¿Qué es?

PPA
Plan de Previsión Asegurado BBVA
Julio 2013
¿Qué es?
Un Plan de Previsión Asegurado (PPA), es un seguro de vida ahorro con garantía de tipo de
interés, cuya cobertura principal es la jubilación, produciéndose además el derecho al cobro de
las prestaciones aseguradas en el caso de fallecimiento del asegurado durante la vigencia de la
póliza. Dado el carácter ilíquido del contrato, el asegurado no podrá disponer del valor acumulado
en la póliza hasta el acaecimiento de alguna de las contingencias o bien bajo el cumplimiento de
alguno de los supuestos excepcionales de liquidez (incapacidad, enfermedad grave o desempleo
de larga duración).
Fiscalidad
•
•
Existe un importe máximo de aportaciones a realizar en el año, en base a la edad del cliente:
10.000 EUR hasta 50 años y 12.500 a partir de la misma.
Las aportaciones realizadas podrán ser objeto de reducción en la Base Imponible General:
Fiscalidad aportaciones PPA territorio común
Edad
Límite máximo de reducción fiscal
Hasta 50 años
Menor de
Mayores de 50 años
Menor de
•
•
30% suma de Rendimiento Netos Trabajo y Actividades Económicas
10.000 EUR
50% suma de Rendimiento Netos Trabajo y Actividades Económicas
12.500 EUR
Es necesario, para tener derecho a deducción, tener rendimientos del trabajo y/o actividades
económicas.
Las aportaciones que no se hayan podido reducir por insuficiencia de la Base Imponible
General, o porque excedan del límite porcentual (30% o 50%) se podrán trasladar a los cinco
ejercicios siguientes, respetando esos mismos límites.
Fiscalidad aportaciones PPA territorio foral País Vasco
Edad
Álava y Vizcaya
Límite máximo de reducción fiscal
Hasta 52 años
6.000 EUR
Mayores de 52
años
6.000 EUR + 500 EUR por cada año que exceda de 52 hasta un máximo
de 12.500 EUR
Guipúzcoa
•
•
5.000 EUR
No existe el límite porcentual de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas,
por lo que las aportaciones realizadas podrán ser objeto de reducción en la Base Imponible
General, con independencia del origen de la renta.
Las aportaciones que no se hayan podido reducir por exceder de los límites anteriores o
por insuficiencia de la Base Imponible General, se podrán trasladar a los cinco ejercicios
siguientes, respetando estos límites.
Fiscalidad aportaciones PPA territorio foral Navarra
Edad
Límite máximo de reducción fiscal
Hasta 50 años
Menor de
Mayores de 50 años
Menor de
30% suma de Rendimiento Netos Trabajo y Actividades Económicas
8.000 EUR
50% suma de Rendimiento Netos Trabajo y Actividades Económicas
12.500 EUR
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Plan de Previsión Asegurado BBVA
Julio 2013
•
Las aportaciones que no se hayan podido reducir por exceder de los límites anteriores o
por insuficiencia de la Base Imponible General, se podrán trasladar a los cinco ejercicios
siguientes, respetando estos límites.
Fiscalidad prestaciones PPA
Las prestaciones de PPA, independientemente de la contingencia que las genera y de su
modalidad de percepción, siempre tributarán como Rendimientos del Trabajo.
Características
Titular
Un único titular, persona física residente. En el PPA coinciden las figuras de Tomador, Asegurado y
Beneficiario, salvo para las contingencias por fallecimiento.
Edad de contratación
Posibilidad de contratación del producto entre los 18 y los 64 años.(Si bien podrán ir renovándose
anualmente siempre que el cliente quiera una vez cumplidos los 65 años por plazos de 1 año,
rescatarlo o traspasarlo a otro Plan de Previsión Asegurado o Plan de Pensiones a precio de mercado).
Periodos de garantía
Los periodos de garantía varían entre un mínimo de 1 año y un máximo de 15 años, con la fecha
límite en la que el cliente cumpla 65 años. A partir de esta fecha, si el cliente no rescata, las
renovaciones serán anuales.
•
Ejemplo 1: contratas un PPA en 2012 y cumples 65 años en 2030. Podrás pactar un plazo de
garantía entre 1 y 15 años. El vencimiento máximo de la garantía estaría en 2026.
•
Ejemplo 2: Contratas un PPA en 2012 y cumples 65 años en 2020. El plazo máximo de
garantía que podrías pactar es hasta 2020.
Tipo de interés Técnico Garantizado
Se garantiza un tipo de interés técnico para cada aportación y periodo de interés.
Capital garantizado
a vencimiento de garantía.
Podrás elegir la duración en años de la garantía del tipo de interés técnico que irá desde un
año hasta 15 años. La fecha de vencimiento será el día 25 del mes en el que finalice la duración
elegida siempre y cuando la fecha de vencimiento no sea superior al mes siguiente de aquella
en la cumplas 65 años. Para otorgar la garantía de interés vincularemos una inversión/es a dicho
plazo de garantía.
Al finalizar el periodo de interés técnico, y en función de las condiciones de mercado en la fecha
de revisión, determinaremos el nuevo tipo de interés técnico para el siguiente periodo, no inferior
al mínimo garantizado, y que te comunicaremos, junto con el periodo de tiempo por el que se le
garantiza y junto a los nuevas prestaciones y valores garantizados, y así sucesivamente durante
toda la vigencia del contrato.
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Julio 2013
Constitución del PPA
El contrato se constituirá a partir de un movimiento inicial procedente de:
•
•
Movilización de una posición en PPI/PPA del cliente (interno o externo a BBVA).
Aportación en efectivo, con un mínimo de 1.000 euros.
Activo subyacente
Bono Gobierno Español (Bloomberg Yield Curve Spanish Goverment)
Garantías cubiertas por el PPA
Prestación por jubilación (cobertura principal)
Se garantizará un capital a la jubilación, que será igual al Valor Acumulado a la fecha de jubilación
resultante de aplicar los distintos tipos de interés garantizados que haya habido desde el inicio
del contrato más las posibles renovaciones que se hayan producido. En el supuesto de cobrarse
la prestación antes de la fecha de vencimiento de la garantía de interés, se recibirá el valor de
mercado de las inversiones vinculadas.
La determinación de la contingencia se verificará de conformidad con el régimen de la Seguridad
Social. La contingencia se entenderá producida a partir de la edad ordinaria de jubilación en el
Régimen General de la Seguridad Social, en el momento en que el asegurado no ejerza o haya
cesado en la actividad laboral o profesional, y no se encuentre cotizando para la contingencia de
jubilación en ningún Régimen de la Seguridad Social. No obstante, la percepción de la prestación
correspondiente podrá anticiparse, en los términos que se establezcan en la normativa vigente en
cada momento.
Cobertura complementaria
Garantía de capital por fallecimiento del asegurado (cobertura adicional): En virtud de
esta garantía el Asegurador se obliga a satisfacer un capital garantizado al beneficiario/s si el
Asegurado fallece antes de la fecha establecida. La prestación será igual al 101% de la aportación
capitalizada al tipo de interés garantizado.
Capital de Fallecimiento = Aportación X (1 + Interés Garantizado)n
n: el plazo en años o fracción de año transcurrido entre la fecha de efecto y la fecha de
fallecimiento, cuyo cálculo será igual al número de días entre la fecha de efecto y la fecha en la
que se produzca el fallecimiento, dividido entra 365 días.
n= nº de días desde la fecha de efecto hasta la fecha de fallecimiento
365
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Julio 2013
Campaña PPA a 10 años
PPA a 10 años
Te garantizamos un tipo mínimo de interés anual del 3,5% hasta los 65 años, siempre y cuando la
duración del PPA se sitúe entre 9,5 años y 10,5 años.
Este tipo mínimo de interés garantizado corresponde a un tipo técnico del 3,56%. Al interés
técnico debemos restarle el coste del capital por fallecimiento (seguro de vida) y los gastos de
gestión interna 0,02% anual.
Para el resto de aportaciones que se realicen posteriormente a la misma, el interés garantizado
será el correspondiente al tipo de interés de la curva del día.
Estas condiciones son de aplicación hasta el 31 de julio de 2013. A partir de esta fecha, consulte
oferta de Planes de Previsión Asegurados en esta web o en cualquier oficina de BBVA.
Bonificaciones hasta el 30/09/2013
•
•
Si realizas una aportación o un traspaso desde un Plan de Pensiones o Previsión no
comercializado por BBVA, igual o superior a 25.000 EUR, un 4% del importe traspasado*.
Y si el importe es inferior a 25.000 EUR, te damos un 2% de la cantidad aportada o traspasada (*).
Movilización y supuestos excepcionales de liquidez
El presente Plan de Previsión Asegurado, garantiza un capital a la jubilación, que será igual al
Valor Acumulado a la fecha de jubilación resultante de aplicar los distintos tipos de interés técnico
garantizados que haya habido desde el inicio del contrato más las posibles renovaciones que se
hayan producido. No obstante, si se ejercitase el derecho de movilización o se diese alguno
de los supuestos excepcionales de liquidez (incapacidad, enfermedad grave o desempleo de
larga duración), según las condiciones del mercado, el valor a movilizar o a percibir puede
resultar inferior a la aportación realizada en el momento de la contratación, al existir una
eventual diferencia entre el valor de mercado de los activos afectos y el importe de la provisión
matemática, produciéndose pérdidas en el momento del rescate respecto a la prima aportada.
Cálculo del coste de desinversión
Entendemos por provisión matemática a valor de mercado, el importe resultante de detraer de la
Provisión Matemática el coste de desinversión. A efectos de cálculo de la provisión matemática a
valor de mercado, el coste de desinversión será calculado de la forma que se indica a continuación.
1.
Se calculará el Valor teórico Inicial del Activo (Vi) como el valor actualizado, a la fecha de efecto,
de las prestaciones probables garantizadas, utilizando la Curva de Tipos de Interés Cupón Cero
establecidas en las Condiciones Particulares, correspondiente al día de la fecha de efecto.
2. Tomando el Valor teórico Inicial del Activo (Vi) y las prestaciones probables como los
flujos futuros de caja (F1,F2,..., Fn) se determinará la Tasa Interna de Rentabilidad del Activo
en Cartera (TIRc). Dicha Tasa Interna (TIRc) es el tipo de interés anual que hace al valor
actualizado de los flujos futuros de caja igual al Valor Inicial del Activo (Vi), es decir, un TIRc
que hace que se cumpla la condición:
Vt = F1 x (1+TIRc)(-1) + F2 x (1+TIRc)(-2) + ... + Fn x (1+TIRc)(-n)
3. Se repetirán los cálculos descritos en los puntos 1 y 2 anteriores, sustituyendo la fecha de
referencia de los mismos, la fecha de efecto, por la fecha de rescate. Al valor actualizado de
las prestaciones probables obtenido en este caso le llamaremos Valor de Mercado del Activo
(Vm), y al tipo de interés, TIR de mercado del Activo (TIRm).
Según condiciones establecidas en el Boletín de Adhesión a la bonificación de BBVA Seguros, conforme al importe
contratado. El cliente deberá permanecer en el Plan de Previsión al menos 5 años. Los traspasos deben ser procedentes
de planes no comercializados por BBVA. Importes netos traspasados desde 01/07/2013 hasta el 30/09/2013.
(*)
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Julio 2013
4. Si la TIR del Activo en Cartera (TIRc), determinada en el punto 2, fuese inferior a la TIR de
mercado del Activo (TIRm), obtenida en el punto 3, se calculará el Valor Contable del Activo
(Vc) como el valor actualizado, a la fecha de rescate, de las prestaciones probables utilizando
como único tipo de interés la TIR del Activo de Cartera (TIRc).
5. El coste por desinversión será la diferencia entre el Valor Contable del Activo (Vc), determinado
en el punto 4, y el Valor de Mercado del Activo (Vm), calculado en el punto 3 anterior.
Asegurador: BBVA Seguros, S.A., de seguros y reaseguros, inscrita en el Reg de la Dirección General de Seguros y Fondos
de Pensiones con la clave C-502. Mediador: BBVA MEDIACIÓN, OPERADOR DE BANCA-SEGUROS VINCULADO, S.A. inscrita
en el Reg. Administrativo Especial de Mediadores de seguros de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones
con la clave OV-0060. Concertado Seguro de Responsabilidad Civil y dispone de capacidad financiera.
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