INFORME FINAL 21-11 HOSPITAL DE CARABINEROS GENERAL

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Division de Auditoria Administrativa
Area Control de Personal
Informe Final
Hospital de Carabineros
"General Humberto Arriagada
Valdivieso"
Fecha
07 de junio de 2011
N° Informe : 21/2011
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA CONTROL DE PERSONAL
REMITE INFORME FINAL N° 21. DE 2011,
SOBRE AUDITORIA DE PERSONAL Y
REMUNERACIONES EFECTUADA EN EL
HOSPITAL DE CARABINEROS "GENERAL
HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO".
DAA: N° 815/2011
SANTIAGO,
U 7.ILIN 1 1
*3 5/ 8 0
Cumplo con enviar
Ud., para su
N°
21
de
2011, con el
conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final
resultado de la auditoria practicada por esta Division en el Hospial de Carabineros
"General Humberto Arriagada Valdivieso".
Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen as
acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que
se verificarân en una visita posterior que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.
Saluda atentamente a lid.,
Por Orden dal Contrnior Goner
MARIA ISABEL CARR1L CABALLERO
Abogado Jete
MIS& de Auditoria Administnattve
IC ARABINEROS DE CHILE
AL SENOR
DIRECTOR DEL
HOSPITAL DE CARABINEROS
"GENERAL HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO"
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CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA CONTROL DE PERSONAL
DAA: N° 841/2011
REMITE INFORME FINAL N° 21, DE 2011,
SOBRE AUDITORIA DE PERSONAL Y
REMUNERACIONES EFECTUADA EN EL
HOSPITAL DE CARABINEROS "GENERAL
HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO".
SANTIAGO, 0 7 juN
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Cumplo con enviar a Ud., para su
conocimiento y fines pertinentes, copia del informe final N° 21. de 2011, con el
resultado de la auditoria practicada pox esta Division en el Hospital de Carabineros
"General Humberto Arriagada Valdivieso".
Saluda atentamente a Ud.,
ATRI •I RRIAGADA VILLOUTA
G neral de la Rep/
u
i-ENSA NACIONAl.
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SUBSECRETARIA FARA LAS
OFICINA DE PARTES
0 7 JUN 1011
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AL SENOR
MINISTRO DE DEFENSA NACIONAL
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VHI/BN
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A RECEPC1ON
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA CONTROL DE PERSONAL
REMITE INFORME FINAL N° 21. DE 2011,
SOBRE AUDITORIA DE PERSONAL Y
REMUNERACIONES EFECTUADA EN EL
HOSPITAL DE CARABINEROS GENERAL
HUMBERTO ARRIAGADA VALDIVIESO"
DAA: N° 816/2011
SANTIAGO, 0 7 JUN 1 "
3 5 7 81
Cumplo con enviar a Ud., para su
y
fines
pertinentes.
copia
del informe final N° 21, de 2011, con el
conocimiento
resultado de la auditoria practicada por esta Division en el Hospital de Carabineros
"General Humberto Arriagada Valdivieso".
Saluda atentamente a Ud.,
Pot- Ord del Contralor
General
MARIA ISABEL
CARRtL CABALLERO
Abocy3do Jefe
Diviaidn de Auditoria Adrniniatrattve
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DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA CONTROL DE PERSONAL
PMET: N° 13.135
REMITE INFORME FINAL N° 21, DE
AUDITORIA
EN
SOBRE
2011,
Y
DE
PERSONAL
MATERIAS
REMUNERACIONES EFECTUADA EN
EL HOSPITAL DE CARABINEROS,
"GENERAL HUMBERTO ARRIAGADA
VALDIVIESO".
SANTIAGO,
0 7 JUN 2011
En cumplimiento del Plan Anual de
FiscalizaciOn de esta Contraloria General para el alio 2011, se efectub una auditoria
de personal y remuneraciones, en el Hospital de Carabineros "General Humberto
Arriagada Valdivieso", analizândose el periodo comprendido entre los meses de
octubre y diciembre de 2010, examen que en algunos procesos, abarcb meses
anteriores, en la medida que se consider-6 necesario.
OBJETIVOS
La auditoria tuvo por finalidad examinar
los actos administrativos exentos del tràmite de toma de razOn. emitidos por el
Hospital, sobre derechos y obligaciones de los funcionarios y sus fuentes legales; la
procedencia de los pagos sobre beneficios remuneratorios, emolumentos anexos y su
procedimiento de calculo, verificando el cumplimiento de la normativa vigente sobre la
materia.
METODOLOGIA
El análisis se practic6 de acuerdo con la
Metodologia de Auditoria de este Organismo de Control e incluyO la revision de los
procesos y la identificaciOn de riesgos de la Entidad, determinändose la realizaciOn de
pruebas en la medida que se estimaron necesarias, de acuerdo con dicha evaluaciOn.
A LA SENORA
JEFA DE LA DIVISION DE
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
PRE NTE
-g)-3VHI/BN
a.
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AREA CONTROL DE PERSONAL
UNIVERSO
El presupuesto anual del Hospital de
Carabineros, objeto de la presente auditoria por concepto de gastos de personal.
"subtitulo 21", alcanz6 a $ 9.020.254.000, de los cuales se revis6 una muestra
ascendente a $ 2.435.469.000, correspondiente al cuarto trimestre de 2010,
equivalente al 27% del total anual.
MUESTRA
En cuanto a los contratos a honorarios, se
examinaron los meses mencionados precedentemente al igual que los otros procesos,
revisãndose una muestra ascendente a $ 90.302.000.
Sobre
las
horas
extraordinarias,
la
concierne al proceso
de
indagaciOn ascendib $ 10.525.000.
En lo que
remuneraciones, se revis6 un total de $ 138.502.000.
En relaciOn con la recuperacibn de
subsidios por incapacidad laboral, se analizaron los meses de marzo a junio de 2010,
por un monto total de $ 26.127.000.
Por su parte, en materia de vibticos
nacionales. se audit6 un monto equivalente $ 1.240.000.
En los procesos que comprenden las
obligaciones legales a fiscalizar, y que no son factibles de cuantificar, se IlevO a cabo
el siguiente examen:
Se consider6 el personal sujeto a rendici6n de fianzas de fidelidad funcionaria y de
conducci6n.
Se verificaron las declaraciones de intereses y de patrimonio de las personas que
deben efectuar estos tràrnites.
Respecto a la relaciOn de parentesco de consanguinidad y afinidad. entre superiores
y subalternos contemplada en el articulo 54 de la ley N° 18.575. de Bases Generales
de la AdministraciOn del Estado, mediante oficio N° 79, de 19 de enero de 2011. se
inform6 que actualmente no existen funcionarios afectados por esta inhabilidad.
ANTECEDENTES GENERALES
Carabineros de Chile, es una InstituciOn
policial tbcnica y de caracter militar, que integra la fuerza publica y existe para dar
eficacia al derecho; su finalidad es garantizar y mantener el orden pUblico y la
seguridad pUblica interior en todo el territorio de la RepUblica y cumplir las demàs
funcignes que le encomiendan la ConstituciOn y las leyes.
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AREA CONTROL DE PERSONAL
Dentro de este contexto, los hospitales
institucionales, estbn destinados a prestar asistencia mêdica de todo orden,
preferentemente al personal en servicio activo, en retiro, beneficiarios de montepio y a
sus familiares.
La misiOn del Hospital de Carabineros,
como principal prestador dentro del sistema institucional, es lograr un nivel de
resoluciOn de patologias equivalente a un Hospital de Alta Complejidad; asegurando el
acceso, calidad y oportunidad de la atenciOn de todos sus beneficiarios.
CONSIDERACIONES SOBRE LA AUDITORIA
La ley N° 10.336, que fija la organizaciOn y
atribuciones de la Contralona General de la RepUblica, ha facultado expresamente a
este Organismo de Control para solicitar de la AdministraciOn del Estado y sus
funcionarios, los datos e informaciones que necesite para el mejor desempeno de sus
labores.
De igual forma, el articulo 21 A de la norma
legal precitada, senala que se efectuaran auditorias con el objeto de velar por el
cumplimiento de las normas juridicas, el resguardo del patrimonio pUblico y la
probidad administrativa.
Sobre el particular, y en cumplimiento del
Plan Anual de FiscalizaciOn de esta InstituciOn para el ano 2011, se constituy6 una
Comisi6n Fiscalizadora con el objeto de practicar una revision sobre el personal y sus
remuneraciones en ese Hospital.
Ahora bien, en torno a la informaci6n y
antecedentes requeridos, en su mayona, no fueron entregados en forma oportuna por
la Entidad, pese a que se reiteraron a travês de diversas solicitudes. Asimismo. en el
caso de la informaci6n referida al funcionamiento de la Inspectoria General de
Carabineros, 6sta no fue entregada.
A su vez, se hace presente que en
ocasiones, la documentaciOn aportada por el establecimiento asistencial, fue remitida
solo en forma parcial, dificultando constantemente el trabajo realizado por el grupo de
fiscalizad ores.
