INSTITUTO NACIONAL DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA SERIE INAP - AAG DNEYD - CEPAS EL ORGANISMO FISCAL FEDERAL A. G. Lic. Cristina Corazza A. G. Lic. Ruth Zagalsky Esta es una publicación conjunta de la Dirección Nacional de Estudios y Documentación del Instituto Nacional de la Administración Pública y del Centro de Estudios de Políticas, Administración y Social de la Asociación de Administradores Gubernamentales, sobre la base de los cuadernos CEPAS. Registro de la propiedad intelectual en trámite. Los cuadernos CEPAS pueden ser reproducidos y citados parcialmente con sólo mencionar la fuente de origen. La responsabilidad de los Cuadernos CEPAS recae de manera exclusiva sobre sus autores y su contenido no refleja, necesariamente, las opiniones o el criterio de la Dirección del CEPAS ni de la AAG. INDICE ABSTRACT 6 INTRODUCCION 7 CONTENIDO DEL TRABAJO 9 ORGANISMO FISCAL FEDERAL 1. Misión 2. Funciones 3. Procesos 3.1. Definición de los procesos 3.2. Circuitos 4. Organización interna 4.1. Estructura 4.2. Recursos Humanos 4.2.1. Requerimientos por Area 4.2.2. Perfiles 4.2.3. Método de selección 4.3. Infraestructura 5. Financiamiento 5.1. Presupuesto para el primer año 5.2. Presupuestos posteriores 6. Normativa 6.1. Reglamento de funcionamiento del Consejo 6.2. Normas de Compras y Contrataciones 6.3 Normas para el personal DNEYD - AG 5 10 10 10 11 15 21 25 ABSTRACT TRABAJO “EL ORGANISMO FISCAL FEDERAL” La Constitución Nacional establece que deberá promulgarse un nuevo régimen de Coparticipación Federal de Impuestos, el cual será controlado y fiscalizado por un Organismo Fiscal Federal. Este trabajo desarrolla un diseño de este nuevo organismo, tratando de definir una organización pequeña, ágil y altamente profesionalizada, que garantice un efectivo cumplimiento del mandato constitucional. Para esto en su contenido se detallan las misiones y funciones, los procesos que se desprenden de tales misiones y funciones, la organización interna, y un presupuesto estimativo necesario para su funcionamiento. DNEYD - AG 6 INTRODUCCION ANTECEDENTES1 Las transferencias de recursos entre los diferentes niveles de gobierno son un punto vital en el funcionamiento del sector público estatal de la República Argentina. El pilar principal de las relaciones fiscales Nación – Provincias es la Coparticipación Federal de impuestos (en adelante CFI) regulada por Ley Nº 23.548 de 1988. Del total de transferencias en 1998 (aproximadamente $ 16,7 mil millones) un 65% corresponde a la CFI (aproximadamente $ 10,9 mil millones). Esquemáticamente el mecanismo de funcionamiento centraliza la recaudación tributos a coparticipar en oficinas que la Dirección General Impositiva (DGI - Ministerio Economía de la Nación) tiene distribuidas por todo el país. Esta masa de recursos luego repartida automáticamente entre la nación y las provincias de acuerdo a normativa vigente. de de es la El régimen general nació en 1935 como respuesta a dos necesidades. Por un lado replantear el financiamiento del sector público, especialmente el nacional, tras la caída de los ingresos sustentados en el comercio exterior por la crisis del ’30. Por otro la creciente preocupación por encarar políticas activas para superar el significativo desequilibrio interregional. A lo largo de cinco décadas se fueron sucediendo diferentes regímenes, hasta 1984, cuando caduca la Ley Nº 20.221 y debe ser reemplazada por un acuerdo transitorio ya que la nación y las provincias no logran pactar un sistema de reparto. Finalmente, en 1988, se aprueba la Ley 23.548, aún vigente. Tal ley no realiza la distribución de recursos sobre la base de índices objetivos (v.g. población, desarrollo relativo, densidad poblacional, etc.) sino que fija coeficientes fijos producto de un acuerdo político entre las partes. La necesidad de una nueva ley se basa en tres razones fundamentales ü La poca legitimidad que da una base tan endeble y las manifiestas injusticias que genera. ü Los cambios acaecidos a partir de esta fecha, que no pueden ser captados por el sistema de coeficientes fijos. ü Los múltiples parches y reformas en la ley original, que han hecho del sistema de transferencias un todo ininteligible. 