Dudas frecuentes relacionadas con el autoempleo

DUDAS FRECUENTES
RELACIONADAS CON EL
AUTOEMPLEO
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CONSTITUCIÓN COMO TRABAJADOR/A AUTONOMO/A
1.- Forma de constitución para realizar una actividad
La principal duda que surge a los emprendedores y las emprendedoras es qué
forma jurídica debe adoptarse para realizar la actividad que pretenden poner
en marcha.
En este punto lo más importante es conocer con qué capital se cuenta, si existen socios, si se va a requerir la contratación de personal, y qué previsión de
ingresos ha hecho.
Existen dos formas de ejercer una actividad, a través de una sociedad, o través
de la figura particular del trabajador o la trabajadora.
En el caso de optar por constituir una sociedad se hace necesario valorar los
requisitos para ponerla en marcha, el principal argumento para constituirse
como autónomos cuenta con dos avales: por un lado puedes darte de alta en
un mismo día y tributas en el Impuesto sobre la Renta según el resultado de tu
actividad, no tributas a ningún tipo fijo de entrada.
2.- Pasos para constituirse como autónomo
La constitución como autónomo requiere de dos únicos pasos para constituirse
como autónomo/a.
Alta censal. El primer paso será dirigirse a la Agencia Tributaria que corresponda según el domicilio de la actividad y presentar el modelo 036, en el que se
detallará los datos de la actividad que vamos a desarrollar.
En ese mismo modelo se marcará la exención directa del Impuesto de Actividades Económicas, por el hecho de ser persona física.
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Alta Seguridad Social. Tras haber presentado el modelo en la Agencia Tributaria, se tendrá que presentar en la oficina de la Tesorería de la Seguridad Social
correspondiente al domicilio de la actividad, el modelo TA521/1 más copia del
modelo 036 y DNI.
En este momento deberá decidirse qué base tomamos como referencia y si
cubrimos todas o parte de las contingencias.
Licencia Apertura. Se solicitará previamente a la apertura del local donde se
vaya a ejercer la actividad y en la sede correspondiente del Ayuntamiento del
municipio dónde vaya a ejercerse la actividad.
3.- Plazo para presentar el alta
El alta en la Agencia Tributaria y en la Tesorería no puede ser posterior a los 30
días de haber iniciado la actividad.
4.- Obligaciones Fiscales
Las obligaciones fiscales dependerán de lo que el trabajador o trabajadora autónoma haya optado en su declaración censal. Existen tres opciones para tributar
en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para estos trabajadores y
trabajadoras, estimación directa, simplificada y por módulos.
En todos los casos con modelos distintos se debe realizar pagos trimestrales de
IVA así como pagos fraccionados.
5.- Obligaciones ante la Tesorería
Una vez que se ha realizado el alta en esta administración estamos obligados a
pagar desde ese momento hasta el mes de baja, la cuota resultante de aplicar
un tipo a una base elegida por el trabajador o la trabajadora.
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Especialidades del Trabajador Económicamente Dependiente
Según indica el Estatuto del Trabajo Autónomo, trabajador económicamente
dependiente es aquel trabajador autónomo que percibe de un mismo cliente el
75% de sus ingresos.
Derechos
Estos trabajadores y trabajadoras tienen derecho a que su relación se plasme
por escrito, de hecho, sin que exista contrato entre cliente y autónomo no se
reconoce la condición de de trabajador económicamente dependiente.
Entre sus derechos pueden destacarse; tener acceso a los mismos servicios
que el resto de trabajadores del centro, derecho a vacaciones, a cobrar una
indemnización si se rescinde el contrato por causa ajena a la voluntad del trabajador.
DUDAS FRECUENTES SOBRE FINANCIACIÓN DEL AUTÓMONO EN RELACIÓN A
LAS AYUDAS PÚBLICAS
1.- ¿Son las ayudas compatibles con la capitalización del desempleo?
Sí, así como con otras ayudas públicas siempre que no sean destinadas a la
misma finalidad.
