INVERSION INICIAL REQUERIDA 5.1 GASTOS DE

5. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
5.1 GASTOS DE FINANCIAMIENTO PUESTA EN MARCHA NEGOCIO
INVERSION INICIAL REQUERIDA
Compra computadores
Compra fax y scaner
Compra impresoras
Diademas
Cámaras
Softwares
Compra equipos telefonia
Compra sistema tarificador
UPS
Antivirus
Planta celular
Red computadores
Visores
Publicidad y promocion (aviso en neon, pancarta)
Muebles y equipos
Conexión internet
Gastos de constitución empresa
Arriendo
TOTAL INVERSION INICIAL REQUERIDA
CANT.
10
2
11
11
2
4
1
1
1
1
4
3 meses
12.000.000
270.000
340.000
165.000
385.000
1.300.000
90.000
500.000
800.000
80.000
1.500.000
1.500.000
1.000.000
600.000
3.565.000
150.000
253.500
1.140.000
25.638.500
POLITICA DE FINANCIACIÒN
Recursos propios
Prestamo Bancario
TOTAL FINANCIACION
Valor Préstamo
Tasa
Plazo
Mes
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
Amortización
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
156.625
20.000.000
5.638.500
25.638.500
$ 5.638.500
18,00%
36
MV
meses
Interés
Cuota
Saldo Pendient.
241.203
238.853
236.504
234.154
231.805
229.456
227.106
224.757
222.408
220.058
217.709
215.359
213.010
210.661
208.311
205.962
203.613
201.263
198.914
196.564
194.215
191.866
189.516
187.167
184.818
182.468
180.119
177.769
175.420
173.071
170.721
168.372
166.023
163.673
161.324
158.974
5.638.500
5.481.875
5.325.250
5.168.625
5.012.000
4.855.375
4.698.750
4.542.125
4.385.500
4.228.875
4.072.250
3.915.625
3.759.000
3.602.375
3.445.750
3.289.125
3.132.500
2.975.875
2.819.250
2.662.625
2.506.000
2.349.375
2.192.750
2.036.125
1.879.500
1.722.875
1.566.250
1.409.625
1.253.000
1.096.375
939.750
783.125
626.500
469.875
313.250
156.625
0
84.578
82.228
79.879
77.529
75.180
72.831
70.481
68.132
65.783
63.433
61.084
58.734
56.385
54.036
51.686
49.337
46.988
44.638
42.289
39.939
37.590
35.241
32.891
30.542
28.193
25.843
23.494
21.144
18.795
16.446
14.096
11.747
9.398
7.048
4.699
2.349
52
Cuota Anual
Amortiz Anual
Inter Anual
2.739.371
1.879.500
859.871
2.401.061
1.879.500
521.561
2.062.751
1.879.500
183.251
5.2 PRESUPUESTOS BASE PARA EFECTIVO Y FLUJO CAJA
1- INFORMACION INICIAL
INGRESOS
1. Por servicio de internet y asesorías en tareas
Cantidad de horas (8 hrs x c/equipo (10) x 330 días)
Vr hora incrementada anualmente en un 10%
Subtotal ingresos por internet y programas educativos
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
26.400
1.000
26.400.000
26.400
1.100
29.040.000
26.400
1.210
31.944.000
26.400
1.331
35.138.400
26.400
1.464
38.652.240
2. Por servicios de telefonia local
Cantidad de minutos (15 minutos/hr x 12 x 330 días)
Vr hora incrementada anualmente en un 5%
Subtotal ingresos por internet y programas educativos
AÑO 1
59.400
100
5.940.000
AÑO 2
59.400
105
6.237.000
AÑO 3
59.400
110
6.548.850
AÑO 4
59.400
116
6.876.293
AÑO 5
59.400
122
7.220.107
3. Por servicios de telefonia celular
Cantidad de minutos (30 minutos/hr x 12 x 330 días)
