¿Que es la letra de cambio? - Instituto de Gobierno y Desarrollo

¿Que es la letra de cambio?
La letra de cambio es un documento que substituye al dinero, originalmente fue
creado en la época de los fenicios, y tenía la función de substituir la mercancía
usada para el trueque o substituir el dinero.
Hace alusión directa del crédito (credibilidad de la persona), y de esta forma un
individuo podía adquirir artículos, materias primas, mercancías o cualquier
cosa, comprometiéndose a pagar en un plazo específico o cuando le hagan un
cobro.
Enfoca una confianza en una persona (física o moral) para realizar negocios; la
letra de cambio pertenece a los títulos de crédito.
Hoy en día, una letra de cambio es un documento con el que se puede obligar
a una persona a pagar una cierta cantidad de dinero a otra o a una tercera
persona. Es uno de los documentos o títulos de crédito más utilizados en las
transacciones privadas y generalmente no es susceptible de que le recaigan
impuestos. El uso privado de este documento puede abarcar negocios entre
particulares (personas físicas), o entre empresas (personas morales), o en
trámites gubernamentales con personas físicas o morales indistintamente o
entre instituciones.
La letra de cambio sirve para:

Pagar por medio de una tercera persona ajena al negocio

Para realizar cobros económicos

Para realizar pagos sin contar con efectivo.
Puede tener fecha límite, aunque existen muchas variantes en este sentido.
Puede endosarse para que la deuda se transfiera a otra persona.
De la letra de cambio se han derivado algunas variedades de títulos de crédito
como lo son:

El pagaré

El cheque y

El billete
Que a pesar de su similitud tienen ciertas características particulares que las
distinguen del resto y les dan funciones específicas e intransferibles.
Para qué sirve la letra de cambio
La letra de cambio, sirve para transferir dinero de una persona en particular o
una persona física a otra persona distinta sin que exista intervención del estado
o institución bancaria.
La transacción por medio de letra de cambio es meramente civil, y como se dijo
arriba, la intervención de la autoridad solo se realiza en caso de
incumplimiento.
Es un método de pago o promesa de pago, que pertenece a los títulos de
crédito, y por su naturaleza refleja la confianza que se tiene para recibir un
pago en un tiempo futuro.
La letra de cambio evita manejar grandes montos y pagarlos a futuro.
En la letra de cambio, se puede especificar el monto a pagar y la fecha para
realizar el pago correspondiente.
Existen variantes en las letras de cambio como son: letra de cambio a plazo
fijo, letra de cambio a cobro específico y letra de cambio pagadera en
mercancía o en especie que deberá ser pagada al momento de presentarse el
cobro correspondiente.
Las letras de cambio suelen ser sin intereses, pero hay casos en los que se
establecen dichos intereses.
Por lo general son letras únicas, pero existe la posibilidad de que sean parte de
una serie de letras.
Características de la letra de cambio
La letra de cambio es un documento muy difundido y es utilizado para transferir
la propiedad de cosas, artículos y servicios en términos particulares; en
muchas ocasiones se encuentra avalado con un contrato y de no ser así con
dos avales es suficiente
Las características de la letra de cambio son entre otras:
a)Ser
b)Su
un
documento
al
valor
c)Forma
alcance
causa
un
de
todos,
obligación
compromiso
d)Puede formar historial crediticio
Personas que intervienen en la letra de cambio:
El girador, o sea la persona que suscribe el documento

El girado o pagador, que es la persona a cuyo cargo se extiende el
documento; esto es, la que debe pagarlo.

El beneficiario o tomador, que es la persona a cuyo favor se extiende el
documento, es decir, la que debe cobrarlo.
También en la práctica suelen llamarse a las tres personas con otros nombres
que son:

Girador: librador, suscriptor.

Beneficiario: tenedor, portador, cobrador.