2.-¿Cómo afectan las subvenciones a la declaración del IRPF?
Respecto al IRPF, dicha concesión debe imputarse por el criterio del devengo, es
decir, se imputa al ejercicio fiscal en que fue concedida no cuando se ingresa.
Esta subvención se considera rendimiento de la actividad económica del autónomo y se declarará en la declaración de la Renta del ejercicio de concesión.
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3.- ¿Tengo que justificar de alguna manera el gasto del dinero que he
recibido?
Es considerada por la Agencia Tributaria como subvención corriente, ya que se
conceden a fondo perdido sin vinculación a efectuar ningún gasto en concreto,
es decir, no hay que destinar dicha subvención a adquirir ningún bien en concreto.
4.- Voy a constituir una SRL ¿puedo solicitar la ayuda al establecimiento?
No, la Orden habla de persona física individual. Queda excluida cualquier sociedad mercantil.
5.- Voy a colegiarme ¿puedo solicitar la ayuda al establecimiento?
Si.
6.- Voy a explotar una franquicia y cursar alta en el RETA ¿puedo solicitar la ayuda al establecimiento?
Si.
7.- He cursado alta en el mes de marzo ¿Puedo solicitar la ayuda al
establecimiento en el mes de marzo?
No, tengo que solicitar la ayuda en el mes de Septiembre.
8.- He cursado el alta de autónomo en el mes de enero y voy a solicitar
la ayuda al establecimiento en el mes de marzo ¿tengo que presentar
alguna factura o presupuesto para justificar la inversión?
No, solo hay que presentar el alta de autónomo y el resto de documentos que
vienen enumerados en la propia solicitud.
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9.- Solicito la ayuda al establecimiento ¿cuánto me pueden dar?
Una cantidad fija establecida en la Orden y que varía en función del colectivo al
que pertenezca.
10.- Voy a solicitar la ayuda al mantenimiento en el mes de marzo ¿qué
facturas tengo que presentar?
Las facturas emitidas desde Septiembre hasta Febrero. Las facturas del mes de
marzo se presentan en septiembre.
CAPITALIZACIÓN DE LA PRESTACIÓN DE DESEMPLEO
1.- ¿Qué es el pago único?
El pago único constituye una medida de fomento de empleo que pretende facilitar la puesta en marcha de iniciativas de autoempleo que consistan en iniciar una actividad laboral como trabajador por cuenta propia, o en incorporarse
como socio trabajador o de trabajo en cooperativas o sociedades laborales en
funcionamiento o de nueva creación.
2.- ¿Tengo que tener un mínimo de prestación acumulada para poder
solicitarla?
Sí, son al menos necesarios tres meses de prestación para poder solicitar la
acumulación. Además no ha de haber pedido la capitalización en los 4 años
anteriores.
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3.- ¿Qué ayudas puedo obtener? ¿qué importe cubren esas ayudas?
Hay diferentes modalidades de pago único: ayudas para iniciar la actividad y
ayudas para subvencionar las cuotas a la Seguridad Social durante su desarrollo.
4.- ¿Puedo solicitarla si me voy a integrar como miembro de una sociedad o de una cooperativa?
Sí.
Como trabajador autónomo:
Puedes solicitar y obtener en un solo pago la cantidad que justifiques como
inversión necesaria para iniciar la actividad, con el límite máximo del 60% del
importe total de la prestación que tengas pendiente de percibir.
A los que acrediten estar afectados por una minusvalía igual o superior al 33%
no les será de aplicación el límite de cuantía del 60%.
Si no obtienes el total de la cuantía de la prestación en un solo pago para
financiar la inversión inicial, puedes solicitar el abono del importe restante para
financiar el coste de las cuotas de Seguridad Social durante el desarrollo de la
actividad.
Puedes solicitar y obtener exclusivamente la cantidad que justifiques como inversión
Puedes solicitar y obtener exclusivamente el importe total de la prestación pendiente de percibir para la subvención de cuotas a la Seguridad Social.