1 En base a “Las organizaciones estatales intermedias en argentina: El caso de un federalismo centralizado en transición”, Pírez, Pedro y Cao, Horacio, Mimeo, Buenos Aires, 1999 y “Nacimiento, evolución, crisis y necesidad de replanteo de la Coparticipación Federal de Impuestos” , Porto, Alberto, Revista Aportes Nº 11, Buneos Aires, 1998. DNEYD - AG 7 El régimen actual comprende una distribución primaria (42% para la Nación, 57% para las Provincias y 1% a un fondo manejado por el gobierno federal), y una distribución secundaria sobre la base de los citados coeficientes fijos. Están en vigencia modificaciones al texto original dentro de las que se destacan 15% de deducción sobre la masa coparticipada que va al sistema de previsión social: detracción de $45,8 millones mensuales para un fondo compensador, retenciones para el financiamiento de servicios educativos, de salud y programas asistenciales transferidos de la Nación a las Provincias, etc. CFI y Reforma de la Constitución El establecimiento de un nuevo marco institucional para la Coparticipación Federal de Impuestos en la reforma constitucional de 1994, fue el resultado de los debates, acuerdos y legislaciones que se sucedieron a principios de la década del 90: • • • Acto de Reafirmación Federal del mes de mayo de 1990 Pacto Federal de 1992 Pacto Federal para el Empleo, la Producción y el Crecimiento de 1993. La inclusión de la CFI en la Constitución de 1994 produce un cambio cualitativo en su situación jurídico legal, ya que clarifica situaciones de hecho (la CFI no estaba prevista en el régimen constitucional vigente hasta esa fecha) y fija las líneas generales alrededor de las cuales se deben establecer las pautas generales de las relaciones fiscales nación provincias. Así, y de acuerdo al Artículo Nº 75 Inciso 2) de nuestra carta magna, la coparticipación se distribuirá en relación directa a las competencias, servicios y funciones de cada una de las provincias y la Ciudad de Buenos Aires. Dicha distribución se realizará contemplando criterios objetivos de reparto y será equitativa, solidaria y dará prioridad al logro de un grado equivalente de desarrollo, calidad de vida e igualdad de oportunidades en todo el territorio nacional. La ley convenio que tendrá como Cámara de origen al Senado y deberá ser sancionada con la mayoría absoluta de la totalidad de los miembros de cada Cámara, no podrá ser modificada unilateralmente ni reglamentada y será aprobada por las provincias. No habrá transferencia de competencias, servicios o funciones sin la respectiva reasignación de recursos, aprobada por ley y por las provincias o la Ciudad de Buenos Aires. Asimismo, se crea una nueva institución, el Organismo Fiscal Federal (en adelante OFF), que deberá actuar como órgano de contralor para el cumplimiento de lo establecido en el marco de la Constitución. DNEYD - AG 8 CONTENIDO DEL TRABAJO La organización y las atribuciones que se asignen a al OFF revisten particular importancia ya que deberá actuar como fiscalizador de la ejecución de lo establecido en la Constitución y su efectividad dependerá del marco jurídico que le brinde su ley de creación. Esta relevancia hizo que se generara la inquietud de presentar un proyecto de diseño del nuevo organismo, tratando de definir una organización pequeña, ágil y altamente profesionalizada, que garantice un efectivo cumplimiento del mandato constitucional. El trabajo que a continuación se presenta desarrolla un proyecto de OFF, a partir de los