Normas de Conducta y de prevención del delito de blanqueo de

Normas de Conducta y de prevención del
delito de blanqueo de capitales y
financiamiento de terrorismo en el mercado
de valores
Rosaura González Marcos
Directora Nacional de Asesoría Legal
Comisión Nacional de Valores
Taller UAF-OCT 2005
DECLARACIÓN IMPORTANTE
{
las opiniones emitidas en esta
charla son responsabilidad directa y
personal de Rosaura González
Marcos no representan la opinión
oficial de la CNV.
Agenda
{
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{
{
Fuentes: estándares
internacionales.
Fundamento de las políticas de
prevención y control.
Obligación de debida diligencia y
Política de Riesgos.
Tipologías Nacionales e
Internacionales.
FUENTES: estándares internacionales
{
{
30 PRINCIPIOS DE IOSCO:
ORGANIZACIÓN INTERNACIONAL
DE COMISIONES DE VALORES.
40 RECOMENDACIONES DE GAFI Y
9 EN MATERIA DE TERRORISMO.
¾REGLAS MÍNIMAS DE ENTRADA EL NEGOCIO.
¾NORMAS DE CONDUCTA
¾POLÍTICA DE RIESGOS
¾PREVENCIÓN DE DELITOS Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS
¾PROFESIONALIDAD = IDONEIDAD
¾TRANSPARENCIA
Normas aplicables- CNV
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Acuerdo 1 de 2004 modificado por
el 1 de 2005. ( ADL/CFT)
Acuerdo 5 de 2003- Normas de
Conducta.
Acuerdo 2 de 2004- Reglas de
entrada y ejercicio de la actividad.
Leyes generales: 42 de 2000, Ley
45 de 2003, Código Penal.
Políticas de Control y prevención en el
mercado de valores.
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{
{
REGLAS DE RECLUTAMIENTO DE
PERSONAL.
ALTOS ESTÁNDARES DE ÉTICA.
NORMAS DE CONDUCTA.
DILIGENCIA DEBIDA EN LAS
TRANSACCIONES.
RESPONSABILIDAD DE
CUMPLIMIENTO DE LA CASA DE
VALORES Y SUS EJECUTIVOS.
DE LA POLÍTICA CONOZCA A SU
EMPLEADO
{
{
Se amplía el término de la diligencia
debida.
“ Toda entidad está obligada a recabar
información de sus empleados, acerca de
los posibles conflictos de interés a que
estén sometidos por sus relaciones
familiares, su patrimonio personal o por
cualquier otra causa, así como mantener
actualizada dicha información”. Artículo 3 del
Acuerdo 5 de 2003.
PREVENCIÓN DE CONFLICTOS DE
INTERÉS…
{
{
{
{
Operaciones de directores, dignatarios,
ejecutivos principales, corredores y
otros de la organización: previamente
informada.
las órdenes de los anteriores deben ser
por escrito y constar en el archivo.
Mecanismos de comunicación de las
operaciones descritas “ sustentables”.
operaciones directas o indirectas.
MONITOREO DE ACTIVIDADES DEL
EMPLEADO…
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{
Cumplimiento del deber de confidencialidad
y manejo de información reservada.
Incurrir en actividades prohibidas y/o
delitos.
Uso indebido de información privilegiada ( insider trading)
Manipulación de precios
Transacciones excesivas
Anteposición de órdenes ( front running)
No aplicación de la norma de recomendación adecuada
Negociación de valores no autorizados
Empleados no idóneos
Presentación de información falsa o engañosa, omisión.
No cumplir procedimientos internos uniformes
Reglas claves…
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Imparcialidad y buena fe
Recomendación adecuada
Cuidado y diligencia ( de acuerdo a
instrucciones del cliente)
Medios y capacidades
Información sobre el cliente
Información a la clientela
Conflicto de interés
Negación a contratar
Supervisión – Fiscalización
Intermediarios
Casos Ordinarios
Supervisión – Fiscalización
Intermediarios
Casos Extraordinarios
FACULTADES-ART. 263
{
{
FUENTE LEGAL: EN EJERCICIO DE
LAS FACULTADES DE LOS
NUMERALES 6 Y 8 DEL ART. 8
DL1/99.