Sobre este punto, y en el oficio de
respuesta N° 42, de 2011, la DirecciOn de Salud del establecimiento, manifiesta
lamentar lo ocurrido y pide las disculpas procedentes por la situaciOn descrita. las que
han sido indagadas, disponiendo de forma inmediata las instrucciones
corres "ndientes, adern6s de la evaluaciOn de responsabilidades individuales
confor e a las potestades disciplinarias que le confiere el reglamento respectivo.
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I. EVALUACION DE CONTROL INTERNO
Manual de Procedimientos
Con fecha 2 de febrero de 2011, el
Departamento de Personal de la DirecciOn de Salud del Hospital de Carabineros,
inform6 a travês del oficio N° 221, que a dicha data, no se cuenta con un manual de
procedimientos en materia de recursos humanos.
Cabe serialar al respecto. que el objetivo de
tener un ejemplar de este tipo sobre la materia, es sistematizar los procedimientos
administrativos, permitiendo de esta forma optimizar la comunicaciOn, disminuir los
tiempos de cada proceso, y asimismo, aumentar la transparencia y la forma en que
se ejecutan las acciones al interior de la InstituciOn.
Sobre el particular, el Centro Asistencial,
senala en su respuesta. que efectivamente a la data del examen efectuado. el
Departamento de Personal de esa dependencia, no contaba con un Manual de
Procedimientos en materia de Recursos Humanos, motivo por el cual y con la finalidad
de abordar convenientemente la observaciOn planteada, se dispuso que se
confeccionara el instructivo respectivo. cuyo texto sera incorporado en la pagina de la
Intranet del Hospital de Carabineros.
Agrega, que consecuentemente con lo
anterior. con fecha 26 de mayo del ano en curso, se debera entregar el proyecto del
citado Manual, a objeto de que sea revisado por la Oficina de Control de GestiOn de
esa dependencia. para luego y una vez aprobado a travês del tramite reglamentario
correspondiente, sea puesto en conocimiento de las areas involucradas y publicado
en el Portal del Hospital Institucional. Hecho que sera verificado por esta Contraloria
General en el seguimiento al presente informe.
Auditoria Interna
El control interno del Hospital esta a cargo
de la lnspectoria General de Carabineros, la cual tiene por misiOn evaluar a todas las
areas de gesti6n, respecto al grado de cumplimiento de la normativa legal y
reglamentaria vigente.
Sobre el particular, se solicitO a la DirecciOn
de Salud. informaciOn respecto de las auditorias realizadas en materias de personal y
remuneraciones durante el periodo 2009-2010.
De lo anterior. se indic6 que en el primer
ano citado, se realizO una auditoria a diversas materias, entre ellas. y en lo que a
recursos humanos se refiere, a las remuneraciones del personal regido por el decreto
con fuerza de ley N° 1, de 2002, del Ministerio del Trabajo y Prevision Social, texto
refundido, coordinado y sistematizado del C6digo del Trabajo, en la cual se
constataron diversas irregularidades, especialmente a las pagadas a los cirujanos
dentis s que laboran en ese establecimiento asistencial.
4
ERAL
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AREA CONTROL DE PERSONAL
En cuanto a esta observaci g n, la Institucibn
informa que efectivamente, durante el ano 2009, el Departamento de Contraloria
Financiera de la Inspectoria General de Carabineros, practic6 una auditoria a los
procesos administrativos, operacionales, financieros y contables del Departamento de
Personal de esta Direcci6n de Salud, correspondiente al periodo mayo, junio y julio del
citado ano, emitiendose el informe de auditoria N° 55, de fecha 19 del enero de 2010,
ocasibn en la cual se examinaron las siguientes materias: proceso de selecciOn y
postulaciones, carpetas de antecedentes personales, formalidades de contratos,
examen de escala de remuneraciones, estructura de remuneraciones del personal
regido por el decreto con fuerza de ley N° 1, citado precedentemente, metodologia,
modificacibn y asignaciOn de sueldo, cancelaciOn de turnos de reemplazos, contratos
a honorarios y horas extraordinarias, declaraciOn de patrimonio y pOlizas de fidelidad
funcionaria, entre otras.
Se agrega que la citada auditoria, fue
contestada en descargos formulados por la DirecciOn de Salud, mediante Oficio N° 29,
de 2010, y otorgado su finiquito mediante Oficio N° 56, de 2011, por parte de la
Inspectoria General de Carabineros, despues de haberse subsanado la totalidad de
las observaciones.
3. Hojas de Vida y Carpetas Funcionarias
Respecto a este rubro, es dable senalar la
necesidad de mantener informaciOn de los nombramientos en forma completa y
cronolOgica debidamente actualizados; los reconocimientos de los distintos beneficios
pecuniarios que se conceden. senalando fecha de inicio y ter-mina; los contratos de
servicios prestados en otras reparticiones; los estudios tecnicos o superiores y los
diplomas y las fechas en que fueron conferidos; el registro de las retenciones
judiciales, si las hubiere, actualizaciOn permanente de las afiliaciones previsionales
con su respectivo plan de salud, los convenios de ahorro previsional voluntario y
contratos a honorarios, entre otros.
En relaciOn a la materia, la Direcci6n de
Salud dispuso que el Departamento de Personal efectüe una revision de aquellos
antecedentes de su area de gestiOn (carpetas funcionarias y hojas de vida),
considerando todas y cada una de las recomendaciones realizadas por el equipo
auditor de esta Contraloria General, trabajo que sera fiscalizado por la Oficina de
Control de Gestibn en forma trimestral.
Por otra parte, se senala adernas, que el
Departamento auditado, cuenta en la actualidad con el Manual de Procedimientos de
Control Horario y Asignacibn de Beneficios del Personal del Hospital de Carabineros,
aprobados por ResoluciOn N° 36, de fecha 10 de enero de 2007, herramienta que
permite en parte, abordar algunos de los aspectos observados por este Organismo de
Control, especificamente en lo relacionado con el reconocimiento de los distintos
benefic" s pecuniarios.
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II. EXAMEN DE CUENTAS
1. Actos Administrativos Exentos del Tramite de Toma de Raz6n
De la revision realizada, se verificO que el
proceso de numeraciOn y archivo de los documentos exentos del tramite de toma
razOn, no cumple integramente con lo establecido en el articulo 12 de la resoluciOn
N° 1.600, de 2008, de esta Contraloria General, sobre - Controles de Reemplazo",
vigente a contar del 24 de noviembre de dicho ano.
Lo anterior, por cuanto se comprob6 la
existencia de documentos cuya numeraciOn no coincide con la fecha de emisiOn, asi
como actos administrativos con numeraciOn enmendada e incluso sin fecha. Se
encuentran en la situaciOn descrita, entre otros, los siguientes documentos exentos.
emitidos todos durante el ano 2010:
ResoluciOn Exenta N° 3.323, cuya numeraci6n corresponde al mes de
diciembre, sin embargo, su fecha es de 5 de noviembre.
ResoluciOn Exenta N° 2.305, que corresponde al mes de octubre y su fecha es
de 24 de diciembre.
Resoluciones N OS 3.500, 3.502 y 3.503, todas de 24 de diciembre. y cuya
numeraciOn fue enmendada.
ResoluciOn Exenta N° 3.308, sin fecha, que autoriza pago al medico
oftalmOlogo senor Rodrigo Gonzalez Novoa, por prestaciones realizadas en el
mes de noviembre.
Por otra parte, cabe hacer presente que
existen actos administrativos sobre diversas materias. las cuales han sido emitidas
con posterioridad a su ocurrencia.
Al respecto, es menester senalar, que la
emisiOn de los actos administrativos exentos, dictados en materias de personal, debe
ser coetanea con los hechos que los motivan, situaci6n que no ocurre, entre otros, en
los casos que a continuaciOn se indican, documentos todos generados en el ano
2010:
ResoluciOn Exenta N° 3.250, de 1 de diciembre, que concede permiso con goce
de remuneraciones a don Cristopher Marquardt Torres. por los dias 21 al 29 de
noviembre de dicho ano.
ResoluciOn Exenta N° 3.303, de 14 de diciembre, que autoriza el pago de
prestaciones realizadas en el mes de agosto por dona Maria Droguett Ingus.
ResoluciOn Exenta N° 3.304, de 14 de diciembre, que autoriza el pago de
prestaciones realizadas en los meses de agosto, septiembre, octubre y
noviembre a dona Sonia Stange Toro.
ResoluciOn Exenta N° 3.519, de 28 de diciembre, que autoriza el pago de
prestaciones efectuadas desde mayo a octubre del senor Juan Gonzalez
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AREA CONTROL DE PERSONAL
En relaciOn a estas observaciones, y
mediante oficio de respuesta, el Hospital manifiesta que en el caso de la fecha real de
la resoluciOn exenta N° 3.323, esta corresponde al dia 5 de diciembre de 2010, sin
embargo, la data observada responde exclusivamente a un error administrativo y
dactilografico del encargado de la Oficina Lista de Revista del Departamento de
Personal.
