054_ojo_experto_196.qxp 27/12/2006 18:54 el ojo del experto PÆgina 54 Por: Milagros Dones Directora Sectorial de CEPREDE Estructura empresarial de la actividad constructora E Un 14,1% de los más de tres millones de empresas del país ejercen su actividad en las diferentes áreas del sector constructor. Tal representatividad supone un nuevo incremento de la presencia del sector sobre el entramado empresarial total. Las sociedades limitadas son una de las fórmulas jurídicas preferidas por el sector s un hecho, confirmado por las cifras oficiales de la economía española, el papel fundamental que ha adquirido la actividad constructora en el crecimiento experimentado en los últimos años. Tanto en términos de actividad como de empleo, el Instituto Nacional de Estadística ha valorado esta actividad como un claro motor del positivo perfil con el que se ha cerrado el periodo 2000-2005 y, evi- dentemente, las grandes protagonistas de este éxito son las empresas constructoras. Por ello, resulta especialmente interesante analizar la distribución del tejido empresarial constructor de la economía española y la reciente publicación del nuevo Directorio Central de Empresas realizado por el Instituto Nacional de Estadística 054_ojo_experto_196.qxp 27/12/2006 18:54 PÆgina 55 (DIRCE1), estimula este análisis, tan necesario como preciso. En el pasado mes de agosto, se presentaron las últimas cifras disponibles, correspondientes al conjunto de empresas operativas a fecha 1 de enero del 2006, distribuidas, como viene siendo habitual, por formas jurídicas y tamaño empresarial. ción, frente al 3,4% representativo del conjunto de la economía. Esto supone un nuevo incremento de la presencia del sector sobre el entramado empresarial total de cerca de 2,7 puntos porcentuales, a las que han contribuido, sin embargo, tan sólo dos de las cuatro formas jurídicas contempladas. Esta información, que se acumula a la base estadística disponible, permite un En este periodo, el número de empresas configuradas como Personas Físicas en el En 2006 más del 13% de las personas físicas que actuaron en la economía española lo hicieron en el sector de la construcción análisis retrospectivo y posibilita el análisis de los rasgos diferenciales que las distintas actividades constructoras presentan en su composición empresarial.2 Las cifras relativas al cierre del ejercicio del 2005 determinan la existencia de cerca de 3.175.000 empresas activas en el conjunto del país, de las que aproximadamente el 14,1% ejercen su actividad en las diferentes áreas del sector constructor. Tal representatividad es producto de un crecimiento medio acumulativo en el periodo 2000-2006 del orden del 7,1% en la creación neta de empresas ubicadas en el sector de la construc(1) La estadística de DIRCE reúne en un sistema de información único a todas las empresas españolas y a sus unidades locales ubicadas en el territorio nacional. Su objetivo básico es hacer posible la realización de encuestas económicas por muestreo. Se actualiza una vez al año, generándose un nuevo sistema de información a 1 de enero de cada período. Se publica una explotación estadística de los resultados para empresas y unidades locales, desglosados por comunidades autónomas según condición jurídica, actividad económica principal y estrato de asalariados asignado. El DIRCE genera información asociada a la demografía de empresas: altas, permanencias y bajas, clasificadas estas según sector económico, condición jurídica y estrato de asalariados. (2) No obstante, el análisis presentado en estas páginas se centra, de forma exclusiva, en la dinámica de crecimiento empresarial de la actividad constructora atendiendo a su organización jurídica, sin abordar el extenso y sugerente campo del tamaño empresarial, del que sólo se realizará una pequeña descripción. www.directivosconstruccion.com sector de la construcción ha experimentado un avance cercano al 7%, en términos de crecimiento medio, muy superior al registrado por el conjunto de actividades (del 1,25%). No obstante, su peso relativo se mantiene prácticamente