organizaciones y actividades auxiliares del crédito. el artículo 95 de

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147. Segunda Sala. Novena Época. Apéndice (actualización 2002). Tomo I, Jur. Acciones de Inconstitucionalidad y C.C., Pág. 371.
ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO. EL ARTÍCULO
95 DE LA LEY GENERAL RELATIVA, APROBADA POR DECRETO PUBLICADO EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL PRIMERO DE JUNIO DE DOS MIL
UNO, ES HETEROAPLICATIVO.- El artículo 95 de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito, entre otros aspectos, prevé que la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público, considerando la opinión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
dictará disposiciones de carácter general que tengan como finalidad establecer medidas y
procedimientos para prevenir y detectar en las organizaciones auxiliares de crédito, casas de
cambio y demás sociedades que desarrollen actividades en los términos del artículo 81-A de
la ley en cita, actos u operaciones que puedan ubicarse en los supuestos del artículo 400 bis
del Código Penal Federal (delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita),
incluyendo la obligación a cargo de las sociedades de presentar a la Secretaría, por conducto
de la referida Comisión, reportes periódicos sobre las operaciones y los servicios que realicen
con sus clientes y usuarios, por los montos y en los supuestos que en dichas disposiciones de
carácter general se establezcan, y que su violación será sancionada con multa de doscientos a
cien mil días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal o del 10% al 100% del
monto de la operación de que se trate, conforme al procedimiento previsto en el artículo 88
de la ley en mención. En tal virtud, como la reforma al precepto citado en primer lugar,
aprobada por decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el primero de junio de
dos mil uno, por su sola entrada en vigor, no vincula a los gobernados, sino que únicamente
puede actualizarse en su perjuicio, hasta que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
emita las mencionadas disposiciones de carácter general, se concluye que el argumento
relativo a que el artículo 95 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares
del Crédito contraviene los artículos 22 y 31, fracción IV, de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos, es inoperante, en tanto que la individualización de dicha norma
se encuentra condicionada a una actuación específica de la señalada Secretaría y del propio
contribuyente, la que aún no se efectúa.
Amparo en revisión 80/2002.-Casa Wong Multiservicios, S.A. de C.V.-25 de septiembre de
2002.-Unanimidad de cuatro votos.-Ausente: Guillermo I. Ortiz Mayagoitia.-Ponente: José
Vicente Aguinaco Alemán.-Secretaria: María Antonieta del Carmen Torpey Cervantes.
Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta, Novena Época, Tomo XVI, noviembre de
2002, página 453, Segunda Sala, tesis 2a. CXLII/2002.
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