Por su parte, respecto de la resoluciOn
exenta N° 2.305, que corresponde al mes de septiembre y se le consigna como fecha
el 14 de diciembre, senalan que el error se produjo en la numeraciOn de la misma.
En cuanto a la resoluciOn enmendada con
el N° 3.305, de fecha 14 de diciembre, la Entidad auditada indica que la irregularidad
administrativa se produjo debido a que el encargado de esta tarea, corrigiO el nCimero
que correspondia a esa data manualmente, sin comunicarlo al Departamento de
Personal, omisibn que no posibilitO una correcciOn formal y general del documento.
Igual situaciOn ocurri6 con los actos administrativos N OS 3.500, 3.502 y 3.503.
En lo referente a la resoluciOn exenta sin
fecha, que autoriza el pago al medico oftalmOlogo Rodrigo Gonzalez Novoa, el error
de acuerdo a lo informado por el Hospital, se produjo en la Oficina de Partes del
Departamento de Personal, que consignO el respectivo nCimero al documento y omitiO
la fecha, que en rigor correspondia al 14 de diciembre de 2010.
Se agrega adernes, que el Centro
Asistencial establecera las responsabilidades administrativas individuales, e
igualmente impartira instrucciones claras y precisas al Jefe de Departamento sobre las
situaciones acontecidas.
Por Ultimo, en cuanto a las resoluciones
observadas por no ser coetaneas con los hechos que las motivan, el establecimiento
manifiesta que el Director de Salud ha impartido instrucciones para que los actos
administrativos se formalicen dentro de las 24 horas siguientes a la recepciOn del
ultimo documento que pone ter-mina al tramite previo.
Se hace presente asimismo, que la
InstituciOn declara que se adoptaron los cursos de acciOn pertinentes, via
instrucciones al Jefe de Personal, con la finalidad de no incurrir en el futuro en este
tipo de irregularidades.
Por lo expuesto, queda de manifiesto que
la Entidad no realiza un control efectivo en la emisi6n, numeraci6n y registro de los
actos administrativos exentos del tramite de toma de razOn, situaciOn que debe ser
regularizada a la brevedad y cuyo cumplimiento sera constatado por este Organismo
de C ntrol, en la pr6xima auditoria de seguimiento.
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2. Contratos a Honorarios
En primer termino, cabe recordar que la
ley N° 18.476, que contiene normas respecto de los hospitales de as instituciones de
la Defensa Nacional, no otorga facultades al Director de dichos establecimientos
asistenciales, para celebrar convenios de este tipo.
No obstante lo anterior, y aCin cuando la
autoridad, como se indica, no tiene las facultades legales, igualmente emitiO actos
administrativos disponiendo pagos por prestaciones de servicios de turnos de
urgencia a oftalmOlogos, kinesiOlogos, otorrinolaringOlogos, radiOlogos y psiquiatras,
entre otros profesionales, situaciOn que vulnera lo dispuesto en los articulos 1 y 3 de
la norma legal citada.
Los siguientes actos administrativos,
todos emitidos en el ano 2010, son ejemplos de la situaciOn antes descrita:
Resoluciones exentas N° 2.487, sin fecha, N° 2.834, de 26 de octubre,
N° 3.202, de 25 de noviembre y N° 3.511, de 24 de diciembre, que autorizan
pagos a doria Magdalena Marcia Soto Dragicevic, por prestaciones realizadas
en los meses de septiembre a diciembre del precitado aria.
Resoluciones exentas N° 2.486, de 27 de septiembre, N° 2.833, de 26 de
octubre; N° 3.201, de 25 de noviembre y N° 3.491, de 24 de diciembre, que
aprueban honorarios a don Eduardo Enrique Gonzalez Chouquert, por labores
efectuadas en los meses de septiembre a diciembre del alio en analisis.
Resoluciones exentas N° 2.830, sin fecha; N° 3.248, de 30 de noviembre y
N° 3.485, de 24 de diciembre, disponen retribuciones a doria Maria Fernanda
Avalos Sabugo, por asistencias ejecutadas en los meses de octubre a
diciembre del citado afio.
Por otra parte, en lo que respecta a la
presentaciOn de boletas de pago para el cobro de dichas funciones, astas son
emitidas por concepto de "honorarios", a pesar de que como ya se ha mencionado,
dichos reembolsos han sido dispuestos sin que la autoridad que los autorizO tenga
atribuciones para ello.
Finalmente, debe manifestarse que las
situaciones antes descritas, han sido reiteradas a travès de Informes emitidos por este
Organismo de Control, en los arias 2003, 2006 y 2007, sin que conste que la
InstituciOn examinada haya adoptado medidas al respecto.
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AREA CONTROL DE PERSONAL
En respuesta a esta observaciOn, la
Entidad senala que su misiOn, como principal prestador dentro del sistema de salud
institucional, es lograr una resoluciOn de patologias equivalente a un Hospital de Alta
Complejidad, asegurando el acceso, calidad y oportunidad de la atenci6n de todos sus
beneficiarios, raz6n por la cual han debido recurrir al pago de profesionales mediante
resoluciones exentas, el que consideran es el medio mas expedito para lograr la
captaci6n de medicos de alta calificaciOn, que por diversas razones de orden
administrativo, entre ellas la incompatibilidad horaria, no pueden ser reclutados bajo
otras condiciones contractuales.
Agrega ademas, que dicha modalidad ha
posibilitado que profesionales medicos y paramedicos, puedan efectuar reemplazos
en los turnos, con la finalidad de mantener siempre completa la dotaci6n,
especialmente en Unidades Mêdicas de mucha complejidad, como es el caso del
Servicio de Urgencia, Unidades de Cuidados Intensivos y Policlinicos de
Especialidades.
Asimismo, senala que actualmente,
conforme a las recomendaciones de la DirecciOn de Justicia de Carabineros y
asesores legales de otras altas reparticiones institucionales, se encuentra en la
DirecciOn General de Carabineros, para su consideraciOn y aprobaci6n, un proyecto
de resoluciOn exenta pro forma, elaborado por la DirecciOn de Salud de Carabineros,
mediante el cual el General Director de Carabineros, autoriza la contrataciOn a
honorarios con recursos fiscales. de profesionales medicos. paramedicos y peritos,
para el Hospital de Carabineros, delegando en el Director de este Ultimo, la facultad
de suscribir los contratos respectivos.
Finalmente, indica que lo anterior,
constituira una soluciOn definitive, tanto a las observaciones formuladas por este
Organismo de Control, asi como a las actuales necesidades administrativas y
funcionales del Hospital.
Sobre lo expuesto. cabe hacer presente
que no obstante la respuesta otorgada por el Hospital auditado, se mantiene la
observaciOn en comento, dado que la situaciOn no ha sido subsanada.
Lo anterior, sin perjuicio de que las
medidas adoptadas a futuro por el establecimiento, en relaciOn a la materia, seran
comprobadas en las prOximas visitas que se realicen a la InstituciOn. conforme a las
politicas de este Organismo, sobre seguimiento de los programas de fiscalizaciOn.
3. Horas Extraordinarias
En lo que respecta a los trabajos
extraordinarios efectuados en el centro asistencial, estos son autorizados por el Jefe
del Departamento de Personal de la Direcci6n de Salud. a traves de resoluciones
exentas. en las cuales se individualizan a los funcionarios, y se indica el nCimero que
debe cumplir en el mes.
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AREA CONTROL DE PERSONAL
Al efectuarse la revision selectiva de los
funcionarios que efectuaron dichas labores en el segundo semestre de 2010, se
constatO que los actos administrativos de autorizaciOn para efectuar estos trabajos,
son emitidos con antelaciOn a la fecha de realizaciOn de los mismos, no existiendo por
lo tanto observaciOn al respecto.
Ahora bien, en lo que respecta al pago de
este beneficio, se solicitaron selectivamente liquidaciones de sueldos y las planillas de
asistencia correspondientes, constatandose que si bien los documentos son emitidos
como se indicb, dentro de los plazos, los pagos se efectOan con evidente retraso.
Es asi, como de acuerdo con la
informacibn proporcionada por el Departamento de Personal, se pudo constatar que
horas extraordinarias efectuadas en los meses de julio y octubre del citado ano son
pagadas en el mes de enero de 2011; igual situaci6n ocurre con las del mes de
noviembre.
En el oficio de respuesta. la DirecciOn de
Salud de Carabineros manifiesta que. por lo general, los pagos de horas
extraordinarias del personal del COdigo del Trabajo, es decir, aquellos contratados
directamente por el establecimiento y con fondos propios, son pagadas durante el mes
siguiente a su realizaciOn, ya que su programaciOn, corresponde a un proceso de
codificaciOn interno entre la DirecciOn del Hospital de Carabineros y el Departamento
de Contabilidad y Finanzas de esta dependencia.
