30/09/2013 - agencia de seguros multicaribe sa

30 de Setiembre de 2013
Licenciado
Tomas Soley Pérez
Superintendente
Superintendencia General de Seguros
San José
Estimado Licenciado Cascante
De acuerdo al ordenamiento establecido por el CONASIFF sobre las entidades supervisadas por las
respetivas superintendencias, y en este caso por la Superintendencia General de Seguros, ente que
usted preside, adjunto encontrara lo establecido al Reglamento Relativo a la Información Financiera de
Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros Acuerdo SUGEF 31-04:
1. Estados Financieros con el corte al 30 de Setiembre de 2013
2. Notas explicativas.
El marco jurídico aplicable fue el siguiente:
1. Normativa contable aplicable a los entes supervisada por SUGEF, SUGEVAL, SUPEN, SUGESES y a
los emisores no financieros.
2. Acuerdo SUGEF 31-04
3. Normas internacionales de contabilidad.
Los estados financieros con corte al 30 de setiembre de 2013, fueros vistos, revisados y aprobados por la
Junta Directiva el día 22 de octubre de 2013, en reunión ordinaria.
Quedamos a sus órdenes para consultas en nuestro teléfono 2768-5627, 2758-2367
Atentamente
Andrés Ávila Marín
Gerente General
AGENCIA DE SEGUROS MULTICARIBE S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
(Actual) Al: 30 de SEPTIEMBRE de 2013
Colones
Cuenta Contable
Descripción
UTILIDAD
(PERDIDAD)
OPERACIÓN DE SEGUROS
5.000
5.060
5.060.010
5.060.010.200
4.000
4,01
4.010.040
4.010.040.020
4,06
4.060.010
4.060.010.020
4.060.010.100
4,07
4.070.010
4.070.010.010
4.070.010.050
4.070.010.060
4.070.010.070
4.070.010.120
4.070.020
4.070.020.050
4.070.020.060
4.070.030
4.070.030.070
4.070.040
4.070.040.050
4.070.050
4.070.050.060
Saldo Inicial
Saldo Actual
POR
INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
COMISIONES POR SERVICIOS
Comisiones por colocación de seguros
GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS POR CUENTAS
POR PAGAR DIVERSAS
Gastos por cuentas por pagar diversas
GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS
COMISIONES POR SERVICIOS
Comisiones por giros y transferencias
Comisiones por colocación de seguros
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos y bonificaciones de personal
permanente
Viáticos
Décimo tercer sueldo
Vacaciones
Cargas sociales patronales
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Asesoría jurídica
Auditoría externa
GASTOS
DE
MOVILIDAD
Y
COMUNICACIONES
Teléfonos, télex, fax
GASTOS DE INFRAESTRUCTURA
Alquiler de inmuebles
GASTOS GENERALES
Papelería, útiles y otros materiales
UTILIDAD (PERDIDA) NETA POR
OPERACIÓN DE SEGUROS
196.830.090,11
-
217.031.360,62
217.031.360,62
217.031.360,62
217.031.360,62
1.959.938,27
-
243.011.272,31
243.011.272,31
243.011.272,31
243.011.272,31
20.000,00
20.000,00
194.442.476,47
194.442.476,47
21.162,33
194.421.314,14
20.181.270,51
13.232.810,12
20.000,00
20.000,00
194.442.476,47
218.625.927,21
24.202,47
218.601.724,74
22.405.406,82
14.909.867,43
8.764.400,00
443.710,00
872.057,80
435.678,32
2.716.964,00
2.365.315,56
190.315,56
2.175.000,00
9.886.800,00
482.950,00
983.736,60
491.472,83
3.064.908,00
2.515.315,56
190.315,56
2.325.000,00
2.278.920,42
2.278.920,42
2.108.313,30
2.108.313,30
195.911,11
94.511,11
2.384.499,42
2.384.499,42
2.399.813,30
2.399.813,30
195.911,11
94.511,11
1.959.938,27
AGENCIA DE SEGUROS MULTICARIBE S.A.
