fecha 05/febrero Concepto debe PD/1 Clientes Pesca marina s.a Ventas Venta de mercancía a crédito a pesca marina s.a PD/2 19/marzo Documentos por cobrar Clientes Se recibió pagare de pesca marina a 60 días con intereses anuales de 8% . PD/3 13/abril Cuentas incobrables Clientes Buzeros Se reconoció la cuenta de buzeros como incobrable PD/1 18/Mayo Bancos Banamex ct.87823 Documentos por cobrar Productos financieros Intereses ganados Pesca marina s.a. pagó en efectivo el importe del pagaré y los intereses correspondientes. se deposito en la cuenta bancaria de la empresa PD/4 18/Mayo Clientes Buzeros Cuentas incobrables Buzeros Reapertura de la cuenta de clientes buzeros PI/2 17/junio Bancos Banamex ct.9840847 Ch. #49 Clientes Buzeros s.a Se recibió pago en cheque de buzeros que estaba pendiente por cobrarse. PD/5 20/diciembre Documentos por cobrar Mundo atlético Clientes Mundo atlético Se recibió pagare de mundo atlético a 60 días de tasa anual del 9% anual para asegurar una cuenta atrasada. 31/diciembre haber PD/6 Estimación de cts. Incobrables Cuentas Incobrables Estimación de cuentas incobrables $84,400.00 $84,000.00 $84,000.00 $84,000.00 $26,500.00 $26,500.00 $85,525.33 $84,400.00 $1,125.33 $26,500.00 $26,500.00 $26,500.00 $26,500.00 $127,200.00 $127,200.00 $291,500.00 $291,500.00 31/diciembre PD/7 $345.00 Intereses cobrados 18/Febrero Producto financiero Intereses ganados Intereses correspondientes al pagare del 20 de diciembre. PI/3 Bancos Documentos por cobrar Intereses por cobrar Producto financiero Intereses ganados Mundo atlético Cobro del pagare de mundo atlético, a su vencimiento. Sumas Iguales $345.00 $129,081.64.00 $127,200.00 $345.00 $1,536.64 $879270.33 $879270.33 fecha 6/febrero concepto Debe haber PD/1 Clientes Blanca González Ventas Se vendieron a crédito 12 cajas de duela laminada a blanca González. PD/2 14/Febrero Clientes José lozano Ventas Se vendieron 8 cajas de piso de mármol a crédito a José Lozano. PD/3 8/marzo Documentos por pagar Pagare de Blanca González Clientes La cliente Blanca Gonzales firmo un pagare a 60 días con tasa del 6%. PD/4 16/marzo Documentos por pagar Pagare del Sr. José Lozano Documentos por cobrar Sr.José Lozano Por no realizar su pago a tiempo el sr. Jose lozano firmo un pagare a 60 dias con 12% de intereses. PI/1 7/Mayo Bancos Documentos por cobrar Producto financiero Intereses gnados Se recibió el pago del documento, e intereses de Blanca González. PD/5 15/Mayo Documentos por cobrar Sr.jose lozano Clientes Sr. Jose lozano Se elaboro un nuevo pagare por el pagare vencido y no pagado con una tasa de 12% anual y plazo de 30 dias $38,400.00 $38,400.00 $40,000.00 $40,000.00 $38,400.00 $38,400.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,704.00 $38,400.00 $2,304.00 $40,000.00 $40,000.00 14/junio PI/2 Bancos $40,400.00 Documentos por cobrar Producto financiero Intereses cobrados José lozano realizo el pago del documento firmado el 15 de mayo, con sus respectivos intereses. Sumas Iguales $40,000.00 $400.00 $277,904.00 $277,904.00 Ejercicio 15 Total de servicios $3,620,000 A crédito el 45% $1,629,000 Se crobro el 60% de los sevicios a crédito $977,400 12% de cuentas incobrables $78,192 Cliente morosa: pagare= $9,800 13%anaul= $1274 45 dias de plazo: intereses= $159.25 a) Clientes 1,629,000 977,400 78,192 SM) 1,629,000 1055,592 SD) 573,408 9,800 SD) 563,608 b) Concepto PD/1 Estimación de cuentas incobrables Cuentas incobrables PD/2 Cuentas incobrables Estimado de cuentas incobrables Debe $78,192 $78,192 $78,192 c) Pagare por $9,800 Vencimiento 12/enero/2014 a 45 dias firmo 29/nov/13 F) activo Circulante Clientes Doc. X cobrar $563,608 $9,800 haber $78,192