estable, con una representatividad sobre el total de empresas constructoras de en torno al 53% desde el año 2000. Ambos hechos condicionan el resultado que, en cifras relativas sobre el conjunto de la economía, se obtiene; ésto es, que en el año 2006 más del 13% de las personas físicas que actúan en la economía española lo hagan en el sector de la construcción, frente al aproximadamente 9,4% con que se establecía su valoración seis años antes. Con una presencia sobre el total de empresas constructoras que, en el año 2006, apenas alcanza el 9,4% -un 9,3% en el año 2000-, Otras Formas Jurídicas, distintas a la Sociedad Anónima y a la Sociedad Limitada, se constituyen como la segunda y última de las estructuras empresariales que han incrementado su participación sobre las cifras globales de la economía. Concretamente alcanzan una cuota del 15,5% en el ejercicio del 2006, un punto adicional a la representativa del año 2000. De nuevo la diferente dinámica que muestra la estadística en la evolución del crecimiento de estas estructuras en el sector de la construcción y para el con- Autor: Milagros Dones. Directora Sectorial de CEPREDE Título: Estructura empresarial de la actividad constructora Fuente: Directivos Construcción nº 196 pág. 54. Enero 2007. Resumen: A partir del análisis del Directorio Central de Empresas (DIRCE), la autora constata el decisivo papel de la actividad constructora sobre la economía española, algo que se traduce en un aumento del peso de empresas de este sector en el entramado empresarial del país. A la hora de estructurarse, la fórmula de las sociedades anónimas pierde peso a favor de las Personas Físicas y otras formas jurídicas. Descriptores: Constructoras/ Estructura empresarial/ Representatividad/ Sociedad limitada/ Otras formas jurídicas Enero 2007 Directivos Construcción 55 054_ojo_experto_196.qxp 27/12/2006 18:54 PÆgina 56 Estructura empresarial de la actividad constructora Según forma jurídica FORMAS JURÍDICAS CONSTRUCCIÓN 2006 % CTO 2000 ECONOMÍA 2006 2000 MEDIO Personas físicas 157.479 % CTO MEDIO 235.629 6,95 1.662.679 1.791.126 1,25 PESO RELATIVO 2000 2006 % % 9,47 13,16 Sociedades Anónimas 12.145 10.712 -2,07 131.079 117.441 -1,81 9,27 9,12 Sociedades Limitadas 99.968 159.797 8,13 612.374 992.658 8,38 16,32 16,10 27.382 42.308 7,52 189.260 273.168 6,31 14,47 15,49 296.974 448.446 7,11 2.595.392 3.174.393 3,41 11,44 14,13 Otras formas jurídicas Total Tabla 1 CLASIFICACIÓN DE ACTIVIDADES 1.- Preparación de obras 2000 2006 1,74% 1,49% 2.- Construcción general de inmuebles y obras de ingeniería civil 52,52% 54,76% 3.- Instalación de edificios y obras 21,98% 20,50% 4.- Acabados de edificios y obras 23,66% 23,13% 5.- Alquiler de equipo de construcción o demolición dotado de operarios TOTAL 0,10% 100,00% 0,12% 100,00% Tabla 2 junto de la economía determinan estos resultados, tal y como se presenta en la tabla 1. También se observa cómo el sector de la construcción mantiene a las Sociedades Limitadas, al igual que en el conjunto de las actividades que componen la economía, como la segunda fórmula empresarial dominante tras las personas físicas. Las limitadas han experimentado crecimientos medios similares, que hacen que el peso relativo de la construcción sobre el total de estas estructuras permanezca prácticamente inalterado, con cuotas del orden del 16%. Esto, pese a que son las entidades que, en mayor medida, han sido objeto de las preferencias en la creación de empresas constructoras y no constructoras, con avances que superan en ambos casos el 8%. Tal dinamismo contrasta con el retroceso que se registra en las Sociedades Anónimas, superior incluso en el sector constructor que en el conjunto empresarial, aunque comparten su signo. Su nivel representa cuotas sobre sus respectivos totales de tan sólo el 2,4 y del 3,7%. De hecho, 56 56 Directivos Construcción Enero 2007 en el sector de la construcción el número de anónimas se ha reducido en más de 1.400, aproximadamente, a un ritmo del 2,1% a lo largo de los últimos seis años. En el conjunto de la economía el deterioro se cifra en algo