Análisis Costo Beneficio - Proyecto Inversión Pública y Adaptación

Procesos clave:
Metodología “3C”: COSTOS
Análisis costo-beneficio de las políticas de RRD:
Enfoque UNISDR
José Carlos Orihuela
Oficina de las Naciones Unidas para la Reducción del Riesgo de Desastres
(UNISDR)
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3
Contenidos
1. Introducción y panorama general (diapositivas 3-13)
2. Proceso de análisis costo-beneficio (diapositivas 1426)
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3. Ventajas y limitaciones del ACB (diapositiva 28-29)
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1. Introducción y panorama general
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Proceso de toma de decisiones basada en la evidencia
PASO 1: Producir perfil de riesgo
(Objetivo de componentes 1 y 2)
PASO 2: Seleccione el período de retorno para cubrir
(=> Definir el riesgo aceptable políticamente): decisión política
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PASO 3: Medir el impacto de la política sobre la RRD (pérdida evitada)
(Objetivo del componente 3)
PASO 4: Compruebe la brecha entre el nivel esperado de la RRD
y el nivel actual de la RRD
(Objetivo del componente 3)
PASO 5: Decidir qué hacer con la brecha: aplicar más RRD o
transferencia del riesgo?: decisión política
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¿Cómo medir el impacto de la política?
1. Enfoque Macro (para medir el impacto en las
finanzas públicas y PIB)
 Modelo JICA DR2AD
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2. Enfoque Micro (proyecto base/sector base)
 Análisis Costo Beneficio
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Objetivos del análisis costo-beneficio (ACB)
Eficiencia
• Facilitar la comparación
racional de las opciones
disponibles
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Responsabilidad
• Explicar por qué se elige una
opción
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Objetivos de la realización del ACB en GRD
Producto
Objetivos
Recursos
Necesarios
Estudio
informativo
Proporcionar una visión
general sobre los costos y
beneficios
+
Pre-evaluación
de proyectos
Señalar las medidas más
eficaces
++
Evaluación del
proyecto
Lograr una evaluación
detallada del proyecto
+++
Evaluación expost
Evaluar el proyecto una vez
completado
++
Fuente: Mechler (2008)
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Historia del ACB
Jules Dupuit creó y defendió el ACB 1848
Ingeniero civil francés
Para defenderse de las críticas de la
economía clásica por ignorar la eficiencia de los
proyectos
Para mostrar los beneficios cuantificables de
los proyectos de inversión pública
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Aplicado en los EE.UU. para proyectos
federales de gestión en la década de 1930
Hoy se utiliza en muchos países como un
criterio para seleccionar proyectos
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Estatus de la Aplicación del ACB para la Gestión del
Riesgo de Desastres
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 El riesgo de desastres no es comúnmente contabilizado en el ACB de
inversiones
 Proyectos de gestión de riesgos no siempre se evalúan en un marco ACB
 América Latina: Experiencias PREDECAN y GIZ
Buena práctica Colombia Costa Rica Guatemala
Análisis del riesgo
en inversión
Si
Si
Si
pública
Manuales RRD
en proyectos de
Si
Si
Si
inversión
pública
México
Panamá
Perú
Si
Si
Si
Si
Si
Si
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Análisis Costo Beneficio (ACB)
• Si el ratio B/C es mayor a 1(o NPV
> 0), invertir.
• Mientras mayor sea el ratio de B/C
(o el más grande el NPV), más
preferible es el proyecto.
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• ¿Cómo asignar un valor monetario
a la pérdida evitada?
• ¿Cómo establecer la tasa de
descuento?
• ¿Quién hace el análisis?
• Carga administrativa (tiempo)
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Análisis Costo Beneficio: Cálculo
1. B/C = Suma de beneficios en todos los períodos del proyecto (A)
Suma de los costos en todos los períodos del proyecto (B)
2. Valor Presente Neto (NPV) = A - B
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Beneficio = pérdida evitada
Costo = costo de mantenimiento + costo de inversión
Tasa de descuento = tasa de interés, tasa de descuento social
Periodo
0
Periodo
1
Periodo 2
Periodo 3
Nominal
100
110
121
133.1
Real
100
110/1.1
=100
121/(1.1)2
= 100
133.1/(1.1)3
=100
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Análisis Costo Beneficio: Política de RRD
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Los ejemplos de la relación costo-beneficio
2
3
Source: Wethli 2013
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ACB de Políticad de RRD: Tipología
Tipo de
evaluación
Metodología
Datos
Requeridos
Costo y
aplicabilidad
Evaluación
prospectiva
(basado en el
riesgo futuro)
Estimar el riesgo
en función de los
peligros,
exposición y
vulnerabilidad
Datos específicos
locales y bienes
en peligro,
exposición y
vulnerabilidad
Más exacto, pero
intensivo en
tiempo y uso de
datos.