Pero,
en
cuanto
a
las
horas
extraordinarias del personal de planta, ya sea PNS o CPR, se liquidan con dos meses
de desfase aproximadamente, ello en atenciOn a que su inclusiOn en las liquidaciones
de sueldo se debe realizar a travès de la Lista de Revista de Comisario. proceso que
se realiza a traves de la DirecciOn Nacional de Personal.
Agrega ademas,
que
la situaci6n
producida respecto de as horas extraordinarias correspondiente al mes de julio de
2010. se debe a una circunstancia de excepcibn, toda vez que estaban suspendidas
por la DirecciOn del Hospital de la 6poca, mediante oficio N° 929, de fecha 30 de
agosto del citado ano, y como efectivamente se habian realizado, la nueva Jefatura
que asumib, opt6 por pagar dichos montos y regularizar la situaciOn, lo que se dispuso
mediante tramite N° 40973-8 de 6 de diciembre del mismo ano indicado.
Asimismo, y en cuanto a las horas del
mes de octubre, se tratO de una diferencia que se adeudaba a la enfermera
universitaria grado 11, dorna Paulina Ortiz Torres, producto de que habiendo realizado
dicha profesional un total de 33 horas en di g s festivos, le fueron retribuidas
inicialmente solo 22 horas.
Finalmente, explica, las horas del mes de
noviembre del precitado ano, se encontraban dentro del proceso normal de pago, al
ser liquidadas en el mes de enero 2011, ajustandose al sistema de Lista de Revista de
Comi€ario.
i0
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DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA CONTROL DE PERSONAL
No obstante lo indicado por el Centro
Asistencial, se mantiene la observaciOn, ya que si bien argumenta que el desfase
producido en el pago de las horas extraordinarias es de dos meses, producto de que
la inclusion en las liquidaciones de sueldo se realiza a travbs de la DirecciOn Nacional
de Personal, de acuerdo al examen efectuado se comprob6 que en ocasiones dicho
desfase alcanz6 hasta 6 meses, por lo que deberan arbitrarse las medidas para
corregir las situaciones mencionadas, siendo la efectividad de astas, comprobada en
las prOximas visitas inspectivas que se realicen a la InstituciOn.
4. Obligaciones Legales
4.1 POlizas de Fianza
En lo que respecta a esta materia, el
articulo 68 de la ley N° 10.336, Organica Constitucional de la Contraloria General de
la Repijblica, establece que "todo funcionario que tenga a su cargo la recaudaciOn,
administraciOn o custodia de fondos o bienes del Estado, de cualquier naturaleza,
debera rendir cauci6n para asegurar el correcto cumplimiento de sus deberes y
obligaciones". Asimismo el articulo 61 letra I) del decreto con fuerza de ley N° 29, de
2004. del Ministerio de Hacienda, que fijO el texto refundido, coordinado y
sistematizado de la ley N° 18.834, sobre Estatuto Administrativo, indica que dentro de
las obligaciones funcionarias se encuentra la de rendir fianza cuando en razOn de su
cargo tenga la administraciOn y custodia de fondos o bienes.
Sobre el particular, al examinar la nOmina
proporcionada por la Entidad auditada, que contiene al personal obligado a cumplir
con tal exigencia, se determin6 que los descuentos por este concepto,
correspondientes a los meses de enero y febrero del alio en curso, se realizan sobre
los sueldos base del aria 2010, es decir, sin el reajuste otorgado por la ley N° 20.486.
Se encuentran en esta situaciOn, entre
otros, los funcionarios que a continuaciOn se individualizan:
Mardones Martinez, Waldo
NC.Ifiez Rojas, Sebastian
Urbano Galleguillos, Eduardo
Venegas Briceilo, Leonidas
En su respuesta, el establecimiento
asistencial manifiesta que efectivamente, los descuentos por pOlizas de fidelidad
funcionaria no se encontraban actualizados en sus montos, considerando el reajuste
otorgado por la ley N° 20.486, situaciOn que se debi6 a un error de programaci6n por
parte del Departamento Contable de esa reparticiOn, procediandose por consiguiente
a subsanar dicha irregularidad durante el mes de abril, situaci6n que se vera reflejada
en las liquidaciones del mes de mayo de 2011.
Se hace presente ademas, que esta
medida considera el descuento por el diferencial correspondiente al mes de diciembre
de 2010 y desde enero a abril del presente aria.
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AREA CONTROL DE PERSONAL
Sobre el particular, se levanta la
observaciOn planteada, sin perjuicio de que la aplicaciOn de las medidas
comprometidas, seran constatadas por este Organismo de Control, en la prOxima
auditoria de seguimiento a realizar.
4.2 Declaraciones de Intereses
En relaciOn con este rubro, regulado por el
articulo 57 y siguientes de la ley N° 18.575, Organica Constitucional de Bases
Generales de la AdministraciOn del Estado y el decreto N° 99, de 2000, del Ministerio
Secretaria General de la Presidencia, procede manifestar que la obligaciOn de
presentar las declaraciones de intereses recae sobre todos los funcionarios directivos,
sin importar el grado o nivel remuneratorio que tengan asignadas sus plazas, a
diferencia de lo que ocurre con los profesionales, tècnicos y fiscalizadores, como
asimismo, respecto de aquellos profesionales funcionarios regidos por el decreto con
fuerza de ley N° 1, de 2001, del Ministerio de Salud, quienes solo estan sujetos a
dicho deber en la medida que la remuneraciOn bruta que perciben sea igual o superior
a la de los funcionarios que ocupen un cargo de Jefe de Departamento, de acuerdo
con lo sefialado en los dictamenes N OS 3.289, de 2004, 713 y 14.582, ambos de 2005.
y 12.539, de 2010, de esta Contraloria General.
De igual forma, procede senalar que la
obligaciOn de presentar las declaraciones de intereses recae sobre todos los Oficiales
Generales y Oficiales Superiores de las Fuerzas Armadas y niveles jerarquicos
equivalentes de as Fuerzas de Orden y Seguridad PUblica.
Dichas declaraciones, deben efectuarse
dentro del plazo de 30 dias contados desde que el funcionario asume el cargo.
Ahora bien, del examen realizado, de
acuerdo con la informaciOn proporcionada, se constat6 que los funcionarios que se
citan presentaron sus declaraciones fuera del plazo establecido:
NOMBRE
CARGO
Vidal Varas. Jorge Ricardo
Director del Hospital
Nilo Valledor, Ana Patricia
Subdirector Medico
Carrasco Ruiz, Luis Osvaldo
Jefe de Servicio QuirOrgico
Conca Calvo, Marcel Luis
Jefe de Unidad Otorrinolaringologia
Del Valle Moraga, Rosita
Dentista SubdirecciOn OdontolOgica
Zumelzd Standen, Ivy Gay
Subdirectora de Odontologia
Flores Santis, Felix
Jefe Depto. Servicios Generales
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Asimismo, cabe hacer presente que en el
caso de don Jorge Vidal Varas y dona Rosita Del Valle Moraga, sus declaraciones
fueron presentadas en Contraloria General, el dia 9 de marzo del presente ano,
producto de la revision Ilevada a cabo por este Organismo de Control.
expuesto,
ante
las
y
Sobre
lo
observaciones planteadas, la InstituciOn auditada manifiesta en su oficio de respuesta
que en relaciOn al atraso en la remisi6n de la declaración de intereses del Coronel
Jorge Vidal Varas y de la Coronel Rosita del Valle Moraga, dichos documentos fueron
presentados oportunamente por los citados Oficiales Superiores, sin embargo, existiO
un error procedimental en el despacho por parte del Organo administrativo encargado
de dicha acci6n, ya que correspondia ser remitida en primera instancia a Contraloria y
luego con los timbres de recepci6n a la Direcci6n Nacional de Personal.
Por lo expuesto, la Entidad. considera que
al existir un error administrativo en el envio de la documentaci6n antes mencionada,
por parte del Hospital de Carabineros, los Oficiales aludidos se encuentran exentos de
responsabilidad personal, lo que recae sobre los encargados de remitir esta
documentaci6n, obligaciOn individual que se establecera a la brevedad y de la que se
informara a este Organismo Fiscalizador.
Sobre el particular, cabe senalar que de
acuerdo a la informaci6n entregada en su oportunidad, don Jorge Vidal Varas, asumi6
como Director de dicho establecimiento a contar del dia 1 de diciembre de 2010.
mientras que su declaraciOn de intereses fue realizada por el, el dia 20 de enero del
ano 2011, por lo que aOn cuando existiere un error en el despacho de la declaraciOn
en comento, esta se encontraba presentada por el funcionario fuera del plazo legal.
Asimismo, dona Rosita del Valle Moraga,
asume en la SubdirecciOn OdontolOgica, a contar del dia 1 de enero de 2011, mientras
que su declaraciOn de intereses fue realizada, el dia 2 de febrero del mismo ano, por
lo que al igual que en el caso anterior, esta se encontraba presentada por la
funcionaria fuera del plazo legal.