Vr minuto incrementado anualmente en un 5%
Subtotal ingresos por internet y programas educativos
AÑO 1
123.900
150
18.585.000
AÑO 2
123.900
158
19.514.250
AÑO 3
123.900
165
20.489.963
AÑO 4
123.900
174
21.514.461
AÑO 5
123.900
182
22.590.184
1.800.000
1.800.000
1.800.000
1.800.000
1.800.000
45.452.586
7.272.414
52.725.000
47.233.836
7.557.414
54.791.250
50.847.252
8.135.560
58.982.813
54.766.511
8.762.642
63.529.153
59.019.423
9.443.108
68.462.531
AÑO 1
3.000.000
2.880.000
AÑO 2
3.150.000
3.024.000
AÑO 3
3.307.500
3.175.200
AÑO 4
3.472.875
3.333.960
AÑO 5
3.646.519
3.500.658
5.880.000
940.800
6.820.800
6.174.000
987.840
7.161.840
6.482.700
1.037.232
7.519.932
6.806.835
1.089.094
7.895.929
7.147.177
1.143.548
8.290.725
4. Por otros servicios (fotocopias, fax, scaner, impresiones,etc).
TOTAL INGRESOS ANUALES POR SERVICIOS PRESTADOS
Vr IVA 16%
TOTAL RECAUDOS DE INGRESOS E IMPUESTOS
POLITICA DE VENTAS
Contado 100%
COSTOS VARIABLES UNITARIOS (Incremento anual del 5% por inflacion de precios)
Combo ETB internet y telefonia local
Telefonia celular (compra de minutos)
Subtotal costo internet y minutos telefonia
(+) Iva 16% servicios de internet y telefonia
TOTAL COSTO ANUAL INTERNET Y TELEFONIA
Politica de pago a proveedores :
Pago mensual al mes siguiente del consumo, puesto que se trata
de servicios publicos.
Total pagos a proveedores
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
6.252.400
6.565.020
6.893.271
7.237.935
7.599.831
6.252.400
6.565.020
6.893.271
7.237.935
7.599.831
Pág. 53
COSTOS Y GASTOS FIJOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Mantenimiento software y hardware de equipos de computacion
Mantenimiento de las instalaciones
Repuestos o mejoras por año
Subtotal costo mantenimiento equipos e instalaciones
Arrendamiento local
Servicios publicos agua y luz
Publicidad
Honorarios contador (pago trimestral)
Papeleria y cafeteria
1.500.000
200.000
500.000
2.200.000
4.560.000
1.620.000
120.000
400.000
150.000
1.575.000
210.000
525.000
2.310.000
4.788.000
1.701.000
126.000
420.000
157.500
1.653.750
220.500
551.250
2.425.500
5.027.400
1.786.050
132.300
441.000
165.375
1.736.438
231.525
578.813
2.546.775
5.278.770
1.875.353
138.915
463.050
173.644
TOTAL COSTOS FIJOS SIN IVA
IVA 16% servicios de mantenimiento y publicidad
TOTAL COSTOS FIJOS CON IVA
9.050.000
690.400
9.740.400
9.502.500
724.920
10.227.420
9.977.625
761.166
10.738.791
10.476.506
799.224
11.275.731
11.000.332
839.186
11.839.517
PAGO GASTOS FIJOS (De contado 100%)
9.740.400
10.227.420
10.738.791
11.275.731
11.839.517
Gastos de Administración (NOMINA)
Nomina 1 empleado
Prestaciones sociales 54%
SUTOTAL SUELDOS Y PRESTACIONES SOC
(-) Descuentos nomina por aportes empleados seg. Social
Vr neto a pagar por concepto de sueldos
1.823.259
243.101
607.753
2.674.114
5.542.709
1.969.120
145.861
486.203
182.326
AÑO 1
9.600.000
5.184.000
14.784.000
954.240
8.645.760
AÑO 2
10.080.000
5.443.200
15.523.201
1.001.952
9.078.048
AÑO 3
10.584.000
5.715.360
16.299.360
1.052.050
9.531.950
AÑO 4
11.113.200
6.001.128
17.114.329
1.104.652
10.008.548
AÑO 5
11.668.860
6.301.184
17.970.044
1.159.885
10.508.975
Parafiscales 9% sobre nomina
Aportes seguridad Social (Salud y pension)
TOTAL GASTOS POR APORT PARAFISC Y SEGURIDA SOC.