Evaluación
mirando hacia
atrás (basado
en pérdidas
pasadas)
Utilice las
Datos sobre los
Estimación más
pérdidas del
acontecimientos gruesa, pero más
pasado como
del pasado e
realista para el
manifestaciones información sobre
desarrollo de
de riesgo pasado, los cambios en la contexto del país
después
exposición a
actualizar a
riesgos y la
riesgo actual
vulnerabilidad
Source: Mecheler 2005
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2. Proceso de ACB
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Proceso de Análisis Costo-Beneficio (ACB)
Ciclo del Proyecto (Planificar-Hacer-Mirar)
PASO 1: Considerar alternativas del proyecto
PASO 2: Esperar el beneficio de las políticas
PASO 3: Cálculo de ratio costo-beneficio (y/o valor presente neto)
PASO 4: Análisis de sensibilidad
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(PASO 5: Análisis de distribución, análisis de los stakeholders​​)
El apoyo a la toma de decisiones de selección de proyectos
Implementación del Proyecto
Evaluación Post Proyecto
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Proceso de Análisis Costo-Beneficio(CBA): Paso 1
PASO 1: Considere Alternativas del Proyecto
Opción
Proyecto 1: Proyecto A (costo mayor, beneficio mayor)
Proyecto 2: Proyecto B (costo menor, beneficio menor)
Ningún proyecto (no costo, no beneficio alguno)
$
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Beneficio 1 (B1)
B2
Costo 1 (C1)
C2
tiempo
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Proceso de Análisis Costo-Beneficio (ACB)
PASO 2: Beneficios esperados de las políticas
Pérdida Evitada
de Activos
Beneficios
Pérdida
Evitada
Pérdida evitada
directa
Vivienda etc
Activos de Negocio
Agricultura
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Bienes Públicos
Pérdida Humana
Evitada
Pérdida evitada
Indirecta
Evitar pérdida de negocios
Evitar costo de respuesta
Psicológico
(No Preocuparse)
Evitar impacto cascada
Evitar impacto cascada
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Proceso de Análisis Costo-Beneficio (CBA): Paso 2 con’t.
PASO 2: Beneficios esperados de las políticas
Valor No Monetario
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Valor Monetario
Tiempo
Valor
Ejemplo
Ejemplo
Ejemplo
Beneficio: pérdida
economica evitada
Costo: costo de
construccion de dique
Beneficio: muerte
evitada (más años de
vida)
Costo: rotonda para
evitar dique
Beneficio: sensación de
seguridad
Costo: estrés
psicológico de alto
dique
¿Cómo contar?
1.Medir el tiempo
2.Tiempo de valor x
tiempo ($)
¿Cómo contar?
• Método hedónico
• Método de valoración
¿Cómo contar?
Usar mercado de
valor ($)
de contingencia, etc
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Proceso de Análisis Costo-Beneficio (ACB)
PASO 2: Beneficios esperados de las políticas
Pérdida Evitada
de Activos
Beneficios
Pérdida
Evitada
Pérdida evitada
directa
Vivienda etc
Activos de Negocio
Agricultura
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Bienes Públicos
Pérdida Humana
Evitada
Pérdida evitada
Indirecta
Evitar pérdida de negocios
Evitar costo de respuesta
Psicológico
(No Preocuparse)
Evitar impacto cascada
Evitar impacto cascada
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Proceso de Análisis Costo-Beneficio (CBA): Paso 2 con’t.
PASO 2: Beneficios esperados de las políticas
Ex: Construcción de dique contra inundaciones
National Risk Profile (flood)
$
AAL for dike C
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AAL for dike B
AAL for dike A
1
1/10
1/20
1/50
Exceedance
rate
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Proceso de Análisis Costo-Beneficio (ACB): Paso 2 con’t.
PASO 2: Esperar el Beneficio de las políticas
(¿Cuáles son los beneficios esperados?)
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Ex: Dique contra inundaciones
Event
o
tasa de
excedencia
Perdida
esperada
H1
E=1
L1
H10
E10=1/10
L10
H20
E20=1/20
L20
H50
E5-=1/50
L50
Tasa media Pérdida
excedencia media
(A)
esperada
(B)
Pérdida
Media
Anual
1-1/10
(L1+L10)/2
A x B =C
1/10-1/20
(L10+L20)/2 A x B = D
1/20-1/50
(L20+L50)/2 A x B =E
Dique previsto para 1/10 la tasa de excedencia
Pérdida Anualmente evitada = beneficio anual = C
Dique previsto para 1/20 la tasa de excedencia
Pérdida Anualmente evitada = beneficio anual = C + D
Dique previsto para 1/50 la tasa de excedencia
Pérdida Anualmente evitada = beneficio anual = C + D + E
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Process of Cost Benefit Analysis (CBA): Step 3
PASO 3: Cálculo de Ratio costo-beneficio (y/o Valor Presente Neto)
Ex. Nueva EWS para ser utilizado por 4 años
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Tiempo
(t)
Benefici
o (B)
Costo
(C)
Beneficio
Neto (BC)
NPV
10%
NPV
8%
NPV
6%
NPV
5%
0
0
1,000
-1,000
-1,000
-1,000
-1,000
1,000
1
500
200
300
273
278
283
286
2
500
200
300
248
257
267
272
3
500
200
300
225
238
252
259
4
500
200
300
205
221
238
247
2,000
1,800
300
-49
-6
40
64
Total
24
Process of Cost Benefit Analysis (CBA): Step 3, con’t.
