ENMIENDA A LA DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA BIS (NUEVA) DE ADICIÓN Se añade una Disposición adicional, tercera bis, nueva, con la siguiente redacción: “Disposición adicional tercera bis. Adelanto de tesorería de carácter extrapresupuestario para la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado. Con carácter excepcional, durante el mes de enero de 2015 podrá anticiparse a la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, mediante una operación extrapresupuestaria, un importe máximo de 90 millones de euros con cargo a la aportación mensual del Estado a la Mutualidad. El anticipo deberá cancelarse mediante aplicación al presupuesto en el primer trimestre de 2015”. JUSTIFICACIÓN Dado que la propuesta tiene un carácter estrictamente presupuestario, no hay dudas sobre la pertinencia, y legitimidad constitucional, del encaje de esta propuesta en el Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2015. A lo largo de los últimos años, y de forma especialmente acusada en este año 2014, MUFACE ha visto disminuir drásticamente su remanente de tesorería y sus reservas de liquidez para hacer frente a sus obligaciones de pago. En el cuadro anexo 1 “Evolución ingresos y pagos de 2014” puede observarse la evolución de los mismos, y de la liquidez disponible, a lo largo de 2014. De enero a septiembre 2014 son datos ciertos, y de octubre 2014 a enero de 2015, es una previsión. Según dicha previsión, en enero de 2015 MUFACE no contará con liquidez suficiente para hacer frente a sus obligaciones de pago. Ello es debido a que, por las dificultades y retrasos inherentes al arranque del año presupuestario, la primera aportación del Estado (el ingreso crítico para Muface) no es previsible recibirla hasta febrero. Por el contrario, en el mes de enero (como en el resto de meses), MUFACE debe hacer frente a sus pagos, buena parte de ellos críticos, tanto por su cuantía, como por la fecha predeterminada e insoslayable para su realización. Pasamos a detallarlos: Según el vigente Concierto suscrito por entidades de seguro para el aseguramiento del acceso a la prestación de asistencia sanitaria en territorio nacional a los mutualistas y beneficiarios, el pago mensual se efectuará por MUFACE dentro de los diez primeros días hábiles del mes siguiente (en el caso de enero de 2015, será el día 14 de enero). Este pago se estima en 89,5 millones €. Por su parte, el vigente Concierto entre MUFACE y el Consejo General de Colegios Oficiales de Farmacéuticos, para la prestación farmacéutica a los Mutualistas y beneficiarios a través de las oficinas de farmacia, estipula que el pago mensual deberá realizarse el día 20 del mes siguiente. La estimación de las obligaciones de pago para farmacia, a satisfacer el 20 de enero, es de 23 millones €. Por otro lado, Muface habrá de continuar atendiendo el resto de sus actividades. Existe todo un conjunto de prestaciones a los mutualistas, establecidas por ley, que no pueden dejar de atenderse. Algunos ejemplos de las mismas, más significativos, son: Prestación por Incapacidad temporal, asistencia a gran inválido, subvenciones por prótesis, y otra serie de prestaciones cuya referencia resultaría demasiado prolija. Éstas tampoco pueden dejar de atenderse, y la estimación de gasto para las mismas en el mes de enero es de 24 millones €. Será necesario dotar la cuenta para atender tales gastos, como tarde, el 9 de enero. Finalmente, en el epígrafe “otros gastos”, se incluyen pensiones del fondo especial, subvención por hijo a cargo minusválido, la nómina de personal y los gastos corrientes se estima este pago en 13 millones €. Todo ello habrá que atenderlo previsiblemente en la segunda mitad del mes de enero. Como puede observarse en el cuadro, si no se produce la aportación del Estado (estimada en unos 90 millones €) en los primeros días de enero, no será posible afrontar estos pagos, ese mes, en sus fechas predeterminadas: Es por ello por lo que se hace necesario un ingreso extrapresupuestario, que proporcione a Muface, en los primeros días de enero -o antes- la liquidez suficiente para afrontar estos pagos. Hay que tener en cuenta que para un organismo que gasta al mes una media de 132 millones €, ese líquido del remanente de tesorería no otorga prácticamente margen, no alcanza siquiera para cubrir los gastos de un mes, y ese es precisamente el problema que se plantea. En definitiva, la tesorería líquida va a resultar insuficiente para afrontar los pagos a que está obligada Muface en el arranque del año 2015.