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Como socio trabajador en una cooperativa:
Solicitar y obtener en un solo pago la cantidad que tengas que desembolsar
como aportación y cuota de ingreso.
Si el importe de dicha aportación fuera inferior al de la cuantía de la prestación
que tienes pendiente de percibir, puedes solicitar simultáneamente el abono
del importe restante para financiar el coste de las cuotas de Seguridad Social
durante el desarrollo de la actividad.
Solicitar y obtener exclusivamente la cantidad que justifiques como aportación
obligatoria y cuota de ingreso a la cooperativa.
Solicitar y obtener exclusivamente el importe total de la prestación pendiente de
percibir para la subvención de cuotas de la Seguridad Social.
Como socio trabajador en una sociedad laboral anónima o laboral de responsabilidad limitada:
Solicitar y obtener en un solo pago una cantidad equivalente a la que tengas que
desembolsar para adquirir la condición de socio
Si el importe de dicho desembolso fuera inferior al de la cuantía de la prestación
pendiente de percibir, puedes solicitar simultáneamente el abono del importe
restante para financiar el coste de las cuotas de Seguridad Social durante el
desarrollo de la actividad.
Solicitar y obtener exclusivamente la cantidad que justifique como desembolso
para adquirir la condición de socio
Solicitar y obtener exclusivamente el importe total de la prestación pendiente de
percibir para la subvención de cuotas de la Seguridad Social.
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5.- Puedo solicitarla para pagar las cuotas a mutualidades de previsión
o colegios profesionales?
No.
6.- ¿Qué plazo tengo para iniciar la actividad desde que me la conceden?
Un mes.
7.- Lo que ya tengo comprado antes de solicitar el pago único ¿sirve
para justificar la inversión?
No en el caso de los autónomos. Sí en el caso de aportaciones obligatorias
iniciales a una cooperativa o sociedad laboral.
8.- ¿Qué gastos se consideran inversión para obtener la capitalización
de la prestación?
Se entiende como inversión todo gasto efectuado para la adquisición de bienes o derechos que integran el patrimonio del negocio como parte del activo
(por ejemplo un inmueble, maquinaria o equipos informáticos, mobiliario, mercaderías, leasing,…) y que sean necesarios para la puesta en marcha de la
actividad.
Además se consideran inversión los gastos previstos durante los tres primeros
meses de funcionamiento: cargas tributarias, alquiler, acondicionamiento del
local, etc.
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FINANCIACIÓN AJENA
1.- ¿Los microcréditos son subvenciones a la financiación empresarial?
Originariamente un microcrédito era una modalidad de préstamo que presentaba las siguientes características básicas:
a. Importes nominales pequeños (hasta 15.000 euros)
b. Inexistencia de aval como requisito.
c. El plazo de reembolso es reducido.
d. Destinados a inversión en componentes económicos para desarrollar una
actividad económica.
e. Tiene en cuenta los condicionantes personales a la hora de las preferencias por su concesión.
f. Estaban respaldados por Administración Pública a través de Bancos y Cajas
de Ahorro.
Actualmente se ha modificado ese concepto, identificándolo con préstamos
generales pero de importes pequeños de nominal, exigiendo garantías según
importe y respaldo patrimonial que presenta el/la solicitante.
Por este motivo ya no hablamos de un microcrédito como ayuda subvencionada
a la actividad, sino que se asemeja más a un producto bancario normal, pero
de reducida cuantía.
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2.- ¿Qué son los fondos ICO y que ventajas tienen?
Los fondos ICO son cuantías monetarias que provienen del Estado y que son prestado a emprendedores y emprendedoras a través de los Bancos y Cajas comerciales en base a un proyecto económico – empresarial. Son de fácil tramitación,
interés preferente y no tienen costes asociados, como comisiones, aperturas, etc.