PASO 3: Cálculo de Ratio costo-beneficio (y/o Valor Presente Neto)
Tasa de descuento tiene más impacto cuando el proyecto sostiene por
mucho tiempo
Ex. Valor presente de 100 millones de USD 100 años después
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Tasa de
Descuento
Valor Presente
1%
36,970,000
4%
1,980,000
7%
115,245
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Proceso de análisis costo-beneficio(CBA), Paso 3 con’t.
PASO 3: Cálculo de Ratio costo-beneficio (y/o Valor Presente Neto)
Tasa de descuento
Necesidad de cambiar la tasa nominal en tasa real
i = tasa de descuento nominal
m = tasa de inflacion esperada
r = tasa de descuento real
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(1+m)r = i - m
r = (i – m) / (1+m)
i = 5%, m = 5%
r = 0.05-0.05/ (1+0.05) = 0
i = 10%, m=4%
r =(0.1-0.04)/ (1+0.04) = 0.0577 = 5.77%
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Proceso de análisis costo-beneficio(CBA), Paso 3 con’t.
PASO 3: Cálculo de Ratio costo-beneficio (y/o Valor Presente Neto)
Tasa de descuento social
País
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USA
Tasa de Descuento
Social
Razon
7%
3%
4% (water)
El costo de oportunidad del
capital
Preferencia temporal social
Preferencia temporal social
New Zealand
7%
El costo de oportunidad del
capital
Japan
4%
El costo de oportunidad del
capital
EU
3.5%
Preferencia temporal social
UK
3.5%
Preferencia temporal social
4%
Preferencia temporal social
France
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Proceso de análisis costo-beneficio(CBA), Paso 3 con’t.
PASO 3: Cálculo de Ratio costo-beneficio (y/o Valor Presente Neto)
Proyecto A
Proyecto B
$
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$
Benefit
300
Benefit
1,000
Cost
100
Cost
500
NPV (B-C)
200
NPV (B-C)
500
Benefit cost ratio
(B/C)
3.0
Benefit cost ratio
(B/C)
2.0
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Proceso de análisis costo-beneficio(CBA), Paso 3 con’t.
PASO 3: Cálculo de Ratio costo-beneficio (y/o Valor Presente Neto)
Proyecto A (originalmente cuesta 100, beneficiará 300, VPN = 200, B/C=3)
aumentará la vulnerabilidad a los desastres, el impacto negativo = 60
Proyecto B
Proyecto A: costo+60
$
$
Net Benefit
300
Net Benefit
Net Cost (originally 100)
160
Net Cost
NPV (B-C)
140
NPV (B-C)
500
Benefit cost ratio (B/C)
1.88
Benefit cost ratio (B/C)
2.0
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Project A: benefit =-60
1,000
Project B
500
Project B
$
$
Net Benefit (originally 300)
240
Net Benefit
1,000
Net Cost
100
Net Cost
500
NPV (B-C)
140
NPV (B-C)
500
Benefit cost ratio (B/C)
2.4
Benefit cost ratio (B/C)
2.0
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Proceso de análisis costo-beneficio (CBA), Paso 4
PASO 4: Análisis de sensibilidad
La incertidumbre de algunas variables
Establecer múltiples variables y establecer el mejor de los casos y los
peores escenarios
Mostrar el rango que los valores resultantes pueden tomar
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Ejemplos:
Tasa de descuento social
ex. establecer la velocidad de descuento en 3%, 5%, 10% para
estudiar la diferencia
Período de construcción
Costo de construcción
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3. Ventajas y limitaciones del
ACB
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Ventajas y limitaciones del ACB
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Beneficios
Marco contable explícito y
riguroso para la toma de
decisiones sistemática de costoeficiencia
Criterio común con un valor
métrico de dinero para medir los
proyectos de mejora social
Limitaciones
No evaluar los valores ajenos al
mercado y los impactos indirectos
La falta de dar cuenta de la
distribución de los beneficios y
costos de la CBA
No se puede resolver las fuertes
diferencias en los juicios de valor
¿Qué tasa de descuento?
ACB no debe ser el único criterio para la evaluación de políticas y
proyectos, debe ser complementada por otras consideraciones no
económicas.
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¡Gracias!
Contact: Kazuko Ishigaki
United Nations Office for Disaster Risk Reduction
Tel: +41 22 917 3460
ishigaki@un.org