1.073.520
2.447.864
3.521.384
1.127.196
2.447.864
3.575.060
1.183.556
2.447.864
3.631.420
1.242.734
2.447.864
3.690.598
1.304.870
2.447.864
3.752.734
PAGO DE PRESTC. SOC Y APORTES NOMINA
Prestaciones sociales prima servicios
Parafiscales y seguridad soc. (Se pagan mes sgte a causacion)
TOTAL DESEMBOLSOS POR PAGO PREST SOC Y SEG SOCIAL.
800.000
3.227.935
4.027.935
840.000
3.277.138
4.117.138
882.000
3.328.802
4.210.802
926.100
3.383.048
4.309.148
972.405
3.440.007
4.412.412
Aportes parafiscales y seguridad social.
DEPRECIACION MUEBLES Y EQUIPOS
Vr Inversion inicial Equipo de computo
Vr Inversion inicial en Muebles y Equipos de oficina.
AÑO 0
17.000.000
3.565.000
DEPRECIACION :
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Deprec. Eq.computo y lineas telefonicas
Deprec. muebles y eq. Oficina
472.222
297.083
472.222
297.083
472.222
297.083
472.222
297.083
472.222
297.083
TOTAL DEPRECIACION MUEBLES Y EQUIPO
769.306
769.306
769.306
769.306
769.306
Amortizacion Activos Diferidos :
Material de promocion y publicidad
Total amortizacion diferidos
AÑO 0
600.000
-
AÑO 1
600.000
600.000
Pág. 54
5.3 FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
DETALLE
Saldo inicial
INGRESOS
Ingresos por servicios de internet y telefonia.
Rendimiento de inversiones (Intereses)
TOTAL INGRESOS
TOTAL DISP. EN EFECTIVO
AÑO 1
AÑO 2
-
AÑO 3
AÑO 5
TOTAL
15.677.919
28.171.619
12.874.011
38.854.190
52.725.000
54.791.250
58.982.813
52.725.000
52.725.000
54.791.250
70.469.169
58.982.813
87.154.432
63.529.153
7.509.629
71.038.782
83.912.793
68.462.531
9.607.082
78.069.613
116.923.803
298.490.746
17.116.711
315.607.457
315.607.457
6.252.400
9.740.400
8.645.760
4.027.935
2.739.371
5.641.214
6.893.271
10.738.791
9.531.950
4.210.802
2.062.751
6.337.162
596.820
3.908.873
44.280.421
7.237.935
11.275.731
10.008.548
4.309.148
6.874.324
626.661
4.726.257
45.058.603
7.599.831
11.839.517
10.508.975
4.412.412
7.460.374
657.994
8.561.239
51.040.342
34.548.457
53.821.859
47.773.282
21.077.435
7.203.184
32.157.728
2.449.875
20.692.177
219.723.996
42.874.011
38.854.190
65.883.461
95.883.461
40.000.000
70.000.000
25.883.461
25.883.461
EGRESOS
Combo ETB internet y telefonia local y Celular
Pago gastos fijos de administracion
Pago sueldos nomina
Pago Prest. Soc y aportes nomina
Pago Cuota prestamo e Intereses
Pago Impuesto a las ventas
Pago costos y gastos servic publicos
Pago impuesto renta
TOTAL EGRESOS
37.047.081
6.565.020
10.227.420
9.078.048
4.117.138
2.401.061
5.844.654
568.400
3.495.809
42.297.550
Saldo antes de prestamos ó
Inversiones:
15.677.919
28.171.619
Inversión excedentes
SALDO FINAL
AÑO 4
30.000.000
15.677.919
28.171.619
12.874.011
55
38.854.190
-
ELABORACION DEL FLUJO DE CAJA LIBRE DEL PROYECTO (Si Tasa Minima socios 25%)
AÑO 0
Aportes
Flujos de efectivo años 1 a 5
FLUJO DE CAJA LIBRE DEL PROYECTO
VPN
TIR
TASA MININA ATRACTIVA PROPIETARIO 25%
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
12.874.011
12.874.011
38.854.190
38.854.190
AÑO 5
-20.000.000
-20.000.000
15.677.919
15.677.919
28.171.619
28.171.619
61.559.834
99%
25%
EN CONCLUSIÓN, EL PROYECTO ES VIABLE PORQUE:
El Valor Presente Neto (VPN) que indica la ganancia futura del negocio expresada en pesos de
hoy, es positivo en $61.559.834, por lo tanto, el proyecto debe ejecutarse.