objetivos generales que fija la Constitución Nacional. En este sentido, la Constitución establece que el OFF tendrá a su cargo el control y fiscalización de la ejecución de lo establecido en el art. 75 inc. 2, según lo determine la ley, la que deberá asegurar la representación de todas las provincias y la ciudad de Buenos Aires en su composición. En función de estos preceptos generales, resulta necesario definir el alcance de las atribuciones del Organismo Fiscal Federal en algunos temas específicos y fijar la operatoria a seguir para lograr la efectiva asignación de los recursos coparticipables de acuerdo a las pautas fijadas. Para esto el trabajo se inicia detallando las misiones y funciones que, se considera, debe llevar adelante la OFF. En el apartado posterior se analizan los procesos que se desprenden de tales misiones y funciones, diferenciando la definición de los mismos de los circuitos correspondientes. En el capítulo IV se pasa a analizar la organización interna, detallando la estructura organizacional, los recursos humanos y la infraestructura que se considera necesaria. En el siguiente acápite se analiza un presupuesto estimativo necesario para su funcionamiento y posteriormente se pasa a detallar una propuesta de normativa que regule el funcionamiento de la OFF. DNEYD - AG 9 ORGANISMO FISCAL FEDERAL MISIÓN Cumplir con lo dispuesto por la Constitución Nacional en su artículo 75. FUNCIONES • Mantener actualizada una base de datos con la descripción de las competencias, servicios y funciones de cada una de las provincias y la Ciudad de Buenos Aires, con el objeto de definir los porcentajes de participación primaria correspondientes a cada jurisdicción. • Una vez definidos los indicadores objetivos que permitan medir el grado de desarrollo, calidad de vida e igualdad de oportunidades, obtener y mantener actualizados los datos estadísticos que permitan asignar valores a dichos indicadores para cada provincia y la Ciudad de Buenos Aires, a fin de determinar los correspondientes porcentajes de distribución secundaria. • Realizar el seguimiento de la recaudación fiscal con el objeto de determinar las partidas a remitir a cada jurisdicción. • Controlar que esas partidas sean efectivamente remitidas en tiempo y forma. • Mantener los contactos necesarios con los organismos correspondientes, tanto nacionales como provinciales, con el objeto de cumplir eficientemente con sus funciones. • Realizar tareas de evaluación del impacto de la distribución secundaria, de análisis del impacto de las posibles modificaciones tributarias, etc. DNEYD - AG 10 PROCESOS DEFINICIÓN DE LOS PROCESOS Se entiende por procesos un conjunto de actividades que recibe uno o mas insumos y crea un producto de valor para el cliente. Estos procesos son los circuitos básicos de producción de la organización, pudiendo distinguir entre las tecnologías centrales o procesos sustantivos, y las tecnologías de gestión o procesos de apoyo. PRODUCTOS DE LAS ÁREAS SUSTANTIVAS Producto 1.-: Control de recaudación Producto 2.-: Control de envíos de coparticipación a las provincias Producto 3.-: Análisis del grado de compromiso de la coparticipación en cada jurisdicción Producto 4.-: Información sobre valor de los indicadores, y cantidad de servicios y funciones de cada jurisdicción . Producto 5.-: Valor de los porcentajes de coparticipación correspondientes a cada jurisdicción, en función de los valores obtenidos como Producto 4. Producto 6.-: Análisis del fondo para generar un colchón de recursos durante la fase positiva del ciclo económico. Producto 7.-: Asesoramiento en temas tributarios ante posibles cambios en los tributos (Órgano de consulta necesario) CIRCUITOS A continuación se muestran los circuitos correspondientes a los procesos sustantivos de la organización DNEYD - AG 11 PRODUCTOS DE LAS ÁREAS DE APOYO Area administración: Presupuesto Producto 1.