Balance General
(Actual) Al: 30 de SEPTIEMBRE de 2013
Descripción
Notas
ACTIVOS
DISPONIBILIDADES
1
DEPÓSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL
COMISIONES, PRIMAS Y CUENTAS POR COBRAR
2
CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO E IMPUESTO SOBRE
LA RENTA POR COBRAR
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
EQUIPOS Y MOBILIARIO
Costo de equipos de computación
3
(Deterioro de equipos de computación)
2012
2013
4
TOTAL ACTIVOS
Jose Matarrita Reyes
Contador
Notas
CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES
CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DI
PROVISIONES
1.270
-258.872
1.270
-258.872
28.485.900 18.595.949
14.746.109
0
2012
18.740.770
1.490.791
17.249.979
2013
9.735.739
6.899.080
2.836.659
25.730.555
26.690.493
16.000.000
1.016.617
1.016.617
15.000.000
1.016.617
1.016.617
12.066.884
10.673.876
12.066.884
3.352.947
44.471.325
8.713.937
1.959.938
36.426.232
5
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MÍNIMO FU
-4.450.000
CAPITAL PAGADO
CAPITAL SUSCRITO NO INTEGRADO
Capital ordinario suscrito pendiente de pago
RESEVAS PATRIMONIALES
Reserva Legal
RESULTADOS
ACUMULADOS
DE
EJERCICIOS ANTERIORES
10.142.441 12.247.441
10.142.441 12.247.441
44.471.325 36.426.232
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS
RESULTADO DEL PERÍODO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
11.544.170 16.400.328
2.195.620
2.195.620
5.841.714
5.841.714
5.841.714
5.841.714
4.450.000
4.450.000
-4.450.000
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS
PASIVOS
Andres Avila Marin
Gerente General
6
7
8
9
-
Alexander Calderon Cubillo
Auditor Interno
AGENCIA DE SEGUROS MULTICARIBE S.A.
ESTADO DE CAMBIOS AL PATRIMONIO
(Actual) Al: 30 de Setiembre de 2013
(Cifras en Colones Exactos )
Descripcion
Capital Social
Saldo al 31 de diciembre de 2010
16.000.000
Capitalizacion de Utilidades
Ajuste de Reserva Patrimonial
Utilidades del 01/01/2010 al 31/12/2011
saldo al 31/12/2011
16.000.000
Aportes
Patrimoniales no
Capitalizados
-
Ajustes al
Patrimonio
Reservas
Patrimoniales
429.315
Resultados
Acumulados
al Principio
del Periodo
8.808.732
587.302
-
-
1.016.617
3.258.152
12.066.884
Total
25.238.047
587.302
3.258.152
29.083.501
Ajuste de Reserva Patrimonial
(3.352.947)
Perdida del 01/01/2012 al 31/12/2012
Saldo al 31 de Diciembre de 2012
16.000.000
-
-
1.016.617
Perdida del 01/01/2013 al 30/09/2013
Saldo al 30 de Setiembre de 2013
Jose Matarrita Reyes
Contador
8.713.937
1.959.938
16.000.000
-
Andres Avila Marin
Gerente General
- 1.000.000
- 1.000.000
1.016.617
10.673.875
Alexander Calderon Cubillo
Auditor Interno
(3.352.947)
25.730.554
1.959.938
(1.000.000)
26.690.492
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de Setiembre 2013
1. Nota sobre información general necesaria para la presentación razonable:
i.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
viii.
ix.
La Agencia de Seguros Multicaribe S.A. esta ubicada en la Provincia de Limón, Cantón
Primero, Distrito Primero, diagonal a Tribunales de Justicia, inscrita en Registro Publico
desde el 15 de Enero de 2003 y con autorización de la Superintendencia General de
Seguros SA-08-154, comercializando seguros del Instituto Nacional de Seguros, en las líneas
de automóviles, marítimos, incendio, diversos, responsabilidad civil, crédito, seguros
personales, entre otros. Poseemos veinte agentes de seguros autorizados por la
Superintendencia General de Seguros y el Instituto Nacional de Seguros.
Esta constituida en la Republica de Costa Rica
La Agencia de Seguros Multicaribe S.A. es una sociedad anónima cuya única operación
autorizada es la intermediación de seguros bajo la figura de Agencia de Seguros.
No pertenecemos a ningún grupo o conglomerado financiero.
Posee una segunda oficina, ubicada en el cantón de Siquirres, frente a la Oficina del Instituto
nacional de Seguros. Provincia de Limón.
No somos entidad financiera, y no contamos con los servicios de cajeros automáticos.
Nuestra página Web es la siguiente www.multicaribe.com y nuestros corroes electrónicos
aavila@multicaribe.com.
Contamos con un total de 4 personas trabajando con nosotros, algunas por servicios
profesionales.
La fecha de corte de la presente nota es al 30 de Setiembre de 2013.
2. Nota de la declaración de las bases de la elaboración de los Estados Financieros:
Sistema Contable:
La Agencia de Seguros Multicaribe S.A. declara que nuestros estados financieros fueron
elaborados y presentados de acuerdo con los criterios relativos al registro, valuación,
presentación y revelación de políticas contables de las Normas Internacional de Contabilidad.
