Presentación de PowerPoint - Cooperativa de Ahorro y Crédito La

CURSO TALLER
GESTION INTEGRAL DE
RIESGOS
Washington Deza
Lima, Setiembre 2011
AGENDA
1. INTRODUCCION
2. METODOLOGIA DE GESTION DE RIESGOS
3. LA GESTIÓN DE RIESGOS EN UNA CAC
4. RIESGO DE CRÉDITO
5. RIESGO OPERACIONAL
6. RIESGO DE MERCADO Y LIQUIDEZ
7. GESTIÓN DE OTROS RIESGOS
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
2
I.
INTRODUCCION
Washington Deza - Lima, Setiembre 2011
I.
INTRODUCCION
¿QUE ES RIESGO?
Condición en que existe la posibilidad de que un
evento ocurra e impacte negativamente sobre los
objetivos de la empresa
4
I.
INTRODUCCION
Evento.- Suceso(s) que pueden ser internos o
externos a la empresa, originados por la misma
causa, que ocurren durante el mismo periodo de
tiempo.
Impacto.- Consecuencia(s) de un evento,
expresado ya sea en términos cualitativos o
cuantitativos. Usualmente se expresará en
términos monetarios, como pérdidas financieras
- severidad.
5
I.
INTRODUCCION
¿QUE ES RIESGO?
6
NO DEBEMOS OLVIDAR
a) Apetito por el riesgo.- El nivel de riesgo que la
cooperativa está dispuesta a asumir en su búsqueda
de rentabilidad y valor.
b) Evento.- Un suceso o serie de sucesos que pueden
ser internos o externos a la cooperativa, originados
por la misma causa, que ocurren durante el mismo
periodo de tiempo.
c) Impacto.- La consecuencia o consecuencias de un
evento, expresado ya sea en términos cualitativos o
cuantitativos. Usualmente se expresará en términos
monetarios, como pérdidas financieras. También es
llamado severidad.
7
NO DEBEMOS OLVIDAR
d) Probabilidad.- La posibilidad de la ocurrencia de un
evento que usualmente es aproximada mediante una
distribución estadística. En ausencia de información
suficiente, o donde no resulta posible obtenerla, se
puede aproximar mediante métodos cualitativos.
e) Tolerancia al riesgo.- El nivel de variación que la
cooperativa está dispuesta a asumir en caso de
desviación a los objetivos trazados.
f) Trade Of.- Costo Beneficio : (a + Riesgo – Inversión)
g) Incertidumbre.- Se asocia con el hecho de que el
futuro no se comporte de acuerdo con lo esperado
8
ANTECEDENTES
AÑO
ENTIDAD
PÉRDIDAS
1995
Barings Bank
$1,300M
1995
Daiwa Bank
$1,100M
1996
Sumitomo Bank
$2,600M
1997
Natwest Bank
$127M
2001
Allianz, Lloyd´s, Axa,
Berkshire-hathaway,
Etc.
$44,000M
2002
Allied Irish Bank
$691M
2002
CitiGroup Worldcom
$9,000M
2008
Hipotecas Subprime
¿?
9
2. GESTION DE RIESGOS IMF
La Gestión Integral de Riesgos es un proceso,
efectuado por los Directivos, la Gerencia y el
personal aplicado en toda la Organización y en la
definición de su estrategia, diseñado para identificar
potenciales
eventos
que
pueden
afectarla,
gestionarlos de acuerdo a su apetito por el riesgo y
proveer una seguridad razonable en el logro de sus
objetivos.
10
2. GESTION DE RIESGOS IMF
Riesgo crediticio
Riesgo de Mercado
Riesgo de liquidez
Riesgo Operacional
Otros riesgos
11
… Entonces? De que se trata
SE TRATA DE TOMAR DECISIONES
BAJO CONDICIONES DE INCERTIDUMBRE
VERSUS LOS NIVELES TOLERABLES DE
RIESGO
PARA OPTIMIZAR EL VALOR DE LA
COOPERATIVA
12
II.