-: Programación presupuestaria Cada Area formula sus respectivos Programas, detallando objetivos, metas y requerimientos, y lo eleva al Area Administrativa para la consolidación del presupuesto. Se tendrá en cuenta para ello la proyección de recaudación coparticipable para el año siguiente. Producto 2.-: Ejecución presupuestaria Cada Area envía a Administración la información de compromiso, devengado y ejecutado, en forma programada, de acuerdo a las normas de la Ley de Administración Financiera. Las cuotas no podrán ser limitadas por el Poder Ejecutivo, más allá de las restricciones impuestas por la recaudación de fondos coparticipables, ya que las mismas serán un porcentaje de la recaudación diaria. Contabilidad y tesoreria Producto 1.-: Registro contable Se realizará de acuerdo a las normas establecidas por la Ley de Administración Financiera. Producto 2.-: Pagos por Tesorería Se realizarán a través del procedimiento de Cuenta Unica del Tesoro, de acuerdo a las normas establecidas por la Ley de Administración Financiera. Compras y contrataciones Producto 1.-: Preparación de pliegos de licitación Se realizarán siguiendo la normativa establecida para el Gobierno Nacional. Producto 2.-: Llamado a licitación Se realizarán siguiendo la normativa establecida para el Gobierno Nacional. Producto 3.-: Apertura de ofertas Se realizarán siguiendo la normativa establecida para el Gobierno Nacional. Producto 4.-: Preadjudicación Se realizarán siguiendo la normativa establecida para el Gobierno Nacional. Producto 5.-: Adjudicación definitiva Se realizarán siguiendo la normativa establecida para el Gobierno Nacional. Producto 6.-: Emisión de orden de compra Se realizarán siguiendo la normativa establecida para el Gobierno Nacional. DNEYD - AG 12 Producto 7.-: Recepción Se realizarán siguiendo la normativa establecida para el Gobierno Nacional. Producto 8.-: Emisión de orden de pago Se realizarán siguiendo la normativa establecida para el Gobierno Nacional. Recursos físicos Producto 1.-: Asesoramiento a Compras y Contrataciones El responsable de Recursos Físicos deberá definir los requerimientos para la contratación de los servicios de mantenimiento y limpieza del edificio de la OFF Producto 2.-: Control de cumplimiento de contratos de servicios Siendo un organismo pequeño, los servicios de mantenimiento y limpieza deberían contratarse, por lo cual el responsable de recursos físicos deberá controlar que se cumplan las condiciones contractuales. Legal Producto 1.-: Control legal de las actuaciones realizadas por la OFF El abogado del Area deberá emitir dictámenes con respecto a las actuaciones de la OFF que requieran asesoramiento legal. Recursos humanos Producto 1.-: Reclutamiento y selección Dado el tamaño de la planta, las funciones de Reclutamiento y Selección serían ocasionales. Producto 2.-: Evaluación de desempeño La Evaluación de desempeño sería diseñada y coordinada desde el Area de Recursos Humanos, pero sería implementada por cada Area. Producto 3.-: Capacitación e inducción La capacitación específica podría ser contratada externamente, así como el diseño de un programa de Inducción que sería administrado internamente. Producto 4.-: Sistema de información El sistema de información podría ser un enlatado, adaptado a las características especiales del escalafón que se diseñe. Abarcaría los datos básicos de los empleados, datos de asistencia necesarios para liquidación, evaluación de desempeño, carrera y sanciones disciplinarias. Producto 5.-: Relaciones laborales El responsable de Recursos Humanos manejaría también las Relaciones laborales, que incluirían la negociación salarial en el marco del convenio del que se trate. DNEYD - AG 13 Producto 6.