Todo esto de acuerdo a lo establecido en la Normativa Contable Aplicada a los Entes,
supervisados por SUGEF, SUGEVAL, SUPEN Y SUGESE y las Emisiones no Financieras,
reglamentación emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero.
Unidad Monetaria
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Agencia de
Seguros Multicaribe S.A. para las cuentas de Balance General, Estados de Resultados, Estados
de Cambio en el Patrimonio Neto, es en colones costarricenses.
Bienes Muebles e inmuebles
Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con base del método de línea
recta de acuerdo al Reglamento de Impuesto de Renta.
Otros Gastos
Se contabilizan gastos pagados por anticipados e de igual forma, el depósito de garantía
entregado al Instituto Nacional de Seguros.
3. Nota sobre la información de apoyo para las partidas presentadas en los Estados Financieros:
a. Representa el saldo en la cuenta bancaria al 30 de Setiembre de 2013. Este monto esta
conciliado entre el libro banco y los estados bancarios emitido por el ente financiero.
b. Cuentas por cobrar por un periodo de seis meses, comisión pendiente de pago por los
servicios de colocación de seguros por parte de la aseguradora, para ser cancelados
dentro el periodo fiscal
c. Impuesto sobre la renta retenido y pagado por anticipado al Ministerio de Hacienda.
d. Se tiene por proceso contractual con el Instituto Nacional de Seguros, una garantía de
cumplimiento por el monto establecido.
e.
f. Monto generado por el pago de los seguros establecidos por ley, saldo sobre la
aplicación al gasto en el periodo fiscal anual. Se tiene por proceso contractual con el
Instituto Nacional de Seguros, una garantía de cumplimiento por el monto establecido.
g. Se establece la provisión de acuerdo a los parámetros establecidos en cargas sociales.
Provisión para el pago de comisiones a vendedores.
h. Capital Social este esta compuesto por el monto establecido por el Instituto Nacional de
Seguros, de acuerdo al Reglamento para la Comercialización de Productos y Servicios de
Seguros del INS, en un monto de 18.500 Unidades de Desarrollo. Esta compuesto por
15.000 acciones de 1.000.00 (un mil colones).
i. Reserva Patrimoniales, corresponden a las reservas efectuadas para hacer frente a las
liquidaciones del personal y a cuentas por cobrar.
j. Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores, corresponde a utilidades no distribuidas
a los socios en periodos anteriores.
k. Corresponde al ingreso por comisión por el servicio de colocación de seguros periodo
acumulado del 01 enero de 2013 a 30 de Setiembre de 2013
INGRESOS
l.
243.011.272,31
Gastos por comisiones Bancarias
24.202,47
Comisiones por giros y transferencias
m. Corresponde al Gasto que se genera al agente de seguros por sus servicios que brinda a
la empresa por la colocación de los seguros.
Comisiones por colocación de seguros
218.625.927.21
n.
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos y bonificaciones
permanente
Viáticos
Décimo tercer sueldo
Vacaciones
Cargas sociales patronales
14.909.867,43
de
personal
9.886.800,00
482.950,00
983.736,60
491.472,83
3.064.908,00
o.
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Asesoría jurídica
Auditoría externa
2.515.315,56
190.315,56
2.325.000,00
p.
GASTOS
DE
COMUNICACIONES
Teléfonos, télex, fax
MOVILIDAD
Y
2.384.499,42
2.384.499,42
q.
GASTOS DE INFRAESTRUCTURA
Alquiler de inmuebles
2.399.813,30
2.399.813,30
r.
GASTOS GENERALES
Papelería, útiles y otros materiales
Promoción y publicidad
195.911,11
94.511,11
101.400,00
4. Nota de no aplicación:
De acuerdo a lo establecido en el articulo 3, del Reglamento relativo a la Información Financiera
de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros, donde indica “sin detrimento de lo
anterior, las notas y aclaraciones aplicables, contenidas en los anexos 3 4, y de este
reglamento formaran parte integral de las indicas en el párrafo anterior. Cuando alguna de
estas no sea de aplicación, ello deberá de evidenciarse como un nota final, indicando las
rezones por las que no se presentan”
Por lo anterior mencionado, indicamos que los anexos 4 y 5 del reglamento en mención no
aplican ya que nuestra empresa es una sociedad anónima que genera sus ingresos opr servicios
profesionales al Instituto Nacional de Seguros, por la colocación de seguros. No pertenecemos a
ningún conglomerado ni somos una entidad individual.
6. Se realiza ajuste al capital social por un 1.000.000.00 (un millón de colones) para conciliar el
monto registrado en la conformación del capital o patrimonio del Registro Nacional
Andrés Ávila Marin
Gerente General
Alexander Calderon Cubillo
Auditor Interno
José Matarrita Reyes
Contador