El VPN se calculó con una Tasa minima atractiva de rendimiento del 25%, seleccionada de manera
subjetiva, se considera que menor a esta tasa el inversionista no estaría dispuesto a entrar en el
negocio.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es igual al 99% EA, que indica el rendimiento a la cual quedan
colocados los dineros que estan invertidos en el proyecto, por lo tanto, como TIR > TMAR, el
proyecto es viable confirmando el resultado del VPN.
56
25.883.461
25.883.461
5.4 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
INGRESOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Por prestacion de servicios y ventas
45.452.586
47.233.836
50.847.252
54.766.511
59.019.423
5.880.000
3.000.000
2.880.000
6.174.000
3.150.000
3.024.000
6.482.700
3.307.500
3.175.200
6.806.835
3.472.875
3.333.960
7.147.177
3.646.519
3.500.658
EGRESOS
COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
Combo ETB internet y telefonia local
Telefonia celular (compra de minutos)
UTILIDAD BRUTA
39.572.586
41.059.836
44.364.552
47.959.676
51.872.246
Gastos Operacionales
Mantenimiento software equipos de computacion
Mantenimiento de las instalaciones
Mantenimiento hardware equipos de comput. y telef.
Arrendamiento local
Servicios publicos agua y luz
Publicidad y promocion
Honorarios contador
Papeleria y cafeteria
Sueldos
Prestaciones sociales
Aportes parafiscales y seguridad social
Depreciacion Equipo de oficina
Depreciacion Equipo de computo
Amortizacion diferidos (publicidad)
28.724.690
1.500.000
200.000
500.000
4.560.000
1.620.000
120.000
400.000
150.000
9.600.000
5.184.000
3.521.384
297.083
472.222
600.000
-
29.370.066
1.575.000
210.000
525.000
4.788.000
1.701.000
126.000
420.000
157.500
10.080.000
5.443.200
3.575.060
297.083
472.222
30.677.711
1.653.750
220.500
551.250
5.027.400
1.786.050
132.300
441.000
165.375
10.584.000
5.715.360
3.631.420
297.083
472.222
32.050.738
1.736.438
231.525
578.813
5.278.770
1.875.353
138.915
463.050
173.644
11.113.200
6.001.128
3.690.598
297.083
472.222
33.492.416
1.823.259
243.101
607.753
5.542.709
1.969.120
145.861
486.203
182.326
11.668.860
6.301.184
3.752.734
297.083
472.222
11.689.770
13.686.842
15.908.939
18.379.830
8.551.743
11.331.950
24.460.682
8.561.239
15.899.443
29.711.780
10.399.123
19.312.657
UTILIDAD OPERACIONAL
Otros Ingresos
Rendimiento de inversiones
Otros Egresos
intereses
Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos 35%
Utilidad del Ejercicio
10.847.896
859.871
9.988.025
3.495.809
6.492.216
521.561
11.168.209
3.908.873
7.259.336
57
183.251
13.503.590
4.726.257
8.777.334
5.5 BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
Del 1o al 31 de Diciembre de los años 1 al 5
ACTIVO
Corriente
Disponible
Inversiones
Gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
MUEBLES Y EQUIPOS
Muebles y equipo de oficina
(-) Depreciaciòn Acumulada
Eq. computo y comunicaciones
(-) Depreciación acumulada
TOTAL EQUIPOS
OTROS ACTIVOS
Activos diferidos publicidad
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
Corriente
Obligaciones financieras
Prestaciones sociales por pagar
Aportes y retenc. sobre nomina x pagar
Costos y Gastos por pagar serv. Publicos.