METODOLOGIA DE GESTION
DE RIESGOS
ESTANDAR AUSTRALIANO
AS/NZS 4360:2004
COMUNICACIÓN Y CONSULTA
ESTABLECER EL CONTEXTO
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
ANÁLISIS DE RIESGOS
EVALUACIÓN DEL RIESGO
TRATAR EL RIESGO
14
DESARROLLO DEL CRITERIO PARA
EVALUAR EL RIESGO AS/NZS 4360
 Establecer el contexto
COMUNICACIÓN Y CONSULTA
ESTABLECER EL CONTEXTO
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
ANÁLISIS DE RIESGOS
EVALUACIÓN DEL RIESGO
estratégico
 Establecer el contexto
Organizacional
 Establecer el contexto de
Gestión de riesgo
 Definir los criterios de la
evaluación de riesgos
TRATAR EL RIESGO
 Definir la estructura de
riesgos
El respaldo de la alta dirección es un elemento clave.
15
DESARROLLO DEL CRITERIO PARA
EVALUAR EL RIESGO AS/NZS 4360
 Realizar un análisis de lo
COMUNICACIÓN Y CONSULTA
ESTABLECER EL CONTEXTO
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
ANÁLISIS DE RIESGOS
EVALUACIÓN DEL RIESGO
que puede suceder
 Analizar como puede
suceder
 Definir las herramientas y
técnicas para la
identificación (listas de
verificación, experiencia,
TRATAR EL RIESGO
registros, lluvia de ideas,
etc)
La identificación requiere un proceso amplio, sistemático y
estructurado.
16
DESARROLLO DEL CRITERIO PARA
EVALUAR EL RIESGO AS/NZS 4360
ESTABLECER EL CONTEXTO
 Definir las herramientas y
COMUNICACIÓN Y CONSULTA
técnicas para el análisis.
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
 Analizar los controles
existentes
ANÁLISIS DE RIESGOS
 Realizar un análisis de
consecuencia y probabilidad
EVALUACIÓN DEL RIESGO
o posibilidad
 Definir el tipo de análisis
TRATAR EL RIESGO
(cualitativo y/o cuantitativo)
El análisis resulta de la combinación de cálculos de consecuencia y
posibilidad en el contexto de las medidas de control existentes. 17
Identificación de Riesgos
Escala
Probabilidad
Frecuencia
A
Casi cierto
1 o más veces cada semana.
B
Probable
1 o más veces cada mes.
C
Posible
1 o más veces cada 6 meses.
D
Improbable
1 o más veces cada año.
E
Raro
1 o más veces cada 5 años.
18
Identificación de Riesgos
Escala
Impacto
Escala
A
A
Catastrófico
B
Financiero
Probabilidad
Frecuencia
Casi cierto
1 o más veces cada semana.
Pérdida
Probable
C
Posible
D
Pérdida
Improbable
E
Raro
directa
o costo
1 o más veces
cada mes.acumulado mayor a S/. 300,000.
1 o más veces cada 6 meses.
directa
o costo
1 o más veces
cada año.acumulado entre S/. 100,000 - S/.
300,000.
1 o más veces cada 5 años.
B+
Mayor
B
Mayor
moderado
Pérdida directa o costo acumulado entre S/. 30,000 - S/.
100,000.
C+
Moderado
Pérdida directa o costo acumulado entre S/. 15,000 - S/.
30,000.
C
Moderado
menor
Pérdida directa o costo acumulado entre S/. 3,000 - S/.
15,000.
D
Menor
Pérdida directa o costo acumulado entre S/. 300 - S/. 3,000.
E
Insignificante
Pérdida directa o costo acumulado menor a S/. 300.
19
DESARROLLO DEL CRITERIO PARA
EVALUAR EL RIESGOS/NZS 4360
ESTABLECER EL CONTEXTO
 Realizar análisis:
COMUNICACIÓN Y CONSULTA
 Cualitativo
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
 Semi – cuantitativo
 Cuantitativo
ANÁLISIS DE RIESGOS
 Análisis de sensibilidad
EVALUACIÓN DEL RIESGO
TRATAR EL RIESGO
Las decisiones del análisis deben dar cuenta de la consideración de
tolerabilidad de los riesgos asumidos.
