A0002 - Preguntas Frecuentes

RESPUESTAS A PREGUNTAS FRECUENTES DE QUIENES REALIZAN ACTIVIDADES
VULNERABLES
“Las respuestas aquí señaladas tienen carácter orientativo e informativo y en
ningún caso constituyen un acto de autoridad o una interpretación, en
términos de lo dispuesto por el artículo 3, fracción I del Reglamento de la Ley
Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita.”
1.- ¿Cuál es el objeto de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)?
Proteger al sistema financiero y economía nacional con medidas y
procedimientos para prevenir y descubrir actos u operaciones que se relacionen
con recursos de procedencia ilícita, mediante la coordinación interinstitucional.
La finalidad es recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de
operaciones con recursos de procedencia ilícita, los relacionados con estos
últimos, desarticular las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y
evitar se financien con esos recursos.
2.- ¿Cuándo entra en vigor la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita?
La LFPIORPI entró en vigor el 17 de julio de 2013.
3.- ¿Ante qué autoridad se presenta el trámite de Alta y registro?
El trámite de Alta y Registro se presenta ante el Servicio de Administración
Tributaria a través del Portal de Prevención de Lavado de Dinero en la dirección
electrónica de internet https://sppld.sat.gob.mx/sppld/
4.- ¿Qué se requiere para realizar el trámite de Alta y registro de quienes realizan
Actividades Vulnerables?
Estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes
Firma Electrónica Avanzada vigente
Asimismo, se deberá de cumplir con los requisitos previstos en el Artículo 4 de las
Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley.
Una vez registrados podrán presentar los avisos correspondientes a través del
portal de internet del Servicio de Administración Tributaria.
5.- ¿Qué información deben contener los avisos?
Deberán contener la información prevista en los formatos oficiales que se
publicaron en el Diario Oficial de la Federación el 30 de Agosto de 2013. Dichos
formatos podrán consultarse en el Portal de Prevención de Lavado de
Dinerohttps://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/actividades_vulnerables.html
6.- Para determinar el monto de las operaciones que no pueden pagarse en
efectivo o metales preciosos, ¿deben considerarse las contribuciones como el IVA
y otros accesorios?
No deben considerarse las contribuciones y accesorios que correspondan a cada
acto u operación, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 6 del
Reglamento de la LFPIORPI.
7.- ¿Cuáles son las diferencias entre un expediente integrado con base en
medidas simplificadas y uno completo?
Quienes realicen Actividades Vulnerables integrarán un expediente único de
identificación de cada uno de sus Clientes o Usuarios, de manera previa o
durante la realización de un acto u operación, para lo cual solicitarán los datos y
documentos establecidos en los anexos referidos en el artículo 12 de las Reglas de
Carácter General a que se refiere la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, asentando los
datos referidos e incluyendo copia de los documentos señalados, previo cotejo
que se realice contra los documentos originales.
Por otra parte, un expediente integrado conforme a las medidas simplificadas
para la identificación de Clientes o Usuarios considerados como de bajo Riesgo se
integrará únicamente asentando los datos señalados en los anexos 3, 4, 5, 6 u 8
de las Reglas de Carácter General, según corresponda. Es decir, se tendrá que
solicitar a los clientes o usuarios de manera previa o durante la realización de un
acto u operación, que presenten el original del documento del que se
desprendan los datos necesarios para su identificación, pero quien realice la
Actividad Vulnerable no estará obligado a integrarlos al expediente de
identificación respectivo. Lo anterior, sin perjuicio de que cuando el Cliente o
Usuario se aparte de los criterios y elementos para ser considerado como de bajo
riesgo, se deberá de integrar el expediente de identificación con la totalidad de
la información y documentación que corresponda.
8.- ¿Cuáles serán los criterios para declarar a un cliente o usuario como de bajo
riesgo?
Las personas que realizan Actividades Vulnerables son las que clasifican a sus
clientes o usuarios, para lo cual deben desarrollar un documento en el que
establezcan los lineamientos de identificación de Clientes o Usuarios, los criterios,
medidas y procedimientos internos que deben adoptar para identificar a un
cliente de bajo riesgo, de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de las
Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley.
9.- ¿Cuando la operación exceda del monto permitido para operaciones en
efectivo, se pueden pagar una parte en efectivo y la otra con tarjeta de débito,
crédito o cheque?
Sí, se podrá pagar en moneda nacional o divisas y Metales Preciosos el monto por
debajo del límite establecido de la restricción y el remanente a través de otro
medio de pago.
10.- Si quien realiza una actividad vulnerable recibe el pago con cheque o una
transferencia electrónica y el monto de la operación excede del límite para
presentar aviso, ¿se debe presentar dicho aviso?
Sí, ya que la obligación de presentar los avisos de actividades vulnerables se debe
cumplir en todos los casos cuando excedan los montos establecidos para cada
actividad, o bien, cuando no se haya establecido un monto se informarán todos
los actos u operaciones que se hubiesen realizado; en ambos casos, sin importar
el medio que se haya empleado para el pago (efectivo, metales, instrumentos
financieros u otros).
11.- Si la fecha de expedición del comprobante y la de pago de la actividad
vulnerable son distintas ¿Cuál debe considerarse como fecha del acto u
operación para incluirla en el aviso?
Debe considerarse la fecha en la que se haya pagado la operación, ya que al
momento de presentar el Aviso correspondiente quienes realicen la Actividad
Vulnerable deberán especificar la forma en que se liquidó dicho acto u
operación, junto con su forma de pago.