ÁMBITO: PERSONAS
REGISTRADAS, SUJETAS A
REPORTE O A FISCALIZACIÓN DE
LA CNV Y LAS PERSONAS QUE
EJECUTEN ACTIVIDADES
REGULADAS POR LA CNV SIN
AUTORIZACIÓN.
RÉGIMEN SANCIONADOR-ART 25
APLICABLE A INTERMEDIARIOS
¾
¾
¾
¾
¾
ART 25 DL 1/99 PREVIO DEBIDO
PROCESO
SUSPENSIÓN O REVOCACIÓN DE LICENCIAS.
RESTRINGIR LAS TRANSACCIONES EN
VALORES.
PROHIBIR ASOCIACIÓN CON UNA CASA DE
VALORES, ASESORES DE INVERSIÓN ETC DE
UN EJECUTIVO PRINCIPAL, CORREDOR DE
VALORES, ASESOR.
AMONESTARLOS.
RÉGIMEN SANCIONADORGENERAL
{
{
ART 208 : MULTAS ADMINISTRATIVAS
HASTA POR UN MILLÓN DE BALBOAS POR
LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES
PROHIBIDAS ESTABLECIDAS EN EL
TÍTULO XII
HASTA 300,000 BALBOAS POR LAS
DEMÁS VIOLACIONES AL DL1 DE 1999 Y
SUS ACUERDOS.
PRINCIPIOS DE DILIGENCIA DEBIDA: para
determinar el perfil inversor y prevenir
ALD/CFT-criterios esenciales
¾
¾
¾
¾
¾
No apertura de cuentas anónimas,
nombres ficticios o con códigos.
La debida diligencia debe ejecutarse
antes de abrir la cuenta.
Total verificación de datos y
documentos ( no es flexible).
Se aplica a todo cliente
( permanente u ocasional)
ÁMBITO DE APLICACIÓN
¾
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
PERSONAS NATURALES:
negocios cara a cara, analice el perfil lo más directamente
posible.
¿Por qué no acude y designa apoderado?¿ quién es el apoderado?
¿cuál es la relación con el apoderado, a qué se dedica éste?
ubique referencias de éste, trate de establecer sus vínculos.
Acude pero otorga el derecho a dar instrucciones a un tercero
¿quién es ese tercero?
¿otorga ese derecho después de abierta la cuenta.
¿Qué otros negocios tiene, o a que otra actividad se dedica?
¿Cuáles son sus hobbies? ¿Dónde se relaciona socialmente?
Haga búsqueda por internet, en listas conocidas o desconocidas,
sea creativo.
¿quién es el beneficiario? ¿ es realmente un menor de edad? Para
que quiere darle beneficios?
Pida información financiera
Cuidado con las referencias
Personas Jurídicas…
¾
¾
¾
¾
No solo S.A, sino Fideicomisos,
Fundaciones de Interés Privado,
Consorcios.
Solicite y verifique el documento del ente
social que autoriza a X ó Y a actuar en
nombre de éste.
Indague sobre el apoderado, porque no
actúa el principal.
Indague sobre el beneficiario final u
usufructuario.
Personas Jurídicas…
{
Determine:¿ quién ejerce?
CONTROL
PODER DE
DIRECCIÓN
“ CEREBRO OPERATIVO”
INFLUENCIA
SIGNIFICATIVA
Salvedades:
Empresas públicas
Listadas en Bolsa
SEA CURIOSO…
o
o
o
o
o
o
o
Indague sobre el verdadero propósito de la
apertura de la cuenta.
Mantenga un monitoreo continuo: conducta del
cliente/ vs el perfil que se tiene.
¿cambia de objetivos de inversión
constantemente?
¿autoriza a diferentes personas a dar
instrucciones en la cuenta?
¿quién es el vínculo con la casa de valores, con
quién habla su corredor?
¿quién visita al corredor, que vínculo externo
logra con la casa de valores ( extra situ)?
¿Cómo llegó a esa casa de valores, quién lo
refirió, quién fue su anterior corredor?
De los documentos sustentatorios
¾
¾
¾
¾
¾
Documentos de identificación personal
( cédula, pasaporte).
Del que abre la cuenta, del apoderado,
del beneficiario/ usufructuario.
