141.184,39 141.184,39 56.806,63 997.963,39 997.763,39 34.445.370,80 110.643,39 0,00 110.643,39 49.823,91 810.358,06 810.358,06 35.129.422,69 48 FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO (A-1 + A-2 + A-3) A-1) FONDOS PROPIOS I. Fondo dotacional o fondo social 1. Fondo dotacional o fondo social III. Reservas IV. Excedentes ejercicios anteriores 1. Remanente 2. Excedentes negativos de ejercicios anteriores VI. Excedente del ejercicio A-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 1. Subvenciones oficiales de capital B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo 3. Provisiones para otras responsabilidades 4. Otras provisiones II. Deudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crédito 2. Deudas con otros acreedores 3. Acreedores por arrendamiento financiero 4. Otros pasivos financieros C) PASIVO CORRIENTE III. Deudas a corto plazo 1. Deudas con entidades de crédito 1.1 Deudas por préstamos con entidades de crédito 1.2 Deudas por líneas de crédito con entidades de crédito 2. Acreedores por arrendamiento financiero 3. Otros pasivos financieros IV. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo 4. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 6. Cuenta corriente con entidades del grupo y asociadas V. Acreedores por actividades y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Proveedores, entidades del grupo y asociadas 3. Acreedores varios 3.1 Acreedores varios por subvenciones 3.2 Otros acreedores 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 7. Anticipos de usuarios VI. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) Notas de la memoria 12 5 16 9.3 9.3 9.3 9.3 9.3 9.3 9.4 AGREGADO 2013 RECLASSIFICACI ONES AJUSTE DE COMBINACIÓN 12.570.480,79 2.383.805,14 1.910.852,93 1.910.852,93 2.656,96 327.177,16 1.982.001,14 -1.654.823,98 143.118,09 10.186.675,65 10.186.675,65 14.408.637,70 15.565,73 11.411,80 4.153,93 14.393.071,97 5.944.343,08 8.448.728,89 -361.710,48 -718.948,85 9.594.442,20 5.505.700,71 3.668.861,59 1.050.018,13 2.618.843,46 3.962,84 1.832.876,28 8.000,00 8.000,00 -1.766.479,41 -1.692.391,03 2.282.425,02 960.642,66 6.380,09 501.263,45 124.143,22 357.763,08 59.360,72 701.460,48 53.317,62 1.798.316,47 36.573.560,69 -790.897,67 -790.897,67 71.948,82 357.238,38 357.238,38 -13.673,32 13.673,32 -1.692.391,03 -74.088,38 -74.088,38 -2.128.189,89 COMBINADO 2013 COMBINADO 2012 12.208.770,31 1.664.856,29 1.910.852,93 1.910.852,93 2.656,96 -463.720,51 1.191.103,47 -1.654.823,98 215.066,91 10.543.914,03 10.543.914,03 14.408.637,70 15.565,73 11.411,80 4.153,93 14.393.071,97 5.944.343,08 8.448.728,89 11.385.080,77 1.413.870,26 1.729.231,07 1.729.231,07 4.935,75 101.278,57 1.275.262,74 -1.173.984,17 -421.575,14 9.971.210,52 9.971.210,52 14.114.741,75 24.135,76 11.411,80 12.723,96 14.090.605,99 5.138.231,20 8.947.159,18 3.962,81 1.252,80 9.629.600,17 5.385.538,53 5.307.696,96 1.526.453,73 3.781.243,23 22.897,16 54.944,41 19.836,17 8.000,00 11.836,17 2.290.008,50 804.902,52 7.827.962,79 3.813.309,68 3.668.861,59 1.036.344,81 2.632.516,78 3.962,84 140.485,25 8.000,00 8.000,00 2.208.336,64 886.554,28 6.380,09 501.263,45 124.143,22 357.763,08 59.360,72 701.460,48 53.317,62 1.798.316,47 34.445.370,80 679.046,85 179.802,06 480.195,76 169.219,66 2.677,57 593.639,51 40.522,39 1.934.216,97 35.129.422,69 49 FUNDACIÓ CATALANA DE L'ESPLAI Y ENTIDADES ASOCIADAS CUENTA DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 Notas de la memoria 1. Ingresos por las actividades a) Ventas b) Prestaciones de servicios c) Ingresos recibidos con carácter periódico d) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores e) Subvenciones oficiales a las actividades f) Donaciones y otros ingresos por actividades g) Otras subvenciones, donaciones y legados incorporados al resultado del ejercicio h) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados recibidos 2. Ayudas concedidas y otros gastos a) Ayudas concedidas b) Gastos de colaboraciones 4. Trabajos realizados por la entidad para su activo 5. Aprovisionamientos a) Consumo de bienes destinados a las actividades b) Consumo de primeras materias y otras materias consumibles c) trabajos realizados para otras entidades 6. Otros ingresos de las actividades a) Ingresos por arrendamientos b) Ingresos por servicios al personal c) Ingresos accedorios y otros de gestión corriente 7. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales 8. Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones de las actividades 9. Amortitzación del inmovilizado 10. Subvenciones, donaciones y legados traspasados a resultado 12. Deterioramiento y resultado por alienaciones de inmovilizado a) Deterioraciones y pérdidas b) Resultados por alienaciones y otros 13. Otros resultados I) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 14. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de patrimonio b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 15. Gastos financieros a) Por deudas con entidades del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros 17. Diferencias de cambio II) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18) III) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I+II) 19. Impuestos sobre beneficios IV) RESULTADO DEL EJERCICIO (III + 19) 13.2 13.2 15.2 15.5 15.3 AGREGADO 2013 RECLASSIFICAC IONES 29.535.650,07 119.878,32 19.524.799,10 1.165.727,53 2.038.376,49 4.304.308,18 2.380.330,53 -91.260,10 321.934,45 -230.674,35 3.380,00 1.500,00 -1.150,08 -2.644.806,79 -2.492.514,10 -152.292,69 53.679,23 -2.809.070,10 -1.230.930,24 -1.383.656,69 -194.483,17 406.235,14 316.664,03 1.870,49 87.700,62 -17.969.289,87 -13.770.442,82 -4.198.847,05 -5.177.907,26 -5.101.817,39 -23.798,70 1.500,00 6.399,00 6.399,00 AJUSTE DE COMBINACIÓN -3.918.066,32 -1.469.413,22 -146.113,00 -652.247,49 -1.650.292,61 2.448.653,10 2.448.653,10 695.001,99 695.001,99 -315.975,89 -315.975,89 1.090.387,12 1.090.387,12 -52.291,17 15.4 -1.220.430,47 510.041,36 6.689,13 5.116,44 1.572,69 33.261,29 724.051,73 36.095,95 175,39 35.920,56 -617.343,92 -106.214,79 -511.129,13 -12,00 -1.500,00 -6.399,00 -6.399,00 0,00 36.198,18 35.750,64 71.948,83 -581.259,97 142.791,76 326,33 143.118,09 0,00 COMBINADO 2013 COMBINADO 2012 25.619.083,75 119.878,32 18.055.385,88 1.019.614,53 1.294.868,90 4.626.242,63 499.363,57 23.369.322,70 117.033,00 15.962.369,85 1.028.338,59 820.263,38 4.998.265,90 461.323,72 4.880,00 1.850,00 -1.150,08 -189.754,69 -37.462,00 -152.292,69 53.679,23 -2.114.068,11 -535.928,25 -1.383.656,69 -194.483,17 90.259,25 688,14 1.870,49 87.700,62 -17.969.289,87 -13.770.442,82 -4.198.847,05 -4.087.520,14 -4.011.430,27 -23.798,70 -20.121,74 -233.239,00 -96.373,19 -136.865,81 -1.879.540,76 -578.198,12 -1.140.539,57 -160.803,07 123.582,49 5.562,00 16.594,82 101.425,67 -16.910.012,88 -13.000.637,01 -3.909.375,87 -3.730.239,37 -3.678.589,58 -18.457,83 -52.291,17 -33.191,96 -1.184.232,29 544.292,00 290,13 -1.282,56 1.572,69 33.261,29 796.000,56 36.095,95 175,39 35.920,56 -617.343,92 -106.214,79 -511.129,13 -12,00 -1.196.268,92 539.142,39 4.588,64 6.319,21 -1.730,57 106.480,55 193.815,84 21.542,38 106,47 21.435,91 -636.903,27 -116.127,75 -520.775,52 -3,05 -581.259,97 -617.711,03 71.948,83 214.740,59 326,33 -423.895,19 2.320,05 71.948,83 215.066,91 -421.575,14 50