En lo que respecta a los senores Luis
Carrasco Ruiz, Marcel Luis Conca Calvo e Ivy Zumelz6 Standen, presentaron sus
declaraciones fuera del plazo legal existente, situaciOn que ha sido documentada y
remitida a la Direcci6n Nacional de Personal por ese Hospital, con los antecedentes
de respaldo necesarios, a objeto de que la citada repartici6n disponga lo pertinente,
en cuanto al procedimiento regular existente para el pago de multas correspondientes.
Sobre el caso del senor Felix Flores
Santis, esa Entidad senala que constatO que el citado funcionario hizo entrega de la
declaraciOn con fecha 10 de enero de 2011, en forma personal, pasando por alto el
conducto regular administrativo procedente, motivo por el cual fue observado por la
Direcci6n, a objeto de que a futuro se tramiten estos antecedentes a travês de los
organos competentes. Por lo expuesto, y en lo que respecta a este caso en particular,
esta Contraloria General hace presente que se levanta la observaciOn por no existir tal
atras a
13
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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Por Ultimo, en cuanto a doria Ana Nilo
Valledor, esa Entidad senala que el ascenso de la Coronel, fue publicado en el boletin
oficial correspondiente, el dia 27 de febrero de 2010. A su vez, manifiesta que la
funcionaria entreg6 sus declaraciones, dentro del plazo establecido para estos
efectos, y siendo presentada en Contraloria, el dia 26 de marzo del citado an°.
Atendido, a las verificaciones efectuadas, en este caso, la observaciOn se entiende
subsanada.
No obstante lo manifestado por el Centro
Asistencial. cabe advertir que de acuerdo con lo dispuesto en los incisos primero y
quinto del articulo 65 de la ley N° 18.575 y el decreto supremo N° 99, de 2000, del
Ministerio Secretaria General de la Presidencia, la no presentaciOn oportuna de la
declaraciOn de intereses, debe sancionarse con una multa aplicable a la autoridad o
funcionario infractor, y a la vez, hace incurrir en responsabilidad administrative al Jefe
de Personal o a quien, en razOn de sus funciones, debi6 haber advertido
oportunamente la omisiOn de una declaraciOn o de su renovaciOn y no lo hizo.
Situacibn que sere comprobada en el seguimiento respectivo a realizar.
4.3 Declaraciones de Patrimonio
Asimismo, en lo que concierne a la
declaraciOn de patrimonio, establecida en el articulo 60 A y articulo 60 D de la ley
N° 18.575 y decreto N° 45, de 2006, del Ministerio Secretaria General de la
Presidencia, tal como se indic6 precedentemente, igual obligaciOn recae sobre todos
los funcionarios directivos, profesionales, tecnicos o fiscalizadores, de planta o a
contrata, como tambien, para aquellos profesionales funcionarios regidos por el
decreto con fuerza de ley N° 1, de 2001. del Ministerio de Salud, que fijO el texto
refundido, coordinado y sistematizado de la ley N° 15.076, quienes solo estan sujetos
a dicho deber en la medida que la remuneraciOn bruta que perciben sea igual o
superior a la de los funcionarios que ocupen un cargo de Jefe de Departamento, en
conformidad con lo manifestado por esta Entidad Fiscalizadora. a traves de los oficios
N OS 3.289. de 2004. 713 y 14.582, ambos de 2005, y 12.539. de 2010. de esta
Contraloria General.
De igual forma, procede sehalar que la
obligaciOn de presentar las declaraciones de patrimonio recae sobre todos los
Oficiales Generales y Oficiales Superiores de las Fuerzas Armadas y niveles
jererquicos equivalentes de las Fuerzas de Orden y Seguridad PUblica.
Del mismo modo que las declaraciones de
intereses, presentaron su declaraciOn fuera del plazo establecido los siguientes
funcionarios:
NOMBRE
CARGO
Ana Patricia Nilo Valledor
Subdirector Medico
Luis Osvaldo Carrasco Ruiz
Jefe de Servicio QuirOrgico
Marcel Luis Conca Calvo
Jefe de Unidad Otorrinolaringologia
Ivy Gay Zumelz0 Standen
Subdirectora de Odontologia
Felix Flores Santis
Jefe del Dpto. Servicios Generales
______
14
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
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En lo concerniente a la declaraciOn de
patrimonio, se debe hacer presente que, tal como lo senala el articulo 60 D, de la
aludida ley N° 18.575, y como se instruyO en el oficio N° 17.152, de 2006, êsta deberá
actualizarse cada cuatro atios, o cada vez que el declarante sea nombrado en un
nuevo cargo, y cuando, por cualquier causa, aguel concluya sus funciones o cese en
61.
Al igual que en las observaciones del
rubro anterior. esa Entidad a traves de su oficio de respuesta reafirma que don Luis
Carrasco Ruiz. don Marcel Luis Conca Calvo e Ivy Zumelzb Standen, presentaron sus
declaraciones fuera del plazo legal existente, situaci6n que ha sido documentada y
remitida por el Hospital a la DirecciOn Nacional de Personal, can los antecedentes de
respaldo necesarios, a objeto de que la citada reparticiOn disponga lo pertinente, en
cuanto al procedimiento regular existente para el pago de multas correspondientes.
Sobre el caso del senor Felix Flores
Santis, como ya fue mencionado, la Entidad auditada constatO que el citado
funcionario hizo entrega de las declaraciones can fecha 10 de enero de 2011, en
forma personal, pasando por alto el conducto regular administrativo procedente,
motivo por el cual fue observado por la DirecciOn, a objeto de que a futuro se tramiten
estos antecedentes a traves de los Organos competentes. Por lo expuesto, y en lo que
respecta a este caso en particular, se levanta la observaciOn.
En lo que respecta a la senora Ana Nilo
Valledor, la Entidad, expresa que el ascenso de la Coronel, fue publicado en el boletin
oficial correspondiente el dia 27 de febrero de 2010. A su vez, manifiesta que la
funcionaria entreg6 sus declaraciones, dentro del plazo establecido para estos
efectos, y siendo presentada en Contraloria, el dia 26 de marzo del citado ano, por lo
que en este caso, se da por subsanada la observacidn.
Es oportuna reiterar que los incisos
prirnero y quinto del articulo 65 de la citada ley N° 18.575, disponen que la no
presentaciOn oportuna de la declaraciOn de patrimonio sera sancionada con multa
aplicable al funcionario infractor, quien es el responsable de presentarla en la
Contraloria General o Regional, segOn corresponda, y a la vez, hara incurrir en
responsabilidad administrativa al Jefe de Personal o quien, en razOn de sus funciones,
debiO haber advertido oportunamente la omisi6n de la declaraciOn o de su renovaciOn,
y no lo hizo. Situaci6n que sera comprobada en el seguimiento respectivo a realizar.
4.4 Cumplimiento de la Jornada Laboral
Al respecto, corresponde senalar que la
ley N° 18.834. sobre Estatuto Administrativo, establece en sus articulos 61 letra d) y
65 inciso tercero, la obligaciOn de todo funcionario de cumplir can la jornada de trabajo
y de desempenar su cargo en forma permanente durante dicho periodo.
Enseguida, el articulo 72 del citado texto
estatutario, se refiere a las consecuencias juridicas que acarrea para el empleado
tanto lapobservancia del cumplimiento efectivo de la jornada prevista para el ejercicio
de su
bores, como los atrasos y ausencias reiteradas, sin causa justificada.
15
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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Por su parte, la letra a) del articulo 64 del
senalado cuerpo legal, en armonia con lo dispuesto en el articulo 11 de la ley
N° 18.575, Organica Constitucional de Bases Generales de la AdministraciOn del
Estado, establece como una de las obligaciones especiales de las autoridades y
jefaturas, el ejercer un control jerarquico permanente del funcionamiento de los
Organos y de las actuaciones del personal de su dependencia.
De lo expresado en las referidas
disposiciones, se desprende que todos los funcionarios, sin distincibn alguna, estan
sujetos a la obligaciOn de cumplir con la jornada y el horario establecido para el
desempeno de su trabajo, previendose los efectos juridicos que se derivaran en caso
de trasgresiOn de esos deberes.
Por consiguiente, entre las atribuciones
que le asisten a la jefatura maxima de un Servicio, se encuentra la de determinar,
mediante el respectivo acto administrativo, el o los sistemas de control interno de la
jornada laboral de los funcionarios de su dependencia, siendo menester anotar que,
en lo que respecta a la implementaciOn de diversos mecanismos de control de la
jornada laboral, la jurisprudencia administrativa de esta InstituciOn Fiscalizadora ha
sostenido reiteradamente su procedencia.
Sobre el particular, se verific6 que el
control de asistencia del personal del Hospital de Carabineros, se realiza a traves de
un sistema de reloj control biomètrico.