Por otra parte, tratándose de actos u operaciones que se realicen bajo los
umbrales establecidos para la restricción de uso de efectivo y metales referidos
en el Artículo 32 de la LFPIORPI, en los certificados, facturas, garantías o en
cualquier otro documento en el que conste la operación, se deberá especificar la
forma de pago y se deberá anexar el comprobante respectivo.
12.- ¿Las ventas a plazos se consideran como operaciones de mutuo, préstamos o
créditos?
La posibilidad que se le da a los Clientes o Usuarios para pagar una obligación en
cierto plazo no se considera como un crédito o préstamo, por lo que no es una
Actividad Vulnerable.
13.- El expediente único de identificación de los clientes o usuarios de quienes
realicen actividades vulnerables ¿deberá de incluir testimonio o copia certificada
de los instrumentos públicos de los poderes del representante o apoderados
legales?
No, quienes realicen las actividades vulnerables deberán recabar copia simple de
los documentos señalados, asegurarse que sean legibles y cotejarlas con los
originales o copias certificadas que proporcionen los clientes o usuarios.
14.- Los agentes o apoderados aduanales que cuenten con una patente local y
con una autorización de carácter nacional, ¿Qué patente deben registrar al
darse de alta en el padrón de actividades vulnerables?
Deben registrar el número de su patente aduanal y no el de la autorización
nacional para actuar en aduanas distintas.
15.- ¿Quién es el Beneficiario Controlador en el caso de los agentes o apoderados
aduanales?
Las sociedades constituidas por los agentes aduanales, integradas por mexicanos
para facilitar la prestación de servicios de comercio exterior y que obtengan el
beneficio derivado de la actividad que se realiza.
17.- Una persona moral importadora ¿debe realizar el trámite de Alta y registro en
el Portal de Prevención de Lavado de Dinero?
No, toda vez que quienes prestan los servicios de comercio exterior son los
agentes o apoderados aduanales, es decir, las persona físicas que cuentan con
la patente, siendo estos los que deberán de realizar el trámite de Alta y registro.
18.- ¿Cómo presentan los avisos de actividades vulnerables las personas que
prestan servicios de comercio exterior?
Conforme al artículo 16 del Reglamento de la Ley, los agentes o apoderados
aduanales presentarán los Avisos de Actividades Vulnerables mediante el sistema
electrónico por el cual se transmite la información del pedimento al Servicio de
Administración Tributaria (Sistema Automatizado Aduanero Integral).
Cuando no se realicen actos u operaciones relacionados con las mercancías
establecidas por la LFPIORPI, los agentes o apoderados aduanales deben
presentar el informe en ceros, conforme al artículo 25 de las Reglas de Carácter
General a que se refiere la Ley, para lo cual tienen que realizar previamente el
trámite de Alta y registro en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero.
19.- ¿Cuándo debe presentarse el primer aviso de operaciones vulnerables?
Se debe presentar a los sesenta días siguientes a la entrada en vigor del
Reglamento de la LFPIORPI, es decir a partir del 01 de Noviembre y hasta el 17 de
Noviembre.
Sin embargo, se otorgó una prórroga para que los Avisos de las operaciones
realizadas en septiembre, octubre, noviembre y diciembre del año en curso se
presenten a más tardar el 17 de enero de 2014.
20.- ¿Qué actos u operaciones son los que se deben considerar para la
acumulación de montos durante el periodo de seis meses a que se refiere el
penúltimo párrafo del artículo 17 de la ley?
Deben considerarse únicamente los actos u operaciones que se ubiquen en los
supuestos de identificación que se hubieren realizado en el periodo de seis meses,
lo anterior, conforme al artículo 7 del Reglamento de la Ley.
En el caso de las actividades que no establecen montos de identificación, la
identificación de los clientes o usuarios se realizará en todos los casos y la
acumulación se realizará en cada acto u operación realizado.
Por otra parte y conforme al Artículo 19 de las Reglas de carácter general a que
se refiere ley, las actividades que están exentas de establecer mecanismos para
dar seguimiento y acumular los actos u operaciones que en lo individual realicen
sus Clientes o Usuarios son: la prestación de servicios de comercio exterior en
términos de la fracción IV; la prestación de servicios profesionales, en términos de
la fracción XI; las actividades realizadas por los corredores públicos, en términos
del apartado B de la fracción XII; los servicios realizados por los notarios públicos
respecto al otorgamiento de poderes irrevocables y el otorgamiento de contratos
de mutuo o crédito en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o
no sea un organismo público de vivienda, en términos de los incisos b) y e) del
Apartado A de la fracción XII; la emisión o comercialización de tarjetas
prepagadas, en términos de la fracción II; dichas fracciones del Artículo 17 de la
Ley.
21.- Tratándose ofrecimiento de operaciones de mutuo, de garantía o del
otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía por personas distintas a
las Entidades Financieras ¿se considerarán los intereses que genere la operación
para calcular el monto de la misma?
No deben considerarse las contribuciones y demás accesorios, incluidos los
intereses, que se generen por cada acto u operación.
22.- ¿Qué se entiende por llevar a cabo, en nombre y representación de un
cliente alguna operación financiera?
Se entiende por representación de un cliente, a la facultad de actuar y tomar
decisiones en interés y a cuenta de otra persona, es decir, del Cliente.
Asimismo, se entenderá que se realiza una operación financiera cuando se lleve a
cabo un acto o conjunto de actos a través de una Entidad Financiera o utilizando
instrumentos financieros, monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y
Metales Preciosos, de manera directa o mediante la instrucción de los Clientes o
Usuarios.