Según el Instituto de Crédito Oficial “El ICO financia proyectos de inversión de
empresas españolas tanto en el mercado doméstico como en el exterior que
contribuyan al desarrollo económico y social de sectores como infraestructuras,
telecomunicaciones, transporte, energía y medio ambiente. En estos casos, el
Instituto estudia directamente la operación, concede el préstamo y asume el
riesgo. En 2010 como novedad el Instituto de Crédito Oficial puso en marcha el
Facilitador Financiero para que autónomos y pymes puedan solicitar financiación directamente al ICO a través de los productos ICOdirecto o ICO-SGR.”
Existe una extendida creencia que dice que el banco ha que prestar el dinero “porque lo avala el Estado, el banco no corre ningún riesgo”. Esta es una
creencia bastante común, además de falsa. Ya que es el banco el que asume el
riesgo porque el estado lo que hace es prestarle a él el dinero correspondiente
al montante ICO.
La única diferencia entre préstamos ICO y prestamos corrientes es que el que
pone el dinero es el Estado, el banco no ha de poner de su dinero para estos
préstamos.
Los préstamos ICO tienen largos plazos de amortización, que ofrecen un tipo
de interés preferencial, de fácil tramitación, los ofrecen los Bancos y las Cajas
españoles (no todos), y en algunos casos directamente desde el ICO. De ahí que
son las propias Entidades de Crédito las encargadas de gestionar la concesión
a través del analizar los proyectos..
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También cabe destacar, que los Préstamos ICO no poseen ningún tipo de comisiones, ya que este organismo no permite a las entidades de crédito cobrar
ninguna comisión ni de apertura, estudio, ni por disponibilidad, aunque si bien
se puede cancelar de forma anticipada, para esto debe llegar a un acuerdo con
la entidad donde contrato el crédito y si se produce durante los primeros años
de vida de la financiación la entidad podrá aplicar una comisión cuya cuantía
variará en función del momento en que se produzca la amortización
3.- ¿Todos los productos ofertados como “Líneas ICO” responden a la
descripción de crédito ICO?
No. En base al gran tirón de mercado que tienen estos créditos, los bancos están
introduciendo en el mercado, un producto de crédito que ofrecen en condiciones
similares a un Crédito ICO, o por ventajas en tipos de interés o ausencia de comisiones, pero no proviene de fondos otorgados inicialmente por el Estado.
OTROS TEMAS
1.- ¿Qué es una empresa de capital-riesgo? ¿Cómo puede ayudar a mi
financiación?
Es un instrumento de financiación dirigido esencialmente a las pequeñas y medianas empresas, mediante el cual una sociedad especializada o no en inversiones (sociedad inversora) inyecta capital en una pequeña o mediana empresa
(sociedad receptora) en una proporción minoritaria y por un espacio de tiempo
relativamente corto.
El capital riesgo opera valorando el plan de negocio de los proyectos que les
presentan los emprendedores mediante Comités de Inversión, que analizan la
conveniencia de entrar en el accionariado de esas empresas.
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DUDAS FRECUENTES SOBRE PRESTACIONES
1.- ¿Cuáles son los requisitos para cobrar la pensión de jubilación?
- Tener cumplidos los 65 años*
- Tener 15 años cotizados en toda su vida laboral (carencia genérica) y 2 años
dentro de los últimos 15 años (carencia específica)
- Estar al corriente en el pago de las cuotas con la Seguridad Social
*Modificado por Ley 27/2011 de 1 de agosto, concretamente art. 4. Uno apartado a) “haber cumplido 67 años de edad o 65 años cuando se acrediten 38
años y 6 meses de cotización” y art. 4. Dos” Disposición Transitoria Vigésima”
por la que se establece la aplicación paulatina de la edad de jubilación y de los
años de cotización.
¿Qué porcentaje de edad me corresponde según las cotizaciones?