-: Liquidación de sueldos La liquidación de sueldos sería una salida del sistema de información, con lo cual no implicaría una carga de trabajo importante para el Area. Ya que se trata de un organismo nuevo, convendría determinar el modo de liquidación de acuerdo a los standares del mercado, para evitar costosas adaptaciones. Producto 7.-: Seguridad en el trabajo La Seguridad en el trabajo se manejaría a través de la contratación de una ART, y los reconocimientos médicos podrían tercerizarse a través de un convenio con algún organismo público, como la Jefatura de Gabinete o Presidencia de la Nación. Producto 8.-: Comunicación institucional Siendo un organismo pequeño, el responsable del Area podría absorber también la responsabilidad de las Relaciones Institucionales DNEYD - AG 14 ORGANIZACION INTERNA DISEÑO El Organismo Fiscal Federal debe constituirse en un centro multidisciplinario de excelencia. Su propósito es analizar el desarrollo, la calidad de vida y la existencia de igualdad de oportunidades en todo el territorio nacional. También deberá examinar el impacto y consecuencias de la distribución de la coparticipación, prever escenarios, buscar cursos de acción y aportar recomendaciones a los decisores. Dado que esta unidad habrá de diseñar y actualizar los modelos necesarios para la proyección de futuro y planificar las acciones concretas, requerirá realizar investigaciones interdisciplinarias que puedan dar cuenta de todos los componentes de la política fiscal. Este órgano deberá poseer una organización flexible, de forma tal de operar como productora y disparadora de ideas a ser traducidas luego en política; asimismo, expresará los contenidos sugeridos desde las más altas autoridades políticas en términos operativos, evaluando las alternativas técnicas para su concreción. De acuerdo al diseño descripto, la implementación se operaría sobre un equipo adhoc de 23 profesionales seleccionados en forma objetiva y transparente. Será función de esta unidad el análisis de las estadísticas y de los indicadores sociales, económicos y fiscales, como así también el diseño de un sistema de información básico y su puesta en marcha y actualización. En casos determinados, se deberá también diseñar encuestas y realizar trabajos específicos de relevamiento en terreno, para tareas de contraverificación de datos, en caso de duda, o bien para estudios especiales (sólo cuando ello resulte imprescindible). En estos casos se contratarán los servicios correspondientes. Lo anteriormente descripto justifica la necesidad de contar con profesionales especializados en sistemas tributarios, sistemas de información, estadística, sociología y economía. El hecho de concebir a este órgano como un pequeño centro de excelencia multidisciplinario, lleva a solicitar para su conformación un número relativamente pequeño de profesionales, los que serán de alta calificación técnica. DNEYD - AG 15 ORGANIGRAMA PROPUESTO Consejo o Asamblea Deberá estar compuesto por representantes de todas las provincias, la Ciudad de Buenos Aires y la Nación El mismo se regirá de acuerdo al reglamento de funcionamiento que se incluye en el Capítulo de Normativa. Secretario Ejecutivo Será un miembro del Consejo elegido por el voto de sus miembros de acuerdo a las pautas establecidas en el Reglamento; será renovable cada dos años. Gerente General Un gerente general, ejecutivo, seleccionado mediante pautas objetivas y transparentes, que deberá revalidar su cargo cada tres años Area de Estadística Responsabilidad primaria • Mantener la relación con los organismos estadísticos nacionales y Provinciales • Llevar una base de datos actualizada con los datos de los indicadores utilizados para determinar la distribución secundaria • Mantener actualizada una base de datos con la descripción de las competencias, servicios y funciones de cada una de las provincias y la Ciudad de Buenos Aires • Realizar el cálculo de los porcentajes de distribución primaria