Impuesto de renta por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
Aportes sociales
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
AÑO 0
403.500
1.140.000
1.543.500
3.565.000
19.930.000
23.495.000
600.000
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
15.677.919
1.543.500
28.171.619
1.543.500
12.874.011
31.543.500
38.854.190
32.585.614
25.883.461
74.310.482
17.221.419
29.715.119
44.417.511
71.439.804
100.193.943
3.565.000
-297.083
19.930.000
-472.222
3.565.000
-594.167
19.930.000
-944.444
3.565.000
-891.250
19.930.000
-1.416.667
3.565.000
-1.188.333
19.930.000
-1.888.889
3.565.000
-1.485.417
19.930.000
-2.361.111
22.725.694
21.956.389
21.187.083
20.417.778
19.648.472
-
25.638.500
39.947.114
51.671.508
65.604.594
91.857.582
119.842.416
5.638.500
5.638.500
3.759.000
4.384.000
1.247.689
568.400
3.495.809
13.454.898
1.879.500
8.987.200
2.547.562
596.820
3.908.873
17.919.956
13.820.560
3.902.230
626.661
4.726.257
23.075.708
18.895.588
5.314.432
657.994
8.561.239
33.429.253
24.224.367
6.787.045
690.894
10.399.123
42.101.429
20.000.000
20.000.000
20.000.000
6.492.216
26.492.216
20.000.000
6.492.216
7.259.336
33.751.552
20.000.000
13.751.552
8.777.334
42.528.886
20.000.000
22.528.886
15.899.443
58.428.329
20.000.000
38.428.329
19.312.657
77.740.986
25.638.500
39.947.114
51.671.508
65.604.594
91.857.582
119.842.415
0
0
-0
0
58
-
-
-
5.6 MARGEN DE CONTRIBUCION
AÑO
COMPRA
VENTA
1
2
3
4
5
5.880.000
6.174.000
6.482.700
6.806.835
7.147.177
52.725.000
54.791.250
58.982.813
63.529.153
68.462.531
GANANCIA
M.C. %
46.845.000
48.617.250
52.500.113
56.722.318
61.315.354
7,97
7,87
8,10
8,33
8,58
5.7 PUNTO DE EQUILIBRIO
C.F.
P.E. =
X 100 =
MARGEN DE CONTRIBUCION
Para la venta de todos los servicios:
9.740.400
P.E. Año 1 =
x 100 =
$ 122.213.299,87
7,97
P.E. mes =
$
10.184.441,66
P.E. día =
$
339.481,39
De lo anterior se deduce que diariamente se deben vender $288.450,60 para cubrir los costos
fijos sin generar utilidad, lo que indica que se debe vender por encima de lo calculado.
10.227.420
P.E. Año 2 =
x 100 =
$ 129.954.510,80
7,87
P.E. mes =
$
10.829.542,57
P.E. día =
$
360.984,75
10.738.791
P.E. Año 3 =
x 100 =
$ 132.577.666,67
8,1
P.E. mes =
$
11.048.138,89
P.E. día =
$
368.271,30
59
ANEXO 2
FICHA BIBLIOGRÁFICA TRABAJO
TIPO
TÍTULO
PROGRAMA
MODALIDAD
PROGRAMA
GRUPO
DE
INVESTIGACIÓN
DATOS DE EDICIÓN
AUTOR
PALABRAS CLAVE
DESCRIPCIÓN
Creación de empresa (Plan de Negocio).