El porcentaje es variable en función de los años de cotización a la Seguridad
Social, aplicándose una escala que comienza con el 50% a los 15 años, aumentando un 3% por cada año adicional comprendido entre el decimosexto y
el vigésimo quinto y un 2% a partir del vigésimo sexto hasta alcanzar el 100%
a los 35 años.*
*Modificado por Ley 27/2011 de 1 de agosto, concretamente art. 4. Cinco “…
a partir del año 16 por cada mes adicional de cotización comprendidos entre
los meses 1 y 248 se añadirá el 0,19% y por los que rebasen el mes 248 se
añadirá el 0,18%...
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Si se ha cotizado a varios regímenes ¿Cuál de ellos reconocerá la pensión de jubilación?
En primer lugar, reconocerá la pensión el régimen en el que se esté en alta en
el momento del hecho causante o el último en que se produjo tal circunstancia,
siempre que se reúnan todos los requisitos. En caso de no corresponder el
derecho, se aplicará la misma formula en los regímenes anteriores.
Si en ninguno de ellos se acreditan los requisitos necesarios, resolverá el régimen en el que se acredite mayor número de cotizaciones, previa totalización
de todas las acreditadas.
Si cotizo al régimen general y al de autónomos ¿puedo tener derecho a
dos pensiones de jubilación?
Puede tener derecho a dos pensiones, siempre que cumpla los requisitos exigidos por separado en cada régimen. Si no está en situación de alta o asimilada
en alguno de dichos regímenes en el momento de la jubilación, será necesario
que las cotizaciones acreditadas a cada uno de ellos se superpongan, al menos,
durante 15 años.
¿Cuánto cobra un autónomo/a en I.T. derivada de enfermedad común o
accidente no laboral?
Para la enfermedad común y accidente no laboral cobra desde el 4º día al 21º
el 60% de su base de cotización del mes anterior a la baja. A partir del día 21º
en adelante el 75%
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¿Cuánto cobra un autónomo/a en I.T. derivada de accidente de trabajo
o enfermedad profesional?
Cobra el 75% de su base de cotización del mes anterior a la baja, a partir del día
siguiente a la fecha de baja.
¿Si tiene deudas con la seguridad social puede cobrar la baja de autónomos?
Tiene que estar al corriente (no tener deudas), aunque sino lo está, tiene un mes
para ponerse al corriente, teniendo derecho a cobrar en los mismos plazos
¿Cuáles son las bonificaciones por maternidad para autónomas?
Los tipos de bonificación son 2, y son las siguientes:
1ª “Autónoma Reincorporada después de la Maternidad”
Para aquellas autónomas que, habiendo cesado su actividad por maternidad
y disfrutado del periodo de descanso correspondiente, vuelvan a realizar una
actividad por cuenta propia en los 2 años siguientes a la fecha del parto,
tendrán derecho a una bonificación del 100% de la cuota por contingencias
comunes resultante de aplicar el tipo de cotización a la bases mínimas vigente en el RETA, durante un periodo de 12 meses.
2ª “Contrato de Interinidad por Sustitución de Maternidad”
Se trata de una bonificación del 100% en las cuotas empresariales de la
Seguridad Social para aquellos contratos de interinidad que se celebren con
personas desempleadas para sustituir a trabajadoras Autónomas durante el
periodo de descanso maternal.
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¿Qué es un Convenio Especial?
Con carácter general, es un acuerdo suscrito voluntariamente por los trabajadores con la Tesorería General de la Seguridad Social con el fin de generar,
mantener o ampliar, en determinadas situaciones, el derecho a las prestaciones
de la Seguridad Social, y con la obligación de abonar a su exclusivo cargo, las
cuotas que correspondan.
¿Cuál es la finalidad de un Convenio Especial?
Tiene por objeto la cobertura de las prestaciones correspondientes a invalidez
permanente, muerte y supervivencia, derivadas de enfermedad común y accidente no laboral, jubilación y servicios sociales.
¿Cuál es la base de cotización mensual de un convenio especial?