más de 13.600 empresas, originando un descenso porcentual medio del orden del 1,8%. DIMENSIONES SEGÚN ACTIVIDAD Este comportamiento observado en la dimensión empresarial para el conjunto de la construcción se materializa de forma heterogénea en las diferentes actividades en las que queda desglosado. De hecho, se distinguen cinco ramas de actividad diferencial atendiendo a la clasificación nacional de actividades vigente, que responden a los siguientes epígrafes, y cuyo peso en términos de número de empresas sobre el colectivo total de constructoras, se recogen en la Tabla 2. La diferente tipología de trabajos que se abordan en cada una de ellas requiere, una organización empresarial determinada, que presenta como rasgo fundamental el dominio en todas ellas, salvo en preparación de obras, de las personas físicas, tal y como se recoge en las Tablas 3.1 y 3.3. Como se puede concluir por los datos, en el año 2000, el 50% de las empresas que operaban en el segmento de “Preparación de Obras” estaban constituidas bajo la forma de Sociedad Limitada. Este dominio se ha expandido a lo largo de los años hasta alcanzar una representatividad superior al 53%, claramente superior a la presencia de estas formas jurídicas en el conjunto de la economía, pese a que la dinámica para el global de las empresas www.directivosconstruccion.com 054_ojo_experto_196.qxp ESTRUCTURA EMPRESARIAL POR FORMA JURÍDICA Y ACTIVIDAD 27/12/2006 CONSTRUCCIÓN 18:54 PÆgina 57 PREPARACIÓN CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES ACABADO ALQUILER CONJUNTO DE OBRAS GENERAL DE INMUEBLES Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL DE EDIFICIOS Y OBRAS DE EDIFICIOS Y OBRAS DE EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN O DEMOLICIÓN DOTADO DE OPERARIOS DE LA ECONOMÍA 2000 Personas físicas 52,9 34,1 45,2 52,9 70,4 23,0 64,1 Sociedades Anónimas 4,1 8,8 5,4 4,1 1,1 27,4 5,1 Sociedades Limitadas 33,7 50,0 38,2 35,9 21,2 45,1 23,6 9,3 7,1 11,3 7,0 7,3 4,4 7,3 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Otras formas jurídicas Total Tabla 3.1 ESTRUCTURA EMPRESARIAL POR FORMA JURÍDICA Y ACTIVIDAD CONSTRUCCIÓN PREPARACIÓN CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES ACABADO ALQUILER CONJUNTO DE OBRAS GENERAL DE INMUEBLES Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL DE EDIFICIOS Y OBRAS DE EDIFICIOS Y OBRAS DE EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN O DEMOLICIÓN DOTADO DE OPERARIOS DE LA ECONOMÍA 2006 Personas físicas 52,5 36,5 45,7 52,7 69,6 41,1 56,4 Sociedades Anónimas 2,4 4,5 3,0 2,7 0,6 11,8 3,7 Sociedades Limitadas 35,6 53,2 40,1 37,5 22,3 44,2 31,3 9,4 5,8 11,2 7,1 7,5 2,9 8,6 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Otras formas jurídicas Total Tabla 3.2 MÁS PERSONAS FÍSICAS (un 52,5% en el 2006 frente al 52,9% del 2000), gracias a la destacada representatividad que las empresas no societarias cuentan en el segmento de “Acabado de edificios y obras”. En este sector, la notable segmentación de empresas y los procesos de subcontratación están siendo aplicados cada vez en mayor medida. Este fenómeno se hace extensible al de “Alquiler de equipos” que, de hecho, presenta un comportamiento de fuertes contrastes al producirse un fuerte dinamismo frente a la estabilidad que caracteriza al conjunto del sector y aún de forma más clara frente a la tendencia a su reducción que experimenta el conjunto de la economía. Por otra parte, se mantiene el dominio de las Personas Físicas en el sector de la construcción Con relación a las Sociedades Anónimas, es destacable el hecho de que su representativi- industriales y de servicios se muestra más intensa que la que se deriva de las cifras relativas a este segmento de la actividad constructora. De hecho, el crecimiento de la cuota de mercado de las Sociedades Limitadas se cifra en el conjunto de la economía en 7,7 puntos porcentuales, frente a los 1,9 puntos que se establecen para el sector de la construcción, considerado globalmente y a los 3,2 puntos porcentuales con los que destaca el comportamiento del segmento de Preparación de