Mediante oficio N° 285, de 15 de febrero
de 2011. el Jefe Subrogante del Departamento de Personal. senala que todos los que
laboran en la Direcci6n de Salud, Direcci6n de Sanidad y el Hospital de Carabineros,
tales como medicos, tecnologos medicos, tecnicos, auxiliares, y el personal del area
administrativa. no importando su condiciOn contractual, los de nombramiento supremo
(PNS), los no institucional (PNI), los contratados por resoluciOn (CPR), y los
contratados a honorarios, deben cumplir con la obligaciOn de registrar su marcaciOn a
traves del sistema biomêtrico.
Asimismo, indica que los Unicos exentos
de registrar su marcaciOn, corresponden al Personal de Nombramiento Supremo del
EscalafOn de Orden y Seguridad y de Intendencia.
Del examen de este rubro, se pudo
comprobar en primer têrmino que si bien el sistema de marcaci6n a traves de reloj
biomètrico esta instaurado en la InstituciOn, no se ha dictado un acto administrativo
que establezca formalmente el sistema de control interno de la jornada laboral.
En segundo lugar, se verific6 que no todo
el personal esta dando cumplimiento a lo dispuesto por la autoridad en relaciOn a la
marcaciOn en el sistema antes mencionado, ya que de la revision realizada al registro
de marcaci6n del mes de enero de 2011, fue posible observar la existencia de
funcionarios que si bien registran su ingreso al establecimiento, no marcan su salida
del mismo, impidiendo verificar efectivamente el cumplimiento de la jornada estipulada
en sus respectivos contratos.
16
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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64L1 1977 7/
En cuanto a los descuentos por atrasos.
cabe senalar que no resulta procedente percibir remuneraciones por el tiempo durante
el cual no se hubiese efectivamente trabajado, debiendo en aquellos casos reiterados
disponer los sumarios o investigaciones sumarias correspondientes a objeto de
establecer las eventuates responsabilidades administrativas.
Al respecto, se debe manifestar que al
efectuar la revision para determinar la efectividad de los descuentos al personal que
incurri6 en atrasos e inasistencias durante el mes de enero de 2011, se comprobb que
la Institucibn. en el mes siguiente, es decir, febrero, no aplicb la deduccibn por este
concepto, situacibn que queda de manifiesto al examinar las correspondientes
liquidaciones de sueldo. A modo de ejemplo, se citan algunos funcionarios que se
encuentran en la situaci6n descrita:
Bravo Valdivia, Juan Carlos
Bustamante Aliaga, Solange
Gaete Flores, Claudio
Henriquez SepOlveda. Arturo
Nomez Torres. Pamela
Salazar Aguilar, Roberto
Salazar Reyes, Pedro
Silberman Gartzman, Benjamin
Smith Villalbn, Yuri
Vera Cãceres, Patricio
El Centro Asistencial, en respuesta al
preinforme de observaciones de este Organismo de Control, y respecto al hecho de
no contar con un acto administrativo que establezca formalmente el sistema de control
interno de la jornada laboral de la Institucibn, informa que existe un Manual de
Procedimientos, denominado Control Horario y Asignacibn de Beneficios del Hospital
de Carabineros, aprobado mediante resoluciOn N° 36, de fecha 10 de enero de 2007.
el cual se orden6 fuese actualizado con medidas que se han dispuesto en forma
inmediata.
Respecto a la segunda observaciOn. sobre
el seguimiento de las marcaciones de aquel personal que reiteradamente aparece con
vacios en el registro del reloj control, con el fin de determinar la existencia de omisiOn
deliberada o falla del sistema. la Oficina de Tecnologias de la InformaciOn, conforme a
instrucciones de la DirecciOn de Salud, licitará la mantenciOn del sistema de reloj
control. para obtener el perfeccionamiento del mismo y descartar la falla tècnica ante
faltas del registro. Mediante ID 3471-43-LE11, se tramita esta operacibn comercial en
el Mercado PUblico.
En cuanto a los descuentos por concepto
de atrasos e incumplimiento de la jornada laboral correspondientes al mes de febrero
de 2011, no se materializaron en atenciOn a que la titular que efectilia estos cargos,
fue reemplazada en ausencia por feriado legal. por un funcionario que no contaba con
la e erticia y conocimientos para efectuar el proceso de descuento.
17
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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Por lo expuesto, el Hospital ha dispuesto
que ante feriados, permisos o situaciones especiales que afecten al personal de esa
dotaciOn que tenga responsabilidades especificas, deberà existir permanentemente
otro funcionario que lo reemplace y que tenga las mismas capacidades y
competencias a objeto de que no ocurran a futuro situaciones como las observadas.
En lo referente a los descuentos. estos
serbn realizados al pago de las remuneraciones del mes de mayo prOximo.
respecto
de
las
Finalmente,
consideraciones y recomendaciones entregadas por este Organismo Fiscalizador, en
cuanto a establecer eventuales irregularidades y responsabilidades administrativas
existentes, la Direcci6n de Salud de Carabineros, mediante providencia N° 51. de 14
de abril de 2011, dispuso al Coronel senor Leonidas Venegas Briceno, practicar una
investigaciOn con el objeto de establecer lo denunciado y proceder a los reintegros de
aquellos haberes mal percibidos por concepto de tiempo no trabajado.
De las medidas a considerar por el
establecimiento hospitalario, êstas set-M-1 validadas por este Organismo de Control en
una prOxima auditoria de seguimiento.
5. Recuperaci6n de Subsidios por Incapacidad Laboral
De la revision de las licencias mbdicas
extendidas en los meses de marzo a junio de 2010, se comprob6 que respecto del
personal contratado por resoluciOn (CPR), el monto total a recaudar por concepto de
recuperaciOn de subsidios ascendia a $ 26.127.192, y que a la fecha del referido
examen faltaban por restituir la suma de $ 12.419.957.
Por su parte, no fue posible contar con la
informaci6n de lo adeudado por los meses anteriores a marzo del citado ano. ya que
antes de esta data, no existia registro de los montos recuperados ni por recuperar.
A su vez, en cuanto al calculo de los
montos a recaudar, se verificO que en la determinaciOn de la renta neta para obtener
el subsidio, solo considera los totales imponibles correspondientes a los Ciltimos tres
meses anteriores a la licencia, sin considerar las cotizaciones para la salud y
previsiOn, como tampoco las deducciones por impuesto Unica
Por lo anteriormente expuesto,
la
Institucibn no esta dando cumplimiento a lo estipulado en el articulo 12 de la ley
N° 18.196 y el decreto con fuerza de ley N° 44, de 1978, del Ministerio del Trabajo y
Prevision Social.
Al respecto, ese Establecimiento debe
corregir la base de cblculo utilizada para determinar la renta neta de los subsidios por
incapacidad laboral a recuperar; asi como tambiên, deberà acatar la normativa que
regula la materia, en el sentido de tener un sistema de control que permita determinar
que las cobranzas sean oportunas, efectivas y completas. de manera de poder
determinar los montos que efectivamente se deben cobrar, comparbndolos con las
sum devueltas por las diversas Instituciones de Salud (ISAPRES o FONASA).
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
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as observaciones
En respuesta a
efectuadas, la InstituciOn informa que hast y diciembre de 2009, los descuentos por los
dias no trabajados correspondientes a licencias mêdicas, se formulaban directamente
a los funcionarios a travbs del subsistema "reintegros", en atenciOn a que las
Instituciones de Salud retribuian este subsidio directamente a estos. no obstante lo
anterior. y de acuerdo a lo dispuesto por este Organismo de Control. mediante
dictamen N° 60.717, de 2009, en el sentido que no era procedente que la InstituciOn
recuperara los subsidios de incapacidad laboral a travas de descuentos realizados
directamente al funcionario, el Departamento III de Tesoreria y Remuneraciones de la
DirecciOn de Finanzas de Carabineros. implementO un subsistema de cobro, el cual
permite Ilevar un control del personal que se encuentra con licencia mêdica y de la
recuperaci6n de los subsidios adeudados por este concepto.
La marcha blanca de dicho sistema,
comenz6 a contar del 1 de enero de 2010, por lo que la recuperaci6n de estos valores
se ha iniciado paulatinamente. cumpliendo con las Oltimas instrucciones recibidas.
para lo cual el Departamento de Contabilidad de esa reparticiOn tom6 contacto con los
diferentes estamentos de salud que deben efectuar devoluciones por este concepto.
Cabe senalar. que en lo que respecta a la
base de calculo utilizada por el Hospital para obtener la renta neta de los subsidios a
recuperar, no queda del todo claro el procedimiento Ilevado a cabo. no obstante. se
han impartido instrucciones al Departamento de Contabilidad y Finanzas, el cual
establecera las responsabilidades administrativas, si las hubiese.
En relaciOn a lo expuesto. es menester
indicar que las observaciones se mantienen. en orden a que las medidas adoptadas
por ese centro asistencial para regularizar las situaciones mencionadas en el
preinforme de observaciones, seran constatadas en el seguimiento a realizar por este
Organismo de Control.