Reserva de la identidad del beneficiario
final ( o propietario efectivo) pero no para
las autoridades.
Cualquier otro que su juicio le indique:
por ejemplo que demuestre profesión,
actividad comercial etc.
Domicilio verdadero y exacto.
Personas Jurídicas…sustentos
documentales
{
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{
{
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De existencia de la S.A, constitución del
Fideicomiso ( vigencia de estos documentos)
Detalle exacto del lugar donde ejecuta
operaciones ( cuidado con empresas de fachada o
de gaveta, hombres del maletín).
Compruebe que los números de teléfono, fax, y
otros son reales.
Identifique a cada uno de los dignatarios,
directores apoderados, etc, diligencie a cada uno
como si fuese a abrir la cuenta.
Información financiera: es vital para determinar el
origen de los fondos y verificar la actividad.
RELACIONES TRANSFONTERIZAS
{
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{
{
{
{
{
CORRESPONSALÍAS
JURISDICCIÓN RECONOCIDA
INVESTIGACIÓN DEL CORRESPONSAL,
ANTECEDENTES.
ESTÁNDAR DE SUPERVISIÓN EN EL PAÍS.
CONTROLES ALD/CFT
DOCUMENTAR LAS RESPONSABILIDADES
DE CADA UNO ( ORDENANTE/
RESPONDEDOR)
UBICAR CONTACTOS INDEPENDIENTES
DE LOS QUE DA EL CLIENTE.
LOS REPORTES
{
{
¾
¾
¾
¾
¾
ORDINARIOS ***
EXTRAORDINARIOS DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS
¿CUANDO?
¿SE EJECUTÓ O SE INTENTÓ?
PRUEBA OBJETIVA DE SOSPECHA.
MEJOR ES REPORTAR QUE QUEDAR EN LA
DUDA.
MONITOREO DEL REPORTE: TODO EL
PROCESO.
POLÍTICAS Y CONTROLES
¾
¾
¾
¾
¾
¾
PROCEDIMIENTOS DEBIDAMENTE
EJECUTADOS.
VERIFICACIÓN DE LOS
PROCEDIMIENTOS.
INDEPENDENCIA REAL DEL OFICIAL
DE CUMPLIMIENTO.
AUDITORIA INDEPENDIENTE
CAPACITACIÓN CONTÍNUA
CUSTODIA DE LA INFORMACIÓN.
TIPOLOGÍAS
{
¾
¾
¾
CASO 1= REPORTES FIRMADOS
POR PERSONAS NO
AUTORIZADAS.
Lo firma cualquier empleado.
Ausencia de procedimiento interno
para llenar el reporte.
Presentación tardía: multa de
5,000.00 $ en adelante.
TIPOLOGÍAS
{
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
CASO 2
Casa de valores parte de un grupo económico.
El Banco le refiere el cliente que a su vez viene de otro
banco.
El cliente es testaferro de una persona que fungió en
un alto puesto político.
Abrió la cuenta la esposa del político y su hija, disponía
de la cuenta el testaferro.
Hecho público llama la atención.
Comienza la investigación en Panamá.
No hay constancia de reporte de la Casa de Valores
sino del Banco.
Se sancionó a la Casa de Valores y al Oficial de
Cumplimiento.
TIPOLOGÍAS
{
¾
¾
¾
¾
¾
CASO 3.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO HACE REPORTE APRESURADO
SEGÚN LA GERENCIA.
El OC reporta como sospechosa una cuenta que no tenía ni
la información ni la documentación requerida.
Luego se retracta.
La UAF pide colaboración a la CNV, ésta hace inspección in
situ.
El expediente se encuentra fuera del archivo de normal, lo
tiene el ejecutivo principal, arguye que fue referido por un
amigo.
La Casa de Valores fue sancionada con $ 1,000 por violar
el Acuerdo 4/01 ( hoy 1/05) el oficial de cumplimiento fue
RECONOCIDO COMO CUMPLIDOR DE LA LEY Y DE SUS
FUNCIONES. ( expediente personal de la CNV).
CASO 4- manipulación de precios
fraude CASA DE VALORES
25 de octubre 02
Acuerdo de Consultoría
Entre The Boss
Ronald MOSS
Inc y White S.A.