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UN CIBERCAFE EN EL
MUNICIPIO DEL CARMEN DE APICALA.
Administración de empresas
Pregrado.
G3Pymes
Bogotá D.C., Universidad EAN, 2012.
Rojas, Carlos Eduardo.
Plan de negocios, cibercafés.
Es un plan de negocios para crear la empresa CARMEN DE APICALNET
que se va a constituir como un cibercafé, dentro del sector de servicios,
siendo este un emprendimiento inicial en el Carmen de Apicalá, que es
un pequeño municipio colombiano del Departamento del Tolima, situado
a unos 12 km de Melgar.
FUENTES
DANE; CHANNEL PLANET, Nuevas Tecnologías de internet como
soporte a las organizaciones efectivas; HONEYCUTT, Jerry. Internet.
Paso a Paso. Claro, conciso, confiable.
CONTENIDO
El Plan de negocios incluye el resumen ejecutivo y cuatro capítulos, el
primero, hace referencia al mercado, en donde se hace un análisis del
sector, un estudio de mercado, la competencia, los precios y la
proyección de ventas; el segundo, trata sobre los aspectos técnicos; el
tercero, sobre los aspectos organizacionales y legales y por último, se
encuentra el aspecto financiero.
Se consultaron fuentes primarias y secundarias, en las primarias se
elaboró una encuesta con el fin de cuantificar la demanda, realizándose
un diagnóstico de las necesidades en comunicaciones e informática en el
Municipio del Carmen de Apicalá y las costumbres y comportamiento de
los potenciales clientes del negocio y en las secundarias, se consultaron
libros, revistas y en el buscador Google, información relacionada con
cibercafés.
El VPN se calculó con una tasa minima atractiva de rendimiento del 25%,
seleccionada de manera subjetiva, puesto que se consideró que menos
de esta tasa el inversionista no estaría dispuesto a entrar en el negocio,
por lo tanto, el Valor Presente Neto (VPN) que indica la ganancia futura
del negocio expresada en pesos de hoy, es positivo en $29.896.807. La
Tasa Interna de Retorno (TIR) es igual al 56% EA, que indica el
rendimiento a la cual quedan colocados los dineros que estan invertidos
en el proyecto, por lo tanto, como TIR > TMAR, el proyecto es viable
confirmando el resultado del VPN. En conclusión, el proyecto es viable,
por lo que se recomienda ejecutarse.
METODOLOGÍA
CONCLUSIONES
PERIODO
ACADÉMICO
2011-2
ANEXO 3
FICHA DESCRIPTIVA PARA EL REPOSITORIOi
2. Title:
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UN CIBERCAFE EN
EL MUNICIPIO DEL CARMEN DE APICALA.
BUSINESS PLAN FOR THE CREATION OF CIBER CAFÉ IN THE
MUNICIPALITY OF CARMEN DE APICALA.
3. Autor(es) :
CARLOS EDUARDO ROJAS LIEVANO.
4. Correo
electrónico :
crojas_16@ean.edu.co
5. Convenio :
Convenio Policía Nacional.
1. Titulo :
6. Fecha de
aprobación:
7. Resumen:
8. Abstract:
02/20/2012
Es un plan de negocios para crear la empresa CARMEN DE
APICALNET que se va a constituir como un cibercafé, dentro del
sector de servicios, siendo este un emprendimiento inicial en el
Carmen de Apicalá, que es un pequeño municipio Colombiano del
Departamento del Tolima, situado a unos 12 km de Melgar.
Is a bussiness plan to create the company CARMEN DE APICALNET
that will be set up as Ciber café, in the service sector, being as
initial venture on Carmen de Apicala, a small Colombian Municipaly
from the Tolima's Department, Located on 12 KM from Melgar.
9. Palabras
clave:
Plan de negocios, cibercafés.
10. Keywords :
Bussiness plan, Ciber Café
11.
Patrocinadores:
Sin patrocinador.
12. Formato :
pdf
(Acceso abierto) : Se publica en texto completo
13.
Confidencialidad :