y secundaria, de acuerdo con los criterios fijados en la Ley Convenio Area de Control de la Recaudación Fiscal Responsabilidad primaria • Mantener el contacto con la DGI • Realizar el control diario de la recaudación, con el objeto de determinar las partidas que deberán ser giradas a las jurisdicciones provinciales, de acuerdo a los porcentajes determinados en el Area de Estadística. Area de Control de Remisión de Fondos Responsabilidad primaria • Realizar el control de la remisión de las partidas a las distintas jurisdicciones provinciales. (actualmente las transfiere el Banco de la Nación Argentina) DNEYD - AG 16 • Monitorear el funcionamiento del sistema generador del “colchón” de recursos en la fase positiva del ciclo económico. • Realizar el control del endeudamiento público de las distintas jurisdicciones, con el objeto de verificar que las garantías no superen el porcentaje de coparticipación que se haya determinado. Area de Investigación Responsabilidad primaria • Realizar la evaluación del impacto de la distribución de la coparticipación, de las posibles modificaciones tributarias, etc. Area Administrativa Administración: Responsabilidad primaria • Realizar la programación presupuestaria y su ejecución. • Efectuar los registros contables y los pagos por tesorería • Encargarse de los recursos físicos.. • Realizar las compras y contrataciones de la OFF Recursos humanos: Responsabilidad primaria • Realizar el reclutamiento y selección del personal • Efectuar la evaluación de desempeño. • Capacitar al personal de la OFF y diseñar el programa de Inducción. • Administrar el sistema de información • Manejar las relaciones laborales • Efectuar la liquidación de sueldos • Manejar la seguridad en el trabajo • Realizar la comunicación institucional DNEYD - AG 17 RECURSOS HUMANOS Requerimientos por Area Directivos Directorio Gerente General Area Sistemas Area Fiscal Coordinación e Investigación Administración • Presupuesto • Contable y Tesorería • Recursos Físicos, Compras y Contrataciones • Recursos Humanos • Legal TOTAL Profesionales Administrativos 2 7 8 1 1 3 6 3 6 1 2 7 2 2 1 2 1 1 1 23 21 24 1 25 Perfiles de los recursos humanos Elementos a valorar para el diseño del perfil profesional a requerir. Para obtener una adecuada descripción del perfil profesional de los expertos a reclutar para la Unidad Ejecutiva se considera necesario: 1- Realizar el análisis de las funciones de la Unidad. 2-Definir el perfil de cada uno de los puestos de trabajo identificados: 2.1 Conocimientos 2.2 Habilidades 2.3 Capacidades y características de personalidad Modalidad intelectual Modalidad de contacto Modalidad laboral 3.- Definir los requisitos para cubrir el puesto 3.1.-Título profesional requerido 3.2.- Experiencia 3-3.- Otros DNEYD - AG 18 A continuación se describirán los profesionales a ser seleccionados como integrantes de la Unidad. El profesional en Sistemas tendrá como tarea fundamental el diseño de un sistema de información básica y su permanente actualización , como así también el diseño de los sistemas de soporte a los programas a implementar. El experto en Estadística tendrá como función brindar la apoyatura especializada para el diseño del sistema de información básico manteniendo actualizados los insumos, como asimismo analizar la información estadística necesaria para la cuantificación de los indicadores fijados. El Sociólogo y el Economista tendrán dentro de su incumbencia laboral el diseño de las encuestas a realizar para estudios diagnósticos o análisis de impacto y participarán en las distintas instancias de trabajo. El Tributarista trabajará también en este último tema, en el Area de Investigación. Asimismo, para el Area Fiscal se requerirá un Contador y un Economista. La necesidad de revisar para cada caso en particular la normativa legal vigente en la materia, las