6. Viaticos Nacionales
En relaciOn con esta materia, la escala de
vibticos del personal, vigente para el Hospital en el ano precitado, es la que a
continuaciOn se presenta:
GRADO
01 al 02
03 al 06
07 al 08
09 al 13
14 al 20
100%
79.288
59.990
39.955
32.105
23.877
60%
47.987
35.994
23.733
19.263
14.326
50%
39.914
29.995
19.778
16.052
11.939
40%
31.931
23.996
15.822
12.842
9.551
20%
15.966
11.958
7.911
6.421
4.775
Del grado 7 al 20, son aquellas
correspondientes a los viâticos a aplicarse respecto al personal regido por el Cbdigo
del Trabajo, utilizandose el grado 7 al 8, para los profesionales. y del 9 al 13, para los
tecnic s y por Ultimo del grado 14 al 20. para los administrativos y cargos de apoyo.
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Sobre el particular, se observ6 que en el
caso de las resoluciones N OS 6 y 7, ambas de 5 de enero de 2011, que autorizaron
vibticos a los senores Claudio Gonzalez Galaz y Claudio Pradines Alvarado,
respectivamente, por comisiones realizadas en el mes de diciembre de 2010, a la
fecha del termino de la auditoria (marzo) no se habian efectuado los pagos.
Lo anterior, ya que al solicitar los egresos
correspondientes al desembolso por dichas comisiones. correspondientes en ambas
casos, a un dia de viatico al 40%. la InstituciOn, mediante oficio N° 231, de 2011,
informb que no existen pagos asociados a los funcionarios aludidos.
Por otra parte, en relaciOn con el cometido
de don German FaCindez Miranda, a la ciudad de Curie& autorizado a travês de la
resoluciOn exenta N° 2.814, de 22 de octubre de 2010, por los dias 18 al 23 del citado
mes, se indica que tendra derecho a un viatico de cinco dias al 100% y uno at 40%,
por un monto total de $ 173.367. pero, el Departamento de Contabilidad y Finanzas, a
traves del cheque N° 59.462, pagb la suma de $ 128.936.
Al respecto, cabe mencionar que el
documento modificatorio no habia sido emitido. No obstante, con posterioridad al 15
de marzo del presente ario. durante la visita inspectiva. se procedid) a sancionar la
resoluciOn exenta N° 1.000, para subsanar dicho pago.
Finalmente, se verified) que los actos
administrativos que autorizan cometidos, son dictados con posterioridad a su
ejecuciOn. En esta situacibn se encuentran, entre otras, las resoluciones exentas
N OS 2.762. 3.502, 3.503 y 3.541, todas de 2010, y las N° s 6 y 7, de 2011.
En el oficio de respuesta, y ante la primera
de las observaciones planteadas, el Hospital objeto de la presente auditoria senala
que efectivamente al momento de la auditoria realizada, no existian pagos por
concepto de viaticos a los senores Galaz Gonzalez y Pradines Alvarado. ya que no se
habian recepcionado las citadas resoluciones, razOn por la cual, con fecha 7 de abril
del presente ano, se recibiO en el citado Departamento, copia de la resoluciOn
mencionada relativa al pago del Ultimo funcionario aludido, pagando el monto
adeudado el dia 14 del mismo mes. De igual forma. con fecha 18 de abril se
recepcion6 la resoluciOn N° 6, referida al otro empleado nombrado, pagando en forma
inmediata el monto adeudado.
En cuanto, al pago efectuado al trabajador
don German FaCindez Miranda. el error existente se produjo en la confecciOn de la
resoluciOn N° 2.814, la cual indicaba un pago por $ 173.367, sin embargo, el
Departamento de Contabilidad y Finanzas, al efectuar el calculo de los dias y el monto
a cancelar, instruy6 el pago por $ 128.936, ya que el acto administrativo consider6 el
tramo del grado 9 al 13, que es para el personal tecnico, mientras que el que
correspondia era el tramo del 14 al 20, para administrativos y cargos de apoyo.
Cabe precisar que, no obstante haberse
subsanado lo sucedido, mediante resoluciOn N° 1.000, de fecha 15 de marzo, la
InstituciOn inici6 un sumario para determinar las responsabilidades administrativas
correspond ientes.
20
p.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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AREA CONTROL DE PERSONAL
Por lo precedentemente expuesto, se dan
por levantadas ambas observaciones, no obstante, en cuanto al hecho de que los
actos administrativos que autorizan cometidos son dictados con posterioridad a su
ejecuciOn, el establecimiento no manifest6 respuesta alguna, por lo que esa Entidad.
debera regularizar las situaciones en comento, medidas que seran verificadas por este
Organismo de Control. en la prOxima auditoria de seguimiento a efectuar.
7. Remuneraciones de los Profesionales Funcionarios
De
la
revision
efectuada
a
las
remuneraciones del personal medico afecto a la ley N° 15.076, cuyo texto, refundido,
coordinado y sistematizado fue fijado por decreto con fuerza de ley N° 1, de 2001, del
Ministerio de Salud, se pudo determinar que estas, en terminos generales, se
encuentran bien determinadas, sin embargo, las situaciones que se senalaran a
continuaciOn. corresponden a casos puntuales que se detectaron dentro de la
selectividad de la fiscalizaciOn:
Lopez Cuevas. Julia y Tarud Nassar. Macarena, odontOlogas con jornada de
11 horas semanales y Suazo Poveda, Domingo, profesional funcionario con 28
horas: al efectuar la revision en sus liquidaciones de sueldo correspondientes a
los meses de octubre a diciembre de 2010, se constatO que el establecimiento,
al determinar la asignaciOn de antigUedad establecida en el inciso tercero del
articulo 7° de la ley senalada, considera un porcentaje de trienios inferior al que
legalmente corresponde, en circunstancias, que los actos administrativos de
reconocimiento se encuentran archivados en las respectivas carpetas de vida
funcionaria en forma correcta.
En relaciOn a las asignaciones de
estimulo. los siguientes profesionales funcionarios presentan diferencias en el pago de
este beneficio:
Diaz Santis, Maria. dentista con especialidad en endodoncia. percibe en los
meses de octubre, noviembre y diciembre, un 90% de asignaciOn de estimulo,
sin embargo, de acuerdo con los antecedentes proporcionados por el Hospital,
le corresponde un 150%, a contar de mayo del precitado ario.
Suazo POveda, Domingo, medico Cirujano, le corresponde percibir un 150% de
asignaciOn de estimulo por la especialidad de Ortopedia y Traumatologia,
reconocida mediante resoluciOn exenta N° 12, de 2008 y no el 100% como se
determina.
En lo que se refiere al monto que por
concepto del articulo 10 de la ley N° 18.675. senalado en la liquidaciOn de sueldo, es
necesario aclarar que se debe entender que esta bonificaciOn consistente en un
porcentaje del 11% determinado sobre las remuneraciones brutas de caracter
permanente les corresponde a los profesionales funcionarios regidos por el sistema de
remuneraciones de la ley N° 15.076, y que sean imponentes tanto de la Caja de
PrevisiOn de la Defensa Nacional o de la DirecciOn de PrevisiOn de Carabineros de
Chile, y tiene por finalidad compensar los efectos de la mayor imponibilidad para el
financiamiento de los beneficios de salud y pensiones.
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CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA CONTROL DE PERSONAL
Ademâs y sobre el mismo particular. se
debe agregar que la Unidad de Remuneraciones del Hospital, debe referirse a este
beneficio. como "bonificaciOn compensatoria del decreto N° 24, de 1993", del
Ministerio de Defensa, toda vez que esta es la norma que otorga el beneficio.
En lo que respecta a la concesiOn de
trienios a los profesionales funcionarios doria Julia Lopez Cuevas y Macarena Tarud
Nassar, la Direccibn de Salud del Hospital, manifiesta en su oficio de respuesta. que
efectivamente el pago de ellas no fue reflejado en las liquidaciones de los meses de
octubre a diciembre. A su vez, el establecimiento informa que realizado un nuevo
examen a las remuneraciones de las funcionarias mencionadas, comprobaron que en
el caso de la primera de las aludidas funcionarias, el pago se encuentra regularizado.
no asi en el caso de la otra persona nombrada.
Por su parte. en cuanto a la observaciOn
referida al articulo 10 de la ley N° 18.675. expresa que dicho cblculo es realizado por
el Departamento III Tesoreria y Remuneraciones de la DirecciOn de Finanzas de
Carabineros, ante lo cual, se solicitO aclaren la situaciOn y una vez obtenida la
respuesta, dicha informaciOn sera remitida a este Organismo de Control.
En relaciOn a la asignaciOn de estimulo
correspondiente a la dentista Maria Diaz Santis. el establecimiento informa que las
diferencias de remuneraciones producidas, fueron pagadas a la funcionaria aludida,
dando por subsanada la observaciOn en este punto.