Girado: librado, pagador.
Datos que debe contener:
1. Lugar y fecha en que se expide.
2. Plazo en que debe pagarse.
3. Orden incondicional al girado para efectuar el pago.
4. Mención de ser letra de cambio, escrita en el texto del documento.
5. Lugar donde debe cubrirse el documento.
6. Nombre del beneficiario a cuya orden debe hacerse el pago.
7. Cantidad que debe cubrirse, en número y letra.
8. Concepto por el cual se extiende el documento (valor recibido, valor en
cuenta, etc.)
1. Firma del girador.
2. Nombre y dirección del girado o pagador.
Épocas de pago. Se entiende como época de pago a la fecha en que se debe
realizar este:
1. A la vista. Significa que el pagador debe cubrir el importe de la letra de
cambio en cuanto le sea presentada por el tenedor o beneficiario de la
misma. La presentación puede hacerse en cualquier día dentro de los
seis meses que sigan a la fecha de expedición, salvo acuerdo especial en
contrario, que debe anotarse en el documento.
2. A cierto tiempo vista. Significa que la letra debe pagarse tantos días
después de que ha sido presentada por el tenedor, y aceptada por el
girado o pagador.
3. A cierto tiempo fecha. Significa que el documento debe pagarse tantos
días después de la expedición, a contratar de la fecha en que se extendió
el documento.
4. A días o plazo fijo. Significa que la letra debe pagarse precisamente en el
día que en la misma se indica. En estos casos, la expresión a tantos días
vista se constituye por la de “el 1º de octubre del año en curso” por
ejemplo.
Cuando se omite la época de pago se presume que es a la vista.
Conceptos por los que se expide. El “concepto”, en la letra de cambio, es la
explicación por la que se extiende el documento.
Los más usados son los siguientes:

Valor recibido en efectivo. Significa que el girador recibió del beneficiario
el importe de la letra de cambio en efectivo y a entera satisfacción.

Valor en mercancías. Significa que el girador recibió del beneficiario
mercancías por cuyo importe extiende la letra.

Valor en cuenta. Indica que el girado abrió crédito al girador por cuyo
motivo extiende letras de cambio. Esto da motivo, en contabilidad, al
estudio de las cuentas corrientes.

Valor entendido. Significa que entre el girador y el girado existe un
convenio especial.
Ejemplo de letra de cambio
Una letra de cambio es un título de crédito que refleja la confianza que se tiene
en que realice un pago por parte de otra persona; refleja la confianza en una
persona en lo particular.
Se trata de una promesa de pago que podría realizarse en efectivo o en
especie, (puede estar acompañada de un pacto o contrato).
La letra de cambio comparte ciertas similitudes físicas y jurídicas con el pagaré,
pero la letra de cambio puede tener un plazo fijo tal como el pagaré, o puede
iniciarse el plazo al momento de que sea cobrado, comenzando desde ese
momento el término de prescripción.
Es mediante la ley local de cada país o estado, que se refleja el vencimiento de
dicho documento, variando de un año a tres, en la letra de cambio y de tres a
diferenciándolo con el pagaré.
La letra de cambio, refleja una mayor confianza ante la parte contraria, pues su
blindaje jurídico es menor que el pagaré y por esta misma causa suele ser
realizado en montos más reducidos o para pagos en especie, (mercancía,
maquinarias, etc.)
Aunque existe una preferencia en el uso empresarial del pagaré, también existe
un uso restringido de la letra de cambio en términos empresariales, pero como
se dijo antes, la preferencia es por el pagaré por su blindaje jurídico, que refleja
mayor estabilidad ante un caso de insolvencia o negativa de pago por parte del
deudor.
Tipos de letras de cambio
La letra de cambio es un documento que incorpora una orden para pagar una
suma de dinero en una fecha determinada a un beneficiario. Aunque la esencia
del documento es la misma existen diferentes tipos de letras de cambio según
el vencimiento de la misma.
La fecha de vencimiento es uno de los datos obligatorios que debe contener
este documento y que componen elformato de la letra de cambio.
Tipos de letra de cambio según el vencimiento:



Existen principalmente 4 tipos de letras de cambio según la fecha en la que sea
exigible
Letra de cambio a fecha fija: (es decir, el vencimiento de la misma será el día
señalado).
Letra de cambio a plazo contado desde la fecha: en la que fue librada. Un
ejemplo de este tipo de letra de cambio es cuando se puede leer “páguese por
esta letra dela suma de x euros a los “x” días de la fecha”
Letra de cambio a la vista (también conocida como pagadera a la vista): en el
caso de que no quede establecido una fecha de vencimiento, la letra se
considerará pagadera. Sin embargo, el pago de la misma deberá hacerse al

año siguiente de su libramiento salvo que se especifique lo contrario o un
endosante lo acorte.
Letra de cambio a un plazo desde la vista: Estas letras de cambio vencen
cuando se haya cumplido el plazo desde que ha sido aceptada por el librado.