Mecanismos de control internos y externos

MECANISMOS DE CONTROL
MECANISMOS DE CONTROL INTERNO:
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Auditoría Interna: Es el ente encargado de velar por una aplicación eficiente y eficaz del
sistema de control interno a la entidad. Recomienda acciones correctivas y preventivas, y
está encargada de informar de manera permanente sobre los hallazgos y seguimientos a la
Presidencia y a los miembros de la Junta Directiva.

Comité de Auditoría: Se creó en cumplimiento de lo dispuesto en el numeral 7.7, Capitulo
9, Titulo I de la Circular Básica Jurídica No. 007 de 1996, expedida por la Superintendencia
Financiera de Colombia. Su propósito es supervisar la operación de los sistemas de control
interno de tal forma que sus esfuerzos conduzcan a un correcto desarrollo de su objeto
social. Es un órgano dependiente de la Junta Directiva.
MECANISMOS DE CONTROL EXTERNO:
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Contraloría General de la República: Es el máximo órgano de control fiscal del Estado, y
tiene la misión de procurar el buen uso de los recursos y bienes públicos contribuyendo a la
modernización del Estado, mediante las acciones de mejoramiento aplicables a las
entidades públicas. Con base en ello, la Contraloría General de la República realiza una
auditoría integral cada año al Almacén, en donde indaga sobre los procesos que se llevan
a cabo en desarrollo del objeto social, ejecuta una auditoria al Plan de Mejoramiento
supervisando los avances del mismo, y reporta los hallazgos y observaciones finales
mediante un informe final de rendición de cuentas.

Contaduría General de la Nación: Es el órgano técnico de regulación de la contabilidad
para el sector público en el país, quien es el encargado de determinar las políticas,
principios y normas de contabilidad que deben regir en las entidades del sector público.
Con base en lo anterior, el Almacén debe presentar a la Contaduría General de la Nación
información contable pública, en cumplimiento de la Resolución No. 248 de 2007,
reportando trimestralmente los saldos y movimientos contables, las operaciones realizadas
con entidades recíprocas y las notas de carácter especifico; adicionalmente presenta un
informe anual de evaluación, en cumplimiento de la Resolución No. 357 de 2008, en el cual
se realiza el reporte de la evaluación de control interno contable.
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Revisoría Fiscal: De acuerdo a la definición dada por el Consejo Técnico de la Contaduría
Pública “La revisoría fiscal es el órgano de fiscalización que, en interés de la comunicad,
bajo la dirección y responsabilidad del revisor fiscal y con sujeción a las normas de
auditoría generalmente aceptadas, le corresponde dictaminar los estados financieros y
revisar y evaluar sistemáticamente sus componentes y elementos que integran el control
interno, en forma oportuna e independiente en los términos que le señala la ley, los
estatutos y los pronunciamientos profesionales”. En este sentido, la Revisoría Fiscal realiza
en Almagrario permanentes visitas de auditoría, revisa sus estados financieros, presenta y
valida los informes que son presentados a la Superintendencia Financiera de Colombia y a
la Junta Directiva, dictamina los estados financieros y presenta sus resultados a la
Asamblea General de Accionistas.

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia – DIAN: Es una Unidad
Administrativa Especial del orden nacional que tiene como principal propósito coadyuvar a
garantizar la seguridad fiscal del Estado y la protección del orden público económico
nacional, mediante la administración y control al debido cumplimiento de las obligaciones
tributarias, aduaneras y cambiarias, y la facilitación de las operaciones de comercio exterior
en condiciones de equidad, transparencia y legalidad. Por lo anterior, Almagrario debe
presentar de manera periódica las declaraciones tributarias, atender los requerimientos de
información que la DIAN solicite y atender visitas de inspección. Así mismo, el Almacén
deberá dar curso a todos los requerimientos y presentar las declaraciones tributarias a la
Dirección de Impuestos Distritales y Municipales.
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Accionistas: Son aquellas personas naturales y jurídicas que poseen cierto número de
acciones en Almagrario, por lo cual, se les debe entregar información cierta y verás en
relación con el estado financiero de la sociedad, la ejecución de su objeto social y su
estabilidad económica en relación con el mercado en el que participa.
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Otros órganos Gubernamentales: El Almacén debe reportar, cuando así lo requiera, el
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y la Cámara de Representantes, informes
particulares sobre aspectos relevantes que permitan ejercer un seguimiento a través de
cada uno de estos órganos.
ENTES DE CONTROL INTERNO
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AUDITORIA GENERAL INTERNA
KPMG ADVISORY SERVICES LTDA
Rodrigo Cantillo Campo
Tel: 5894000 Ext. 10159
rcantillo@almagrario.com
ENTES DE CONTROL EXTERNO
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REVISORIA FISCAL
DELOITTE & TOUCHE LTDA
Tel 5894000 Ext. 10165
revisoria@almagrario.com
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
www.contraloriagen.gov.co
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CONTADURIA GENERAL DE LA NACION
www.contaduria.gov.co
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SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
Dra. Maria Ines Ordoñez Arango
Directora de Proveedores de Infraestructura y Casas de Cambio
www.superfinanciera.gov.co
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DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DE COLOMBIA – DIAN
www.dian.gov.co