En el momento de suscribir el convenio el interesado/a podrá elegir entre las
siguientes bases:
- La base máxima de cotización por contingencias comunes del grupo de
cotización en el que estuviera encuadrado a la fecha de baja, siempre que
se haya cotizado al menos durante 24 meses en los últimos 5 años.
- La base de cotización resultado de dividir por 12 la suma de las basese
por contingencias comunes por las que se hayan efectuado cotizaciones
en los últimos 12 meses
- La base mínima de cotización vigente en el RETA al momento de la suscripción del convenio especial
- Una base de cotización comprendida entre los tres apartados anteriores
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¿Qué es el pago único?
Es una medida para fomentar y facilitar la puesta en marcha de iniciativas de
autoempleo, a través de la capitalización de la prestación por desempleo de
nivel contributivo.
¿Qué requisitos se deben cumplir para solicitar el pago único?
- Estar desempleado/a, es decir a la fecha de presentación de la solicitud del
pago único no se puede haber causado alta en el RETA.
- Se perceptor/a de una prestación por desempleo de nivel contributivo y
tener al menos 3 meses pendientes de prestación.
- No haber tenido reconocimiento de pago único en los 4 años anteriores.
- Iniciar la actividad como autónomo/a o miembro de cooperativa o sociedad
laboral, en el plazo máximo de 1 mes desde la resolución de la concesión
del derecho, y en todo caso, con fecha posterior a la solicitud.
¿Cuáles son las modalidades de pago único?
1. Obtener en un solo pago la cantidad que justifique como inversión necesaria para iniciar la actividad con un límite máximo de 60% del importe
total de la prestación (80%-100% en determinado casos) y el importe
restante será destinado a cubrir las cuotas de la Seguridad Social.
2. Obtener exclusivamente la cantidad que justifique como inversión en los
términos anteriores.
3. Obtener exclusivamente el importe total de la prestación pendiente de
percibir para la subvención de cuotas de la seguridad social
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¿Cuándo me pagarán las cuotas de la Seguridad Social, por anticipado
o después de ser abonadas por el autónomo?
El abono se realiza mensualmente ingresando el importe en la cuenta corriente
indicada previa comprobación de que se mantiene el alta en la Seguridad Social. Es decir, el propio trabajador deberá continuar con el abono de las cuotas
y después ese importe le será reintegrado por el INEM en los 10 primeros días
de cada mes.
¿Cuándo se justifica la inversión del dinero percibido en la modalidad
de pago único?
Cuando se recibe la resolución de concesión del pago único, se le da el plazo de
1 mes al beneficiario/a (puede ser prorrogable) para que aporte las facturas que
justifiquen la inversión descrita en la memoria del proyecto. Deben ser en todo
caso gastos realizados con posterioridad a la solicitud de pago único.
Si se está percibiendo prestación por desempleo contributivo y se suspende por causar alta en el RETA ¿Podrá reanudar la prestación por
desempleo cuando cause baja en autónomos por el tiempo que se había cotizado como trabajador por cuenta ajena?
Si, podrá ser reanudada la prestación por el tiempo que quedara pendiente,
siempre que no se haya permanecido más de 24 meses de alta en el RETA.
Si se percibe el pago único en cualquiera de sus modalidades y fuera
mal la nueva actividad emprendida ¿podría volver a cobrar la prestación por desempleo y se descontaría lo percibido?
En el supuesto de que no se hubiera abonado la totalidad de la prestación y quedara un remanente, podrá reanudar la prestación pendiente de percibir siempre
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que se encuentre en situación legal de desempleo, se inscriba como demandante de empleo y que no hubiese realizado un trabajo por cuenta ajena de duración
igual o superior a 12 meses o por cuenta propia durante 24 o más meses.
En CCOO pensamos que la organización de los
trabajadores y trabajadoras con independencia
de su actividad es el mejor instrumento para
avanzar en las condiciones de trabajo y de
vida. Por eso te animamos a que formes parte
de nuestra organización afiliandote y participando. Más de 1.200.000 personas ya lo han
hecho, solo faltas tú: AFILIATE