20
Evaluación de Riesgos
Impacto en Miles
de Soles
Probabilidad
< 0.3
0.3 - 3
3 – 15
15 - 30
30 - 100
100 –
300
E
D
C
C+
B
B+
A
Insignifi
cante
Menor
Modera
do
menor
Modera
do
Mayor
modera
do
Mayor
Catastr
ófico
> 300
1 o más veces
cada semana.
A
M
M+
A
A+
E
E
E
1 o más veces
cada mes.
B
B+
M
M+
A
A+
E
E
1 o más veces
cada 6 meses.
C
B
B+
M
M+
A
A+
E
1 o más veces
cada año.
D
B
B
B+
M
M+
A
A+
1 o más veces
cada 5 años.
E
B
B
B
B+
M
M+
A
21
Evaluación de Riesgos
Nivel de
riesgo
Riesgo
E
Extremo
A+
Alto-Extremo
A
Alto
M+
Medio-Alto
Requiere atención de la Gerencia de Area y de la Gerencia
de Riesgos.
M
Medio
Requiere atención del Responsable de Unidad o Área y del
Analista de riesgo operacional.
B+
Bajo-Medio
B
Bajo
Descripción
Requiere atención de Directorio.
Requiere atención del Comité de Riesgos y Comité de
Gestión.
Requiere atención del Comité de Gestión.
Requiere Atención del responsable de Unidad o Área o dueño
de proceso.
Monitorear mediante procedimientos de rutina sin necesidad
de implementar controles adicionales
22
DESARROLLO DEL CRITERIO PARA
EVALUAR EL RIESGO AS/NZS 4360
 Identificar opciones para el
COMUNICACIÓN Y CONSULTA
ESTABLECER EL CONTEXTO
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
tratamiento de riesgos
(Evitar, reducir probabilidad,
reducir consecuencia,
transferir, retener)
ANÁLISIS DE RIESGOS
 Evaluar opciones de
tratamiento (costo /
EVALUACIÓN DEL RIESGO
beneficio)
 Preparar planes de
TRATAR EL RIESGO
tratamiento
 Implementar
Si los riesgos no encajan en la categoría medios o bajos deberán
analizarse el tratamiento apropiado
23
Tratamiento del riesgo
Indica riesgo extremo lo cual se define como
inaceptable para la Cooperativa
Indica riesgo elevado, es decir por encima del
riesgo aceptable, sin embargo la CAC también
acepta estos riesgos pero condicionados a que
en todos los casos se active una respuesta
inmediata y adecuada, buscando mitigarlos en
límites de tiempo razonables.
Forma parte de nuestro apetito por riesgo
operacional. Indica un nivel aceptable normal de
riesgo, es decir que la Cooperativa acepta y
gestiona regularmente los riesgos que se
encuentran en esta zona mediante
procedimientos de rutina.
24
Tratamiento del riesgo
25
III. LA GESTIÓN DE RIESGOS
EN UNA CAC
Actividades Claves
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Promover en Junta Directiva
En la gerencia
Establecer una Cultura Común del Riesgo
Crear Obligación de Responder / Responsabilidad del Riesgo
Integrar Actividades de Riesgo en Procesos del Negocio
Medición y Supervisión del Riesgo
Promover en Junta Directiva:
• Educación en “Gestión de Riesgo
Empresarial”
• Aceptar necesidad de administrar riesgos y
su estrategia
• Crear “conciencia” en cuanto a las fallas en
la administración del riesgo
• Revisar diagnóstico de riesgo
27
Actividades Claves
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Promover en Junta Directiva
En la gerencia
Establecer una Cultura Común del Riesgo
Crear Obligación de Responder / Responsabilidad del riesgo
Integrar Actividades de Riesgo en Procesos del Negocio
Medición y Supervisión del Riesgo
En la gerencia
• Crear estrategia de riesgo de alto nivel (política)
coordinada con objetivos estratégicos del negocio
• Crear estrategia organizacional de administración
del riesgo y asegurar claridad en los niveles de
dependencia
• Asignar responsabilidades para la administración
del riesgo
• Divulgar a todos los empleados visión, estrategia,
políticas, responsabilidades y niveles dependencia.