Asimismo, en el caso de don Domingo
Suazo POveda, el ajuste y pago de sus remuneraciones depende del Departamento III
Tesoreria y Remuneraciones de la DirecciOn de Finanzas de Carabineros, por lo que
para aclarar dicha observaciOn, se curse al citado estamento el D/E N° 612, de fecha
14 de abril de 2011. del Departamento de Personal de la DirecciOn de Salud, situaciOn
que sera informada a esta Contraloria General una vez obtenida la respuesta.
En
consideraciOn
a
las
diversas
situaciones expuestas en materia de remuneraciones, que aim no han sido resueltas.
es necesario hacer presente que esa InstituciOn deberb reliquidar las diferencias de
rentas a favor de los funcionarios en los casos que corresponds. sin perjuicio de los
plazos de prescripci6n que rijan en cada situacibn. Las medidas aplicadas seràn
corroboradas en el seguimiento a efectuar por este Organismo Fiscalizador.
8. Remuneraciones del Personal regido por el COdigo del Trabajo
8.1 Asignaciem de Riesgo
Mediante la resoluciOn exenta N° 940. de
2004. la DirecciOn de Salud del Hospital, otorga a las Auxiliares de Enfermeria y
Arsenaleras, reguladas por C6digo del Trabajo, una AsignaciOn de Servicios Criticos
y/o de Riesgo, cuyo porcentaje es aplicado sobre el sueldo base. y que varia de
acueyio a la Unidad en la cual se desemperie la funcionaria.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA CONTROL DE PERSONAL
De
la
revision
efectuada
a
las
liquidaciones de sueldos de doria Maria Fernanda Armijo Calderbn, se constatb que
en los meses de octubre a diciembre de 2010, percibe un 20% por concepto de esta
asignaci6n, beneficio que de acuerdo con el acto administrativo mencionado, es
aplicable a las funcionarias que se desempenan en los Servicios de Laboratorio,
Imagenologia, Banco de Sangre y Anatomia PatolOgica, condiciOn que no cumple la
funcionaria en estudio, toda vez que se desempena como auxiliar dental en la
Subdireccibn OdontolOgica, Unidad que no figura entre aquellas que dan derecho a
obtener el beneficio que se trata.
Sobre la situaciOn de la auxiliar dental
citada precedentemente, el Hospital en su respuesta informa que dicha funcionaria
ejerce sus funciones en la SubdirecciOn OdontolOgica, especificamente en la Unidad
de Radiologia Dental y una de sus principales labores es realizar la toma de
examenes de piezas dentales para la totalidad de los funcionarios de Carabineros de
Chile.
Agrega ademas, que la resoluciOn N° 940,
de 2004, establece que la Asignacibn de Riesgo, es para el personal que se
desempena en la Unidad de lmagenologia, no obstante, la Unidad de Radiologia
Dental realiza las mismas funciones y tiene el mismo riesgo por ser de similar
complejidad.
Por lo expuesto, manifiesta que en un
plazo no mayor a 10 dias habiles, se modificara la resoluciOn antes mencionada, con
el fin de formalizar el reconocimiento de la AsignaciOn de Riesgo, para el personal
contratado bajo las normas del Cbdigo del Trabajo que cumple funciones en la Unidad
de Radiologia Dental, dependiente de la Subdireccibn OdontolOgica de ese Centro
Asistencial.
Al respecto, corresponde senalar que, at:in
cuando el acto administrativo aludido sea modificado con el fin de incluir a quienes
laboran en la Unidad de Radiologia, para percibir la asignaci6n de riesgo. Ello sera
verificado en una visita de seguimiento a realizar con posterioridad al presente informe
final.
8.2 Descuento de Remuneraciones
En relaciOn con este punto, es dable
manifestar que al efectuar la revision en el mes de noviembre de 2010, se constatb
que se efectOo un pago en exceso a don Jorge Alfredo Choque Pacaje, toda vez que
se remunerb por 23 dias, en circunstancias que solo procedia por 20. Lo anterior, por
cuanto el funcionario hizo use de licencia medica por 10, desde el 2 al 11 de
noviembre del precitado ano, y la liquidaciOn de sueldo debib ser realizada por los
dias comprendidos entre el 12 y hasta el Ultimo del mencionado mes, mas el dia
primero.
En
su
oficio
de
respuesta,
el
Establecimiento Asistencial auditado, informa que los descuentos realizados por
concepto de licencia mêdica son informados por el Departamento de Personal de la
Disalcar a travês de la Lista de Revista del Personal contratado bajo las normas del
Cbdigo del Trabajo, confeccionada por la Oficina de Contratos, quien por medio de
anotaciones y archivo digital, detalla las modificaciones que surgen mes a mes en los
haberes de los funcionarios.
23
AP
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA CONTROL DE PERSONAL
1027
LHILk.
Asimismo, manifiesta que este Organismo
de Control en un informe anterior de auditoria, serial6 que los 3 primeros dias de
licencia. que no cubre la ISAPRE o FONASA, deben ser pagados por el empleador,
por lo que en la situaciOn del senor Jorge Alfredo Choque Pacaje, de los 10 dias de
licencia medica de los que hizo uso. solo procedi6 descontar 7 y pagar 23. Atendido a
que efectivamente, asi debiO ocurrir, se levanta la observaciOn efectuada.
CONCLUSIONES
El Hospital de Carabineros "General
Humberto Arriagada Valdivieso", mediante el oficio N° 24, del ano en curso, informa
las acciones que ha efectuado y que permiten subsanar en parte las observaciones
planteadas en el Preinforme N° 21, de 2011.
No obstante, se mantienen algunas
situaciones respecto de las cuales se deberan adoptar las medidas pertinentes que
contemplan las siguientes acciones:
Respecto a las hojas de vida y
carpetas funcionarias. el Hospital debe mantener informaciOn de los nombramientos
en forma completa y cronolOgica debidamente actualizados; los reconocimientos de
los distintos beneficios pecuniarios que se conceden. serialando fecha de inicio y
termino, los contratos de servicios prestados en otras reparticiones; los estudios
tbcnicos o superiores y los diplomas y las fechas en que fueron conferidos; el registro
de las retenciones judiciales, si las hubiere, actualizaciOn permanente de las
afiliaciones previsionales con su respectivo plan de salud, los convenios de ahorro
previsional voluntario y contratos a honorarios. entre otros.
En cuanto a la emisi6n de actos
administrativos exentos del tramite de raz6n. la Entidad debe realizar un control
efectivo en la emisi6n, numeraciOn y registro de estos.
Por su parte, y sobre la contrataciOn
de personas a honorarios, solo en la medida que la normativa legal lo permita podria
delegarse facultades para la contrataci6n con recursos fiscales de profesionales
funcionarios, paramedicos y peritos, para el Hospital de Carabineros, en el Director de
este ultimo tal atribuciOn.
En
relaciOn
a
las
horas
extraordinarias. el establecimiento debera adoptar medidas que permitan que el pago
de estas. sea realizado en el mes siguiente a su ejecuci6n.
5.
En lo concerniente a las
declaraciones de intereses y patrimonio, se deben ajustar rigurosamente a la
jurisprudencia emitida por esta Contraloria General, ademas de aplicar la sanciOn
prevista en el articulo 65 de la ley 18.575, cuyo texto refundido. coordinado y
sistematizado fue fijado por el decreto con fuerza de ley N° 1/19.653. de 2000, del
Ministe io Secretaria General de la Presidencia, en los casos que proceda.
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CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
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Respecto al cumplimiento de la
jornada laboral, se deben establecer las responsabilidades administrativas existentes,
y proceder a los reintegros de aquellos haberes mal percibidos por concepto de
tiempo no trabajado.
En cuanto al proceso de recuperaci6n
de subsidios por incapacidad laboral, el Hospital de Carabineros debera implementar
las medidas tendientes a optimizar la aplicaciOn computacional que posee la cual
permita corregir la base de calculo utilizada para determinar la renta neta de los
subsidios. ademas de acatar la normativa que regula la materia, en el sentido de tener
un sistema de control que permita determinar que las cobranzas sean oportunas.
efectivas y completas, de manera de poder determinar los montos que efectivamente
se deben cobrar, comparandolos con las sumas devueltas por las diversas
Instituciones de Salud (ISAPRES o FONASA).
Sobre los viaticos, la InstituciOn debe
regularizar la emisiOn de los actos administrativos que autorizan cometidos, los cuales
en algunos casos, son dictados con posterioridad a su ejecucion.
Finalmente. en relaciOn a
as
remuneraciones, el Hospital auditado debera reliquidar las diferencias de rentas a
favor de los funcionarios en los casos que corresponds, sin perjuicio de los plazos de
prescripciOn que rijan en cada situaciOn, como tambièn, ordenar que se efectOen los
reinte
por las sumas percibidas indebidamente si corresponde.
Saluda atentamente a Ud.,
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