R.L: ARTURO ARAÚZ
31 de octubre 02
Solicitud de
apertura de cuenta por
Parte de
Alejandro Araúz
En KAISER S.A
Este mismo día
se le remite carta
a Alejandro
notificando cierre
de la cuenta
Ronald Moss visita las
oficinas de KAISER S.A sgún
declaración de
Guillermo Anzures
Gabriel tejada y Alejandro
Araúz.
KAISER S.As remite
documentación a Great
Easter para desmaterializar
acciones
Se abre con
acciones de BOSS.
S.A
cuyos
certificados
son remitidos
directamente
Por el custodio
19 de diciembre 02
7 de noviembre 02
12 de noviembre 02
11 de noviembre 02
Guillermo Anzuresenvía
Mail dirigido a los ejecutivos
( no al oficial)
donde pone en conocimiento que no
hará mas transacciones en la
cuenta de Alejandro Araúz
por los problemas conocidos
Se efectúa la
primera
Transacción
en la cuenta de
Alejandro Araúz
(20,000
acciones de Boss S.A
1 de abril 03
26 de diciembre 02
CNV inicia
investigación
LA CASA DE VALORES a través del
Oficial de Cunplimiento y el
Consultor externo
Comparece a la
CNV
Después de
que Juan Javier
López ya ha
firmado los
documentos de
apertura
10 de abril 03
Oficial
hace reporte
UAF
18 de enero 03
Inspección in situ por
Dirección de Mercadosa
La casa de valores
15 de abril 03
Guillermo Anzures
renuncia a
Thales Securities
30 de abril 03
proceso
Renuncia el
Consulto externo
Categoría de Información A1
Cambia de nombre
Revisión de los
documentos
de la cuenta por
Oficial de
Cumplimiento
Se confirma la
desmaterialización
por Great Eastern
Securities
23 de diciembre 02
Fecha efectiva
del cierre de la
Cuenta,
Sin reporte UAF
y le remiten carta sobre
“error” en el uso de Dirección
De WHITE S.A
6 de noviembre 02
DIAGRAMA DE EVENTOS
5 de noviembre 02
sanciones
EL CASO SALINAS DE GORTARI{
{
{
CORRUPCIÓN
ENRIQUECIMIENTO
ILÍCITO
PUNTOS RELEVANTES
{
{
{
{
{
{
{
CAMPO DE ACCIÓN: UNA GRAN
ORGANIZACIÓN.
“NO ESTABAN HACIENDO LO SUFICIENTE PARA
CERCIORARSE DEL ORIGEN DE LOS FONDOS
“ MANEJO ALEGRE DE CUENTAS DE CORRUPTOS”
“ LO MÁS GRAVE NO FUE DESCUBRIR QUE RECIBIERON
FONDOS ILÍCITOS, SINO TODO LO QUE SE HIZO PARA
CUBRIR LOS RASTROS DE LO QUE HABÍAN HECHO” SCUSA/marzo 1995
¿CUMPLIERON LA POLÍTICA KYC?
“ AMY ELLIOT- LA SELF MADE WOMAN- Y EL PROGRAMA DE
REFUGIADOS DE PETER PAN”
CREO LAS CORPORACIONES DE ULTRAMAR.
FINAL FELÍZ?
* sanciones pecuniarias
* civiles y penales
* daño reputacional
ALTOS ESTÁNDARES DE ÉTICA
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{
{
Ética- de ethos = absoluto, inalterable.
Moral-mores = costumbres
¿Teorizamos sobre ética?
¿se llevan los negocios con la ética?
¿habrá equilibrio entre la ética y los
resultados financieros?
¿quién las fija? ¿Por qué se cumplen?
La importancia de CREER en los Códigos
de Ética.
ACERCA DE ÉTICA…
{
…Antes manejar el dinero de otros
era una posición distinguida ( Charles
W.Colson –Watergate)
{
“ La avaricia es algo grande” Iván
Boesky, 1986 Universidad de California.
La práctica
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Ivan Boesky- Antes
La práctica
{
Ivan BoeskyDespués
CONCLUSIÓN:
CARAS VEMOS …BOLSILLOS y
MENTES NO SABEMOS…
{
Gracias ..por su atención