28
Actividades Claves
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Promover en Junta Directiva
En la gerencia
Establecer una Cultura Común del Riesgo
Crear Obligación de Responder / Responsabilidad del riesgo
Integrar Actividades de Riesgo en Procesos del Negocio
Medición y Supervisión del Riesgo
Establecer una Cultura Común del Riesgo
•
Utilizar lenguaje y conceptos del riesgo comunes
•
Comunicar a través de los canales y la tecnología
apropiada
•
Desarrollar programas de capacitación para la
administración del riesgo
•
Identificar y capacitar a los “campeones del riesgo”
•
Dar a conocer experiencias exitosas e identificarlas
con cultura de la compañía
•
29
Desarrollar un sistema para compartir el conocimiento
Actividades Claves
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Promover en Junta Directiva
En la gerencia
Establecer una Cultura Común del Riesgo
Crear Obligación de Responder / Responsabilidad del riesgo
Integrar Actividades de Riesgo en Procesos del Negocio
Medición y Supervisión del Riesgo
Crear Obligación de Responder/Responsabilidad del
riesgo
• Incluir en las descripciones de cargos las
actividades / responsabilidades de
administración del riesgo
• Incorporar los conceptos de Gestión de Riesgo
dentro de los objetivos de la persona
• Empoderar a los gerentes según los límites del
riesgo definidos
30
Actividades Claves
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Promover en Junta Directiva
En la gerencia
Establecer una Cultura Común del Riesgo
Crear Obligación de Responder / Responsabilidad del riesgo
Integrar Actividades de Riesgo en Procesos del Negocio
Medición y Supervisión del Riesgo
Integrar Actividades de Riesgo en Procesos del Negocio
• Coordinar e integrar las actividades de
administración del riesgo dentro de los procesos
del negocio
• Integrar controles en tiempo real relacionados con
el riesgo dentro de los sistemas digitales, según
sea apropiado
• Desarrollar procesos de mejoramiento continuo
relacionados con el riesgo
31
Actividades Claves
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Promover en Junta Directiva
En la gerencia
Establecer una Cultura Común del Riesgo
Crear Obligación de Responder / Responsabilidad del riesgo
Integrar Actividades de Riesgo en Procesos del Negocio
Medición y Supervisión del Riesgo
Medición y Supervisión del Riesgo
• Identificar indicadores claves de desempeño y
factores críticos del éxito que se relacionen
con el riesgo
• Establecer mediciones del éxito para la
estrategia y las actividades del riesgo
• Establecer un proceso periódico para medir el
riesgo / rendimiento
• Identificar e implantar procesos de supervisión
y métodos de retroalimentación
32
MOF de la Unidad de Riesgos
33
MOF de la Unidad de Riesgos
•
•
•
•
•
•
Identificación del cargo
Función Básica
Funciones específicas
Responsabilidades
Línea de Autoridad
Requerimientos técnicos
34
Normativa de Gestión de Riesgos
•
•
•
•
•
Reglamento del Comité de Riesgos
Manual de Gestión Integral de Riesgos
Manuales de gestión de Riesgos específicos
Reglamentos de gestión de Riesgos
Directivas
VER
35
Plan de trabajo de la U. de Riesgos
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
INDICE
ASPECTOS GENERALES
BASE LEGAL
OBJETIVOS DEL PLAN DE TRABAJO
ALCANCE
METODOLOGÍA
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
CAPACITACION
REQUERIMIENTOS
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
•
•
•
•
•
•
Cuadro Nº 1
Cuadro Nº 2
Cuadro Nº 3
Cuadro Nº 4
Cuadro Nº 5
Cuadro Nº 6
Anexos y Reportes permanentes
Sistema Normativo Interno de la Gerencia de Riesgos
Visitas a las Oficinas
Informes de Gestión
Otras actividades programadas
Capacitación
VER
36
Importante …
Que queremos (trade-offs)
Costo de riesgo
Costo administrativo
+
Gestion de
Riesgos
37
GRACIAS
¡ MOMENTO DE UNA
PAUSA !
VIDEO CORTO
38