implicancias jurídicas de cada decisión, como así también la posibilidad de requerir de la redacción de instrumentos normativos (proyectos de leyes, decretos o resoluciones) indican como convenientes contar con un Abogado, especializado en derecho administrativo y constitucional y un Abogado especializado en derecho tributario. Por último, entre las funciones de la Unidad se encuentra la de analizar el impacto de las políticas implementadas, lo que deberá considerarse como una actividad multidisciplinaria, ya que implica entre otras tareas la realización de diagnósticos, encuestas, evaluación de sus aspectos sustantivos, análisis de costos, etc. por lo que seguramente estarán comprometidos en su realización la mayor parte de los profesionales mencionados. Para el Area Administrativa se convocará a un Contador, un Lic. en Administración y un especialista en Recursos Humanos. También se prevé la incorporación de un arquitecto que maneje los recursos físicos, en el caso de que se decida comprar el edificio de oficinas. Deberá tenerse en cuenta para el funcionamiento armónico del sector la figura de un Gerente General. DNEYD - AG 19 INFRAESTRUCTURA OFICINAS Se calcula un total aproximado de 500 m2 distribuidos entre: 1 Sala de reunión 6 Oficinas con antesala (para utilización de los Directores y su Secretaria ejecutiva, el Gerente General y los Jefes de Area) 4 Oficina para 10 personas, que puedan ser tabicadas 2 Baños pequeños (para la sala de reunión y el Gerente General) 2 Baños grandes (diferenciados por sexo) para el resto del. personal MOBILIARIO DESCRIPCION Escritorio Butaca Mesa de reunión para 25 personas Sillón para mesa de reunión Mesa de computación Silla para mesa de computación Armario Sillón para espera Computadoras Teléfono/Fax CANTIDAD 45 120 1 25 30 30 15 4 30 9 DNEYD - AG 20 FINANCIAMIENTO PRESUPUESTO PARA EL PRIMER AÑO Gasto estimado en infraestructura DESCRIPCIÓN Y TAMAÑO Sala de reunión Oficina con antesala Oficina para 10 personas Baños (2 grandes y 2 chicos) Oficinas de la OFF Precio por metro cuadrado: Alquiler: $30 mens. Compra: $ 3000 Precio: Alquiler anual Compra METROS CUADRADOS 4*15 = 60 (4*4) + (3*3) = 25 5*12 = 60 CANTIDAD M 2 TOTALES 1 6 4 60 150 240 16 +6 2 64 474 1 1 500 180.000 1.500.000 DNEYD - AG 21 Gasto estimado en muebles y equipamiento DESCRIPCION Escritorio Butacas Mesa de reunión para 25 personas Sillón para mesa de reunión Mesa de computación Silla para mesa de computación Armario Sillón para espera Computadoras Teléfono/Fax TOTAL DE MUEBLES CANTIDAD 45 120 1 PRECIO UNITARIO 200 150 3000 PRECIO TOTAL 9000 18000 3000 25 200 5000 30 100 3000 30 100 3000 15 4 30 9 600 250 5000 600 9000 1000 150000 5400 195600 (estimar 200000) Estos gastos influyen sólo en el presupuesto del primer año, salvo si las oficinas se alquilan, en cuyo caso el alquiler se debe presupuestar anualmente. El primer año se debe agregar lo descripto en el presupuesto de los años posteriores que se detalla a continuación. Servicios (gas, luz, teléfono, impuestos, servicio de limpieza, mantenimiento, etc.) Se calcula un monto aproximado de $200.000. Para encuestas: (calcular $10 por persona por encuesta; $ 5000 por encuesta) : Monto aproximado $50.000. DNEYD - AG 22 PRESUPUESTO PARA LOS AÑOS POSTERIORES Gasto estimado en personal CARGO CANTIDAD MONTO TOTAL 1 SUELDO UNITARIO 7000 GERENTE GENERAL JEFE DE AREA JEFE ADMINISTRATIVO PROFESIONAL ESPECIALISTA EN SISTEMAS SECRETARIA EJECUTIVA SECRETARIA ADMINISTRATIVO DATA ENTRY CADETE MONTO TOTAL MENSUAL MONTO TOTAL ANUAL MONTO TOTAL CON CARGAS GASTOS DE REPRESENTACION DEL SEC. EJECUTIVO MONTO TOTAL 2 1 5500 5000 10000 5000 17 2 4500 4500 76500 9000 2 2000 4000 3 11 3 3 1500 1200 800 600 4500 13200 2400 1800 134400 7000 (134400*13) =1747200 (1747200*1.25) =2184000 2.000 2.186.000 Viáticos Se espera que los estadísticos del Area de Coordinación se ocupen cada uno de 8 jurisdicciones, y viajen una vez por mes a las mismas (en 8 meses cubrirían todo el país). Cada viaje sería de tres días en promedio . Gastos mensuales: 3 pasajes ida y vuelta en avión: $300 * 3 = $ 900 3 días de viáticos por 3 personas: $ 150 *3*3 = $ 1.350 Total mensual: $ 2.250 Total anual: $ 27.000 DNEYD - AG 23 Pensando en eventualidades no contempladas (viajes del gerente o jefes de Area), se eleva a : $ 50.000 ITEMS PERSONAL VIATICOS SERVICIOS ENCUESTAS ALQUILER (si se alquila) INFRAESTRUCTURA TOTAL MONTO EN PESOS 2.186.000 50.000 200.000 50.000 180.000 200.000 2.866.000 Con un cálculo aproximado de $ 3.000.000 anuales debería preverse el 0,027 % del monto coparticipable DNEYD - AG 24 NORMATIVA REGLAMENTO DE FUNCIONAMIENTO DE LA OFF COMPOSICION Artículo 1º .- El Organismo Fiscal Federal estará compuesto por un Consejo o Directorio y una Unidad Ejecutiva. Articulo 2º.- El Consejo es el órgano superior del Organismo y estará integrado por un representante de cada Estado Federal, la Ciudad de Buenos Aires y la Nación. Dichos representantes deberán ser designados por el Poder Ejecutivo correspondiente, con acuerdo de las respectivas Legislaturas Artículo 3º .- El Consejo elegirá de entre sus miembros por simple mayoría, un Secretario Ejecutivo que durará dos años en sus funciones. Artículo 4º .- Las reuniones del Consejo serán ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias tendrán lugar dos veces por año y se realizarán en la Sede de la Oficina o en el lugar que designe en la reunión anterior. Las extraordinarias podrán ser convocadas a pedido de la tercera parte de los miembros del Consejo o por el Secretario Ejecutivo. Artículo 5º .- La Unidad Ejecutiva realizará la gestión técnica y administrativa de la Oficina. Su conducción estará a cargo de un Gerente General que será seleccionado mediante un sistema objetivo y transparente que contemple sus competencias y durará tres años en su cargo, pudiendo ser renovable. Su designación deberá ser aprobada por el Consejo. Artículo 6º .- El Gerente General deberá dedicarse exclusivamente a ese cargo, con excepción del ejercicio de la docencia universitaria. Artículo 7º .- Todos los cargos de la Unidad Ejecutiva serán cubiertos mediante un sistema de selección abierto, transparente, objetivo y que brinde igualdad de oportunidades. . El Gerente General, con la aprobación del Consejo, definirá la metodología a seguir para la efectivización de dicha elección. Cláusula transitoria El primer año se elegirán los representantes por un período que permita la renovación en el cargo hasta la mitad de la duración del cargo de Gobernador ATRIBUCIONES DEL CONSEJO Artículo 7º .- El Consejo tendrá las siguientes atribuciones: • • • Nombrar al Presidente del Consejo y aprobar la designación del Gerente General. Aprobar el Plan de Trabajo plurianual presentado por el Gerente General. Aprobar el Proyecto de Presupuesto anual y la cuenta final del ejercicio que deberá presentar el Gerente General. DNEYD - AG 25 • Considerar los informes presentados por el Gerente General sobre todas las actividades desarrolladas por la Oficina. QUORUM Y TOMA DE DECISIONES Artículo 8º .- El Consejo podrá reunirse con un quórum formado por las dos terceras partes de sus miembros. Artículo 9º .- Las decisiones deberán tomarse por una mayoría de dos tercios de los presentes RECURSOS Artículo 10º .- El presupuesto para el funcionamiento de la OFF será equivalente al 0,027% de la masa coparticipable y será deducida de la misma a medida que se recauden los fondos correspondientes. NORMAS DE COMPRAS Y CONTRATACIONES: Se utilizará la normativa vigente para la Administración Pública Nacional NORMAS PARA EL PERSONAL Se regirá por el Convenio Colectivo del Sector Público, con una sectorial propia, y la Ley Marco del Empleo Público DNEYD - AG 26