Obras. www.directivosconstruccion.com Enero 2007 Directivos Construcción 57 054_ojo_experto_196.qxp 27/12/2006 18:54 PÆgina 58 dad en el conjunto de la construcción, como estructura organizativa cuente con un peso inferior al del conjunto de la economía; incluso ha ido perdiendo a lo largo de los años fortaleza con mayor intensidad de la que describen las cifras relativas al colectivo total empresarial. Es especialmente relevante el deterioro que se registra en el segmento de “Alquiler”, una actividad que, no obstante, representa en el año 2006 tan sólo el 0,12% de las empresas activas del sector de la construcción, tal y como se detalla en la Tabla 2. Es más, dada la importante concentración empresarial que describen las cifras relativas al segmento de “Construcción general de inmuebles y obras de ingeniería civil”, en la tabla 4 se describe la situación y dinámica de esta rama de actividad constructora, cuyas cifras determinan la fortaleza que están adquiriendo las Sociedades Limitadas como forma jurídica dominante en la estructura empresarial del sector de la construcción, aunque las personas jurídicas siguen siendo mayoritarias. Construcción y Acabado de Edificios son los sectores que más se decantan por la fórmula jurídica de las personas físicas ESTRUCTURA EMPRESARIAL POR FORMA JURÍDICA Y ACTIVIDAD DINÁMICA CONSTRUCCIÓN En esta actividad, y pese a la envergadura que tradicionalmente caracteriza sus proyectos, las Personas Físicas mantienen un importante peso sobre el total de empresas no societarias que operan en la actividad constructora. Concretamente, en el año 2000, aproximadamente el 43% de las empresas activas dedicadas a la construcción bajo la forma jurídica de Personas Físicas concentran su actividad en el segmento de “Construcción General de Inmuebles y Obras de Ingeniería Civil”, porcentaje que en el 2006 se aproxima al 47,7%. PREPARACIÓN CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES ACABADO ALQUILER CONJUNTO DE OBRAS GENERAL DE INMUEBLES Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL DE EDIFICIOS Y OBRAS DE EDIFICIOS Y OBRAS DE EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN O DEMOLICIÓN DOTADO DE OPERARIOS DE LA ECONOMÍA Personas físicas -0,3 2,4 0,6 -0,2 -0,8 18,1 -7,6 Sociedades Anónimas -1,7 -4,3 -2,4 -1,5 -0,5 -15,7 -1,4 Sociedades Limitadas 1,9 3,2 1,9 1,6 1,1 -0,9 7,7 Otras formas jurídicas 0,2 -1,3 -0,1 0,1 0,2 -1,5 1,3 Total Tabla 3.3 58 Directivos Construcción Enero 2007 www.directivosconstruccion.com 054_ojo_experto_196.qxp 27/12/2006 18:54 PÆgina 59 Estructura empresarial de la actividad constructora Según forma jurídica FORMAS JURÍDICAS PESO ACTIVIDAD S/TOTAL CONSTRUCCIÓN CONSTRUCCIÓN REPRESENTATIVIDAD GENERAL DE INMUEBLES Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL 2000 % 2006 % 2000 2006 Personas físicas 43,02 47,67 67.746 Sociedades Anónimas 66,19 67,94 8.039 Sociedades Limitadas 57,27 61,56 Otras formas jurídicas 62,03 Total 52,52 DE LAS FORMAS JURÍDICAS % CTO MEDIO 2000 % 2006 % DIFERENCIA % 112.329 8,79 45,16 45,74 0,59 7.278 -1,64 5,36 2,96 -2,39 57.247 98.364 9,44 38,16 40,06 1,90 65,21 16.986 27.587 8,42 11,32 11,23 -0,09 54,76 150.018 245.558 8,56 100,00 100,00 --- Tabla 4 Estructura empresarial de la actividad constructora Según tamaño ASALARIADOS CONSTRUCCIÓN ECONOMÍA 2000 2006 % CTO MEDIO 2006 137.722 207.131 7,04 De 1 a 2 72.855 111.755 7,39 666.054 De 3 a 5 37.599 57.640 7,38 De 6 a 9 20.073 29.535 De 10 a 19 16.615 De 20 a 49 De 50 a 99 RELATIVO CONSTRUCCIÓN S/ECONOMÍA % CTO MEDIO 2000 % 2006 % DIFERENCIA % 2,22 9,72 12,81 3,09 881.748 4,79 10,94 12,67 1,74 246.660 328.820 4,91 15,24 17,53 2,29 6,65 108.534 154.635 6,08 18,49 19,10 0,61 24.086 6,38 85.259 105.470 3,61 19,49 22,84 3,35 9.116 13.756 7,10 49.855 58.725 2,77 18,29 23,42 5,14 1.962 2.869 6,54 12.362 15.087 3,38 15,87 19,02 3,15 De 100 a 199 721 1.119 7,60 5.373 7.367 5,40 13,42 15,19 1,77 De 200 a 499 257 440 9,38 2.910 3.908 5,04 8,83 11,26 2,43 Sin asalariados 2000 PESO 1.417.221 1.616.883 De 500 a 999 33 80 15,90 697 999 6,18 4,74 8,01 3,27 De 1.000 a 4.999 16 30 