RESUMEN EJECUTIVO AI-02/AE-2015 CI DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA 2015 2015 Gobierno Autónomo Municipal de Tarija DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO AI-02/AE-2015 CI Autor: Gobierno Autónomo Municipal de Tarija Página 1 de 3 RESUMEN EJECUTIVO AI-02/AE-2015 CI DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO 2015 Resumen Ejecutivo Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado Informe de Auditoría Interna Nº AI-02/AE-2015 CI referente a la “Construcción Complejo Deportivo para Unidades Educativas del Distrito Nº 7, de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado”. El objetivo del examen es: El objetivo de la auditoria es expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables durante el proceso de contratación, ejecución y recepción de la “Construcción Complejo Deportivo para Unidades Educativas del Distrito Nº 7, de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado”; además del cumplimiento a las cláusulas según contrato suscrito con la Empresa Asociación Accidental Cercado. Asimismo los principales objetivos específicos son: a) Evaluar el cumplimiento de los procedimientos establecidos en las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (NB-SABS), aprobadas mediante Decreto Supremo Nº 29190 de 11 de julio de 2007 y su Reglamento, además de establecer si el proceso de contratación para la “Construcción Complejo Deportivo para Unidades Educativas del Distrito Nº 7, de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado”, además de estar respaldados con documentación que exige el proceso. b) Establecer si los desembolsos o pagos realizados se encuentran debidamente respaldados con documentación suficiente y pertinente que valide las operaciones administrativas, financieras y contables, debiendo ser autorizados y registrados en su integridad. c) Establecer a través de la evaluación técnica si la ejecución de la obra se efectuó en función al estudio a diseño final resultante de la etapa de pre inversión, cumple con las especificaciones técnicas y el contrato, además que los pagos hayan sido realizados de acuerdo a la cantidad de ítems efectivamente ejecutados. d) Verificar que la ejecución y recepción de la obra se encuentre satisfactoriamente concluida, se haya realizado de acuerdo a los ítems de la propuesta adjudicada y en el plazo establecido, además que la misma haya sido ejecutada en terrenos de propiedad del Gobierno Autónomo Municipal de Tarija. Autor: Gobierno Autónomo Municipal de Tarija Página 2 de 3 RESUMEN EJECUTIVO AI-02/AE-2015 CI DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA 2015 El objeto del examen está constituido por : El objeto del análisis es examinar la documentación que respalda el proceso de contratación, ejecución y conclusión de la obra “Construcción Complejo Deportivo para Unidades Educativas del Distrito Nº 7, de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado”; además, de los pagos y registros realizados en el Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA), a través de los comprobantes de Registro de Ejecución de Gastos. Los resultados se exponen en las siguientes deficiencias: Ejecución de ítems con cantidades en defecto a lo expuesto en la planilla de cierre. (Recomendación 3.1) Ampliación de plazo injustificada. (Recomendación 3.2) Incremento al monto del contrato, sin existir evidencia de la emisión de la Boleta de Garantía de Cumplimiento de Contrato. (Recomendación 3.3) Periodos de ejecución (Recomendación 3.4) Proyecto emplazado sobre terrenos en los cuales el Gobierno Autónomo Municipal de Tarija no cuenta con el derecho propietario de toda la superficie. (Recomendación 3.5) de la obra sin las garantías pertinentes. Respecto a las recomendaciones expuestas, se ha solicitado al Ejecutivo de la Entidad remitir el formato 1 y 2 “Aceptación de Recomendaciones” y “Cronograma de implantación de recomendación”. 14 de julio de 2015 Tarija Autor: Gobierno Autónomo Municipal de Tarija Página 3 de 3