Balance final proceso 2015: Impuestos declarados en Operación Renta crecieron un 8,2% real respecto del año anterior Resultado se explica principalmente por el aumento de un punto en la tasa del Impuesto de Primera Categoría. Fueron observados 394.000 contribuyentes con brechas de cumplimiento tributario significativas o por presentar algún tipo de inconsistencia. Recuperación de deuda por créditos universitarios, laborales y previsionales superó los $43.500 millones. Un total de 3.227.259 contribuyentes, un 5,5% más que el año anterior, presentaron su declaración de Impuestos en el marco de la Operación Renta 2015, según informaron hoy el Servicio de Impuestos Internos y la Tesorería General de la República, al entregar los resultados consolidados del proceso. Número de Contribuyentes CANTIDAD DECLARACIONES 2015 2014 Var % Solicitan Devolución 2.675.384 2.531.468 5,7% Con Pago 231.776 236.921 -2,2% Sin Devolución y sin pago 320.099 289.767 10,5% TOTAL 3.227.259 3.058.156 5,5% Del total de declaraciones presentadas, 2.675.384 contribuyentes solicitaron devolución, lo que representa un aumento del 5,7% en relación con el año pasado, mientras que las declaraciones que resultaron con pago alcanzaron a 231.776, anotando una disminución de 2,2% respecto al 2014. Movimiento financiero por declaraciones presentadas en abril MONTOS DECLARADOS 2015 (MM$) 2014 (MM$) Var % Devoluciones Solicitadas 3.293.597 3.062.820 7,5% Pagos 2.177.217 1.750.768 24,4% Nota: La información proviene de las cifras declaradas en los Formularios 22 enviados dentro del plazo legal de la Operación Renta. Actualizadas a abril de 2015. En cuanto a los montos de la Operación Renta 2015 de acuerdo a lo declarado en abril, el monto pagado aumentó este año en un 24,4%, mientras que el monto solicitado en devolución creció un 7,5% respecto de 2014. Los contribuyentes que solicitaron devolución de impuestos y fueron autorizados totalmente por el SII, ascienden a 2.340.165, lo que representa una variación del 3,9% con respecto al año 2014. Proceso de devoluciones de Impuesto Renta 2015 Devoluciones de Impuestos autorizadas NUMERO TIPO DE DEVOLUCION Depósito en cuenta bancaria 2015 2014 MONTOS (MM$ mayo) VARIACIÓN % 2.181.510 1.991.989 10% 2015 2014 VARIACIÓN % 1.502.949,8 1.428.543 5% 289.777 Cheques TOTALES 360.733 -20% 2.471.287 2.352.722 5% 165.620,0 212.655 -22% 1.668.569,8 1.641.198 2% Devoluciones Materializadas NUMERO POR TIPO DE DEVOLUCIÓN CONCRETADA 2015 MONTOS (MM$ mayo) 2014 2015 2014 CANTIDAD % DEL TOTAL CANTIDAD % DEL TOTAL MONTO % DEL TOTAL MONTO % DEL TOTAL Depósito en cuenta bancaria 2.091.930 88,7% 1.919.094 85,08% 1.472.412,1 90,28% 1.395.158 87,24% Cheques 265.596 11,2% 336.522 14,92% 158.547,3 9,7% 204.057 12,76% TOTALES 2.356.426 100% 2.255.616 100% 1.630.689,4 100% 1.599.215 100% En el marco de la Operación Renta 2015, la Tesorería General de la República realizó tres emisiones de devolución de impuestos, proceso en el que un 88,7% de los contribuyentes recibió su dinero vía depósito bancario, lo que representa un 3,65% más en comparación con el año 2014. Respecto a los montos, los dineros depositados equivalen al 90,28% del total que finalmente recibieron los contribuyentes. Recuperación de deudas en Operación Renta 2015 Al igual que en años anteriores, la Tesorería brindó una importante ayuda a aquellos organismos con que los contribuyentes poseen deudas impagas. En total la recuperación de deudas ascendió a $43.523 millones. De la devolución total autorizada por el SII recuperó, a través de la compensación de deudas tributarias, un total de $14.624 millones; por concepto de Crédito Universitario Solidario logró recuperar $14.434 millones; por deudas de crédito universitario con garantía estatal (entregadas por entidades financieras), $909 millones; en retenciones por Pensión Alimenticia $202 millones; por deudas al sistema público de salud, $1.197 millones; $7.756 millones de lo adeudado por concepto de Retenciones Previsionales/Laborales, y por Retenciones Judiciales Normales, $1.224 millones. Impuestos Declarados Operación Renta 2015 vs Operación Renta 2014 Operación Renta MM US$ Abril 20151, 2 20153 Primera Categoría5 Grandes Mineras6 Otras Empresas Impuesto Adicional Impuesto Específico Actividad Minera Global Complementario7 Adicional Empresas del Estado Otros8 Total 20144 Diferencia MMUS$ Abril 2015 % 10.678 9.783 895 9,2% 1.635 1.639 -4 -0,2% 9.043 8.144 899 11,0% 710 678 32 4,7% 375 440 -65 -14,7% 828 775 52 6,7% 218 176 42 23,6% 160 135 26 19,0% 12.970 11.988 982 8,2% Nota: La información proviene de las cifras declaradas en todos los Formulario 22 enviados dentro del plazo legal de la Operación Renta 2015 1) Cifras originales en pesos reales de abril de 2015, expresados en dólares con el tipo de cambio observado el 30 abril 2015: 606,82 $/US$. 2) Las cifras que originalmente se declararon en dólares fueron llevadas a pesos con el tipo de cambio vigente para la operación renta: 606,75 $/US$ para el año tributario 2015 y 524,61 $/US$ para el año tributario 2014. 3) Cifras en base a declaraciones válidas a última emisión de operación renta 2015. 4) Cifras en base a declaraciones válidas a última emisión de operación renta 2014. 5) Impuesto de Primera Categoría determinado para Renta Efectiva, Renta Presunta e Impuesto único Primera Categoría. 6) Grupo de Grandes Empresas Mineras utilizado por DIPRES para partida de ingresos denominada Minería Privada. 7) Considera Impuesto Global Complementario antes de remanentes. 8) Considera Impuesto Único del Art. 21, Talleres Artesanales, Pescadores Artesanales, y por retiros de APV. Los impuestos declarados al cierre de la Operación Renta 2015, crecieron un 8,2% real respecto al año anterior, pasando de US$ 11.988 millones a US$ 12.970 millones. Este incremento se origina principalmente por el aumento de tasa del Impuesto de Primera Categoría de 20% a 21%, y, por otro lado, por un crecimiento del PIB de 1,9% en el año 2014. El tributo que contribuye en mayor parte al aumento anotado en el 2015 es el Impuesto de Primera Categoría declarado por las empresas no pertenecientes al grupo de grandes mineras (“otras empresas”), con una variación de 11%, equivalente a un aumento de MMUS$899. Este crecimiento se explica, por una parte, por el aumento de la tasa del Impuesto de Primera Categoría de 20% a 21% que impacta en el impuesto determinado, y, por otra parte, por el crecimiento de un 1,9% del PIB, que se ve reflejado en un aumento de las utilidades declaradas. Entre los otros impuestos que varían positivamente, pero con menor impacto en el total, están el Global Complementario y el Adicional a las Empresas del Estado, que crecen 6,7% y 23,6%, respectivamente. Por el contrario, el aporte del grupo de las grandes empresas mineras en Primera Categoría se redujo en MMUS$ 4, equivalente a una variación de -0,2%, y el Impuesto Específico Actividad Minera, compuesto en más de un 85% por ese grupo de compañías, disminuyó un 14,7% equivalente a MMUS$ 65. Esta caída está directamente relacionada con el menor valor del cobre durante el 2014, el cual promedió US$ 3,11 la libra, un 6,4% menor al promedio del 2013 (el 2013 promedió US$ 3,32 la libra y US$ 3,60 la libra el 2012). Proceso de Fiscalización de las declaraciones usando nuevo modelo Como resultado del proceso de fiscalización este año fueron objetadas 394.674 declaraciones, un 17% más que el 2014. El siguiente cuadro muestra las impugnaciones según el resultado de la declaración y la comparación con el año pasado. Resultados proceso de revisión informática de Declaraciones de Renta CANTIDAD DECLARACIONES 2015 2014 Var % Solicitan Devolución 2.675.384 2.531.468 5,7% Solicitudes Autorizadas (Total) 2.340.165 2.251.243 3,9% Solicitudes Objetadas (Total y Parcial) 335.219 280.225 19,6% Con Pago 231.776 236.921 -2,2% Declaraciones no objetadas 176.823 199.289 -11,3% Declaraciones objetadas 54.953 37.632 46,0% Sin devolución y sin pago 320.099 289.767 10,5% Declaraciones no objetadas 294.242 276.439 6,4% Declaraciones objetadas 25.857 13.328 94,0% TOTAL 3.227.259 3.058.156 5,5% Al margen del tradicional proceso informático y automatizado de cruces al que se somete a las declaraciones, a partir de este año se está aplicando el nuevo modelo de fiscalización basado en niveles de riesgo o brechas de incumplimiento tributario, lo que definirá el tratamiento diferenciado que se dará a cada caso. En efecto, a contar del mes de junio se iniciarán acciones de tratamiento correctivo a distancia y presenciales. Las primeras, con objeto que los contribuyentes corrijan sus declaraciones a través de Internet, para lo cual el SII ofrece una propuesta de Rectificatoria que puede ser utilizada por los contribuyentes de la misma forma que la propuesta del mes de abril. Los contribuyentes encontrarán en su página Web el detalle de las inconsistencias con información que les permita comprender las razones por las cuales su declaración original debe ser modificada. Por su parte, aquellos contribuyentes que presenten brechas de cumplimiento mayores o que en base a las inconsistencias detectadas no puedan recibir un tratamiento a distancia, comenzarán a recibir cartas con una fecha de atención a partir del mes de Julio, para que concurran a las oficinas del SII a presentar los antecedentes que respaldan su declaración. Santiago, 8 de junio de 2015.