resumen ejecutivo - Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión Social

RESUMEN EJECUTIVO
Entidad
: Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión Social
Dirección General de Asuntos Administrativos
Informe
: Informe Nº INF. MTEPS/UAI-29/2014
Referencia
: Auditoria Especial a la Contratación y Ejecución de la Consultoría para el
Inventario, Codificación y Revalúo Técnico de Activos Fijos realizado
por la Consultora Audinaco SRL
Objetivo
: Expresar
una opinión independiente sobre el cumplimiento de
ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales, y
obligaciones contractuales, respecto al proceso de contratación de la
consultoría y verificación de la ejecución del Inventario y codificación de
Activos Fijos del MTEPS realizado por la Consultora Audinaco SRL
Objeto
: Fueron los documentos relacionados al proceso de contratación de la
consultora Audinaco S.R.L., (desde la solicitud de contratación de la
unidad solicitante hasta la suscripción del contrato de prestación de
servicios de consultoría por producto), los pagos realizados (Informes de
evaluación y conformidad de la comisión de recepción, Informes
preliminares y finales presentados por la Consultora, comprobantes de
contabilidad de pago honorarios, C-31, notas fiscales, contrato de
consultoría) y el Comprobante de Contabilidad de incorporación de los
nuevos valores del Revalúo Técnico
Resultados
: Como resultado de la auditoria se han identificado los hallazgos que se exponen
a continuación:
2.1
Documentación faltante del proceso de contratación
2.2
Falta de seguimiento por la Dirección General de Asuntos Administrativos al proceso
de inventariación, codificación y revalúo técnico de activos fijos del MTEPS
efectuado por la Consultora Audinaco SRL
2.3
Activos Fijos en mal estado con valor residual de Bs 1 que permanecen en el
Inventario de Activos Fijos y registros contables de la entidad
2.4
Modificaciones al alcance del trabajo de la Consultoría para la Inventariación,
Codificación y Revalúo Técnico de Activos Fijos
2.5
Inventario de activos fijos que son realizados en forma manual
2.6
Códigos de activos fijos que fueron duplicados
La Paz, enero de 2015