11,05 396 658 8,83 4,04 4,56 0,52 5 5 0,00 71 93 4,60 7,04 5,38 -1,67 296.974 448.446 7,11 2.595.392 3.174.393 3,41 11,44 14,13 2,68 De 5.000 o más TOTAL Tabla 5 Aún así, la presencia mayoritaria de Sociedades Anónimas se hace notar en este segmento específico de la construcción y bajo él se concentran, en el 2006, cerca del 68% del total activo en el sector global, aunque internamente, la estructura empresarial de esta actividad sigue dominada, y lo hace aún con mayor intensidad en la actualidad que en el año 2000, por las Personas Físicas que captan más del 45,7 aunque son las Sociedades Limitadas las que han experimentado avances www.directivosconstruccion.com más intensos –con crecimientos medios próximos al 9,5%-, superiores al notable avance registrado en el número total de las empresas cuya actividad principal se concentra en la construcción de inmuebles. Esta distribución jurídica de las empresas constructoras tiene una traducción inmediata y directa en el tamaño empresarial dominante, atendiendo al número de asalariados, tal y como se recoge en la Tabla 5. Así y como con- Enero 2007 Directivos Construcción 59 054_ojo_experto_196.qxp 27/12/2006 18:54 PÆgina 60 Estructura empresarial de la actividad constructora Según tamaño ASALARIADOS CONSTRUCCIÓN GENERAL DE INMUEBLES Y OBRAS DE INGENIERÍA CIVIL 2000 2006 % CTO MEDIO REPRESENTATIVIDAD S/TOTAL EMPRESAS DE LA ACTIVIDAD REPRESENTATIVIDAD DE LA ACTIVIDAD S/TOTAL EMPRESAS POR TAMAÑO 2000 % 2006 % % CTO MEDIO 2000 % 2006 % DIFERENCIA % Sin asalariados 60.705 106.972 9,90 40,465 43,563 1,24 45,19 51,65 6,46 De 1 a 2 35.105 56.835 8,36 23,401 23,145 -0,18 48,74 50,86 2,11 De 3 a 5 21.907 34.556 7,89 14,603 14,072 -0,61 58,57 59,95 1,38 De 6 a 9 12.562 18.566 6,73 8,374 7,561 -1,69 62,87 62,86 -0,01 De 10 a 19 10.962 15.624 6,08 7,307 6,363 -2,28 66,22 64,87 -1,36 De 20 a 49 6.406 9.529 6,84 4,270 3,881 -1,58 70,43 69,27 -1,15 De 50 a 99 1.531 2.130 5,66 1,021 0,867 -2,67 78,11 74,24 -3,87 De 100 a 199 583 884 7,18 0,389 0,360 -1,27 80,86 78,99 -1,86 De 200 a 499 213 373 9,79 0,142 0,152 1,13 82,88 84,77 1,89 De 500 a 999 27 63 15,17 0,018 0,026 6,09 81,82 78,75 -3,07 De 1.000 a 4.999 12 21 9,78 0,008 0,009 1,12 75,00 70,00 -5,00 5 5 0,00 0,003 0,002 -7,88 100,00 100,00 0,00 150.018 245.558 8,56 50,52 54,76 4,24 De 5.000 o más TOTAL 100,00 100,00 --- Tabla 6 secuencia de la fuerte presencia de Personas Físicas, en el año 2006, más del 12,8% de las empresas sin asalariados presentes en la economía española ejercían su actividad en el sector de la construcción, concretamente 207.131 sobre un total de 1.616.883 empre- do en el conjunto de la economía y ubicadas de forma exclusiva en el segmento de “Construcción de Inmuebles y Obras de Ingeniería Civil”-, como consecuencia de una demografía empresarial más intensa en la mayoría de los segmentos. Las sociedades anónimas en construcción tiene un peso inferior al del conjunto de la economía sas, tras experimentar un crecimiento medio desde el año 2000 en torno al 7% -cerca de cinco puntos adicionales al avance registrado por el total de las estructuras productivas del país-. Es más todos los tamaños empresariales en los que la actividad constructora está presente han ganado representatividad, de forma paulatina, en el entramado empresarial de la economía española -salvo las entidades que superan a los 5000 asalariados que se mantienen en un número de 5, frente al crecimiento contempla- 60 60 Directivos Construcción Enero 2007 Destacan, como se recoge en la Tabla 5, los crecimientos de las empresas que emplean entre 500 y 1000 asalariados, cuya cuota de participación se ha incrementado a ritmos claramente más dinámicos que en el conjunto de la economía, un fenómeno que, de nuevo, otorga un mayor protagonismo a las Sociedades Limitadas y, especialmente a su crecimiento en el segmento de “Construcción general de Inmuebles y Obras de Ingeniería Civil”, tal y como se recoge en la Tabla 6 que cierra este primer análisis sobre la estructura y dinámica empresarial de